rozliczenia krajowe i miedzynarodowe wyklad 2 nr1


Wykład 2 z 21.11.09

Konieczność stosowania gwarancji wiąże się:

Fazy gwarancji obejmują:

Gwarancja bankowa (poręczenie w formie listu bankowego)

Cele gwarancji banku- nie jest przyjęcie zobowiązania dłużnika, ale ryzyko transakcji, które ponosi wierzyciel, służy do wyrównania beneficjentowi szkody.

Te same klauzule są w gwarancji bankowej i gwarancji ubezpieczeniowej:

Różnice w gwarancji bankowej i gwarancji ubezpieczeniowej sprowadza się do prawa.

W gwarancjach bankowych jest instytucja prawa bankowego, regulowana jest przez prawo bankowe, ustaw bankowa i rozporządzenie NBP.

Gwarancja ubezpieczeniowa jest instytucja praw ubezpieczeń od 1995 r. w załączniku do ustawy ubezpieczeniowej stosowania gwarancji ubezpieczeń.

Gwarancja bankowa (art.81) maja odniesienie do regulacji Międzynarodowej Izby Rozrachunkowej w Paryżu - interpretacja i wydawanie reguł kontraktowych.

Regulacje w gwarancji:

Reguły te mają

Gwarancji ubezpieczonych nie można utożsamiać z gwarancja cywilną (587, 582), gdyż różni się ona gwarancją rzeczy.

Gwarancja bankowa i gwarancja ubezpieczeniowa- dotyczą wyłącznie gwarancji zobowiązań pieniężnych zakład ubezpieczeniowy pobiera od nas kwoty za udzielenie gwarancji ubezpieczeń.

Bank przyjmuje prowizję za udzielenie gwarancji

Konstrukcje gwarancji:

Gwarancja bankowa i gwarancja ubezpieczeniowa powinna być tak skonstruowana, że z jej treści wynika:

To znajduje wyraz w preambule i klauzulach.

Gwarancja bankowa - jest to pisemne zobowiązanie banku do wypłacenia osobie wskazanej w gwarancji, jako beneficjatowi określonej kwoty pieniężnej w przypadku, gdyby zleceniodawca nie wypełnił świadczenia do wykonania, którego były wobec danego beneficjenta zobowiązany.

Gwarancja ubezpieczeniowa polega na tym, że ubezpieczyciel, który jest gwarantem, zobowiązuje się w jej treść zapłaty wymienionej w jej treści kwoty w sytuacji, gdy, np. kredytobiorca nie wywiązuje się ze swojego zobowiązania bankowi.

Typy gwarancji ubezpieczeniowej:

Układ gwarancji według klauzul podstawowych:

Klauzule dodatkowe obejmują:

Wygaśnięcie gwarancji ma miejsce:

Klasyfikacja gwarancji:

  1. Z punktu widzenia miejsca wystawienia i osoby, na którą zostały wystawione gwarancje:

  1. Osoba gwaranta

  1. Formy gwarancji banku i ubezpieczeń

To zabezpieczenia - to kontr - gwarancja (zabezpieczanie zobowiązania banku względem innego banku)

  1. Charakter zobowiązania gwarancji

  1. Z punktu roli odgrywającej w procedurze udzielenia gwarancji przez stronę pośredniczącą:

  1. Uprawnienia beneficjenta:

  1. Możliwość odnawialności gwarancji:

W transakcjach handlowych dotyczą np. eksport i import. Można je podzielić:

Gwarancje płatnicze - np. gwarancje wpłaty zaliczki- dotyczy transakcji nietypowych, o dłuższym cyklu produkcyjnym, duży koszt rezygnacji, kosztownych towarów.

Gwarancja kontraktowa:

Gwarancje celne:

Pytania?

Przesłanki stosowania gwarancji w obrocie towarowym? Klauzule gwarancyjne? Co to jest warunkowość transakcji? Klasyfikacja gwarancji?

KREDYTY

Przyczyny wywożenia kapitału za granice:

KREDYT - przeznaczenie środków pieniężnych w zamian za obietnice zwrotu ekwiwalentu.

KREDYT - dostarczenie kontrahentowi dostawy lub usługi w zamian za obietnice zapłaty w terminie późniejszym.

KREDYT - odstąpienie jednej za stron drugiej stronie odstąpienie określonej wartości w towarze lub w pieniądzu drugiej.

Formy kredytu obowiązujące w obrocie gospodarczym:

  1. Kryterium podmiotu udzielającego kredytu

  1. Przedmiot kredytu

  1. Okres kredytowania

  1. Formy techniczne kredytu

  1. Sposób spłaty

  1. Z punktu widzenia transakcji

  1. Rodzaj towaru będącego rodzajem kredytowania

  1. Sposób pokrywania kosztu kredytu:

  1. Sposób zabezpieczania

Koszty handlowe - są to kredyty związane między przedsiębiorstwami zawarte z konkretnymi przedsiębiorstwami dotyczące określonych towarów za zobowiązanie dokonania zapłaty za nie w późniejszym okresie.

(kredyt importowy, - kiedy importer dokona przedpłaty)

(umieści zaliczkę - kredytuje eksportera)

Występują w różnych formach technicznych, a mianowicie:

  1. Kredyt wekslowy

  2. Kredyt w rachunku otwartym - występuje w księgach wierzyciela i dłużnika, nie jest zabezpieczony

  3. Kredyt brokerski - udzielany przez pośredników handlowych (brokerów)

  4. Kredyt bankowy - jest udzielony na podstawie umowy klienta z bankiem, rola tego kredytu wynika z faktu, iż jest udzielony bez bank- instytucje z prestiżem

  5. Kredyt rządowy - są one długoterminowe są formą wspierania rodzinnego eksportu

  6. Kredyt instytucji międzynarodowych - związane z powstaniem MFW udziela kredytu na równoważenie bilansu płatniczego swoim członkom lub bank inwestycyjny

Ubezpieczenie kredytu jest sprzedawane przez specjalistycznych ubezpieczycieli.

  1. Kryterium geograficzne ubezpieczenia kredytu

  1. Długość udzielania kredytu

  1. Rodzaj zdarzeń będące przyczyną powstania szkody:

Ryzyko handlowe - brak otrzymania płatności wynika z sytuacji handlowca od niego zależnej.

Ryzyko niehandlowe - brak otrzymania płatności wyniku zajścia zdarzeń od niego nie zależnych.

Ubezpieczenia są prowadzone przez ubezpieczycieli prawnych lub na rachunek rządowy.

Ubezpieczenie prywatne - przyjmują tylko ryzyko handlowe (związane z sytuacją finansową kontrahentów)

Ryzyko niehandlowe - dokonywane na rachunek rządu są to państwa jednostki.

Ubezpieczenie kredytu wymaga nie tylko odpowiednich kadr, ale również odpowiedniego systemu informacyjnego.

Funkcje ubezpieczenia kredytu:

Ryzyka ubezpieczeń kredytu:

Ubezpieczenia ryzyka katastrofalnego (naturalnych) - jest ona nie zależne od dłużnika, wynika z uwarunkowań naturalnych np. pożar, tajfun, tsunami… itp.

Reguły ubezpieczenia kredytu:

Zabezpieczenia przy udzielaniu kredytu lub gwarancji:

Zabezpieczenia osobiste - weksel własny In blanco, poręczenia wekslowe poręczenia według kodeksu cywilnego, rejestrowy, przelew wierzytelności na zobowiązania.

Zabezpieczenia rzeczowe - zastaw (rejestrowy, ogólny) przywłaszczenie na zabezpieczenie, kaucja przelew określonej kwoty na rachunek banków, blokada środków na rachunku bankowych, hipoteka.

Wykład 3 z 19.12.09

Formy rozliczeń w handlu międzynarodowym:

  1. Dewizowe

  1. Bezdewizowe

Pranie brudnych pieniędzy to:

Źródła pochodzenia brudnych pieniędzy:

Etapy prania brudnych pieniędzy:

Źródła pochodzenia brudnych pieniędzy

I etap

Oddzielenie (wpływy są oddzielone od źródła poprzez tranzakcie finansowe

II etap

Lokowania (dzielone na mniejsze sumy i lokowanie na rynku finansowym

III etap

Połączenie ( ponowne wprowadzenie do systemu finansowego)

Skutki prania brudnych pieniędzy:

Metody prania brudnych pieniędzy

  1. Związane z przekraczaniem granic

  1. Związane z umiejscowieniem kapitału

  2. Przetwarzanie nielegalnych dochodów

  3. „Puszczanie” środków finansowych w obieg

Akty prawne w Polsce przeciwdziałania prania brudnych pieniędzy

Zgodnie z tą ustawą do podmiotów zaangażowanych w walkę z praniem brudnych pieniędzy zalicza się:

Przeciwdziałania

Transakcje podejrzane:

Bezwarunkowe formy zapłaty

  1. Polecenie wypłaty - wydaje bankowi jego klient lub bank korespondenta. Polega na wypłaceniu lub zapisaniu na rachunek wskazanej osoby określonej kwoty pieniężnej pochodzących z środków wypłaconych bankowi lub w ciężar rachunku zleceniodawcy jego banku bądź zapisanej na rachunek banku wykonawcy przez bank zlecający zapłatę

Formy:

Zwykłym- data waluty ustalona jest na spot, czyli 2 dni robocze w walutach obcych

Pilnym - data waluty oznacza się je priorytetem „pilny”

Ekspresowym - data waluty ustalana jest na dzień bieżący

Strony

Przebieg:

  1. Zawarcie umowy

  2. Zlecenie bankowi polecenia wypłaty

  3. Przekazanie do banku beneficjenta

  4. Wykazanie, polecenie wypłaty, czyli uznanie rachunku beneficjenta kwota wskazana u dysponenta

Koszty:

Korzyści:

  1. WEKSEL - jest dokument sporządzanym w formie przewidzianej przez prawo zawierającym bezwarunkowe zobowiązanie do zapłaty określonej osobie w ustalonym terminie i miejscu przez wystawcę

Cechy:

Systemy prawa wekslowego

Rodzaje weksla:

Ze względu na charakter zobowiązania wekslowego:

FUNKCJIE:

Klauzule wekslowe:

  1. Odnoszą sie do stosunków poza wekslowych

  1. Mają wpływ na zobowiązania wekslowe

Przenoszenie praw z weksli:

INDOS - polega na zamieszczeniu na odwrotnej stronie weksla odpowiedniego oświadczenia przez dotychczasowego posiadacza o odstąpieniu weksla i na wręczenie dokumentu posiadaczowi. Osoba, która przenosi weksel przez indos nazywa się indosantem (żyrantem) a sobą, która nabywa prawa z weksla indosatariuszem.

Poręczenie wekslowe (awal) zabezpieczenie weksla

Dyskonto weksli: ·Możliwość przenoszenia praw umożliwia zamianę weksla w banku przed upływem terminu płatności na gotówkę

0=d*t/360 * S/100

3) CZEK - jest pisemnym poleceniem prowadzenie rozliczenia pieniężnego, jest sformalizowanym upoważnieniem dla banku, do zapłaty sumy czekowej oraz upoważnieniem dla posiadacza czeku do obrotu tej sumy, jest to papier wartościowy reprezentującym wierzytelność pieniądza, której wysokość i termin płatności są ściśle określone, wystawca czeku poleca bankowi wypłacenie określonej sumy pieniężnej okazicielowi lub wyznaczonej osobie.

Uczestnicy:

Ustawy

Osobami uprawnionymi w czeku są:

Osobami zobowiązanymi w czeku są

Rodzaje:

Cechy zobowiązania czekowego:

FUNKCJIE czeku:

Rodzaje czeków:

  1. Kryterium wystawcy:

  1. Kryterium zasięgu:

  1. Kryterium formy płatniczej

  1. Kryterium stopnia personalizacji

  1. Kryterium swobody realizacji

  1. Kryterium możliwości transferu należności czeku

  1. Ze względu na oznaczenie miejsca płatności

  1. Ze względu na formę praw ucieleśnionych w roku

  1. Szczególne relacje czeków

  1. Ze względu na formę zapłaty

Realizacja czeku rozrachunkowego

  1. Tryb natychmiastowy

  1. Tryb wydłużony

Przenoszenie (indos czeku) - przenoszenie praw

Odpowiedzialność czekowa

Czek w rozliczeniach zagranicznych

4) INKASO - jest usługą bankową i warunkowaną forma rozliczeń, należy do powszechnie stosowanych sposobów rozliczeń w obrotach zagranicznych. Polega na zainkasowaniu (pobrania przez instytucje inkasującą np. bank określa należność od kującego.

W zależności od przedmiotu dokumentów wyróżnia się:

Uczestnicy:

Rodzaje w zależności od kierunku transakcji:

Typy inkasa dokumentowego:

Korzyści dla eksportera przedstawia inkaso:

Korzyści dla importera:

  1. AKREDYTYWA - jest pisemnym zobowiązaniem banku, którzy ją utworzył na zlecenie i zgodnie z instrukcjami zleceniodawcy (importera) do zapłacenia lub zabezpieczenia zapłaty beneficjentowi akredytywy określonej sumy, pod warunkiem udowodnienia przez beneficjenta za pośrednictwem przełożonych przezeń dokumentów, że zostały spełnione wszystkie warunki, od których akredytywa uzależnia zapłatę oraz pod warunkiem przedstawienia tych dokumentów w terminie wartości akredytywy.

Cechy:

Klasyfikacja:

0x01 graphic


Wyszukiwarka