Rachunkowość w zakładzie ubezpieczeń – Studia stacjonarne dr hab. Anna Karmańska, prof. nadzw. SGH
Warsztaty domowe
Jesteś członkiem zarządu dużej firmy ubezpieczeniowej „………………..( wymyś l nazwę)”
funkcjonującej zasadniczo na rynku …………………….( wymyś l, na jakim i czy w dziale ubezpieczeń na ż ycie, czy ubezpieczeń mają tkowych i pozostałych osobowych? ).
Plany rozwijania działalności tej firmy przewidują wejście na rynek polski i w związku z tym zarząd podjął działania formalne mające na celu uzyskanie stosownych pozwoleń.
Jednocześnie jednak w Twojej firmie podejmuje się różne analizy mające za zadanie dobre rozpoznanie
konkurenta
operującego
na
rynku
polskim,
jakim
jest
………………………….( wybierz autentyczną firmę ubezpieczeniową działają cą na polskim rynku).
Z danych publikowanych za okres 1998-2007 w raporcie PIU wynikają takie ogólne informacje: PODSTAWOWE WSKAŹNIKI OPISUJĄCE ROZWÓJ RYNKU UBEZPIECZEŃ W POLSCE W LATACH 1998-2007
Rok
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
liczba zakładów
ubezpieczeń
Dział I
24
31
35
36
37
36
33
32
31
32
Dział II
31
36
33
35
36
41
38
37
34
35
Ogółem
55
67
68
71
73
77
71
69
65
67
kapitały
podstawowe (w tys.
PLN)
Dział I
808 864
1 275 977 1 643 173
1 931 572
2 093 517
2 170 979
2 169 377 2 267 034
2 299 160
2 315 233
Dział II
1 100 675
1 498 109 1 679 134
1 892 480
1 987 002
2 138 866
2 140 619 2 581 616
2 605 879
2 667 050
Ogółem
1 909 539
2 774 086 3 322 307
3 824 052
4 080 519
4 309 846
4 309 996 4 848 650
4 905 039
4 982 283
udział kapitału zagranicznego w kapitałach podstawowych ogółem (w %)
32,7%
50,1%
59,1%
67,8%
71,9%
71,9%
72,1%
72,7%
75,1%
77,9%
składka przypisana
brutto (w tys.
PLN*)
Dział I
6 247 516
7 941 068 8 810 053
9 277 769
9 743 452
10 972 003 12 956 464 15 719 565 21 626 717
25 512 676
Dział II
11 860 499 13 232 324 13 215 969 13 148 364 13 033 093
13 430 876 15 161 142 16 081 678 16 871 916
18 303 422
Ogółem
18 108 015 21 173 392 22 026 021 22 426 132 22 776 545
24 402 878 28 117 606 31 801 243 38 498 633
43 816 098
odszkodowania i
świadczenia
wypłacone brutto
(w tys. PLN*)
Dział I
2 128 622
2 402 929 2 730 687
3 387 506
4 234 710
5 061 530
6 252 713 7 737 662
8 673 443
10 431 831
Dział II
6 647 352
8 065 368 8 043 998
7 838 754
7 665 507
7 524 821
8 317 537 8 532 256
8 617 574
9 238 665
Ogółem
8 775 973 10 468 297 10 774 685 11 226 261 11 900 217
12 586 351 14 570 250 16 269 918 17 291 017
19 670 496
Rachunkowość w zakładzie ubezpieczeń – Studia stacjonarne dr hab. Anna Karmańska, prof. nadzw. SGH
składka przypisana
brutto per capita
(w PLN*)
Dział I
157,63
200,43
222,42
234,30
248,63
280,29
330,98
398,34
567,24
669,36
Dział II
299,25
333,98
333,65
332,05
332,58
343,10
387,30
407,52
442,53
480,22
Ogółem
456,88
534,41
556,07
566,35
581,22
623,39
718,29
805,86
1 009,77
1 149,58
lokaty w ujęciu
bilansowym (w tys.
PLN*)
Dział I, w tym:
11 130 583 15 602 064 20 105 725 25 070 972 30 709 396
37 907 403 44 905 279 52 986 169 66 677 607
76 443 534
lokaty (B)
10 482 183 14 171 496 18 044 445 21 990 200 26 561 498
26 636 766 31 169 172 33 730 628 37 833 735
40 457 771
lokaty na rachunek i
648 400
1 430 568 2 061 281
3 080 772
4 147 898
11 270 638 13 736 107 19 255 540 28 843 872
35 985 763
ryzyko
ubezpieczającego
(C)
Dział II
8 434 609 12 254 133 14 517 886 16 634 845 18 828 533
24 106 119 27 083 709 31 392 368 35 947 529
40 773 996
Ogółem
19 565 191 27 856 197 34 623 612 41 705 817 49 537 929
62 013 522 71 988 989 84 378 536
102 625 117 217 530
136
*) wielkoś ci w PLN podawane są w wartoś ciach realnych z 2007 r. po przeliczeniu o
wskaź niki inflacji publikowane przez GUS
Aktualne dane znajdziesz w kolejnych publikacjach: Ocena kondycji finansowej sektora ubezpieczeń w roku …, w: Ubezpieczenia 2006, Polska Izba ubezpieczeń, 200x r. (Wersja angielska, poczynając od analizy za 2006 rok: Assesment of the financial conditio of insurance sektor in 2006, w: Insurance 2006, Polish Chaber of Insurance, 2007.) Są to ważne sygnały dla zarządu, pozwalające rozpoznawać sytuację w Polsce.
Twoim zadaniem w tych działaniach firmy „………………..” jest ocena kondycji finansowej konkurenta tylko na podstawie dostępnego sprawozdania finansowego za 2008 r, które musisz zdobyć. (W przypadku trudności z uzyskaniem sprawozdania z 2008 roku wykorzystaj sprawozdanie z 2007 roku).
W związku z powyższym, do dnia 13.01.2011 o godzinie 9.50 w Sali 230 na posiedzeniu zarządu musisz przedstawić w formie pisemnej syntetyczny (maksymalnie 4.000 znaków, około 2-óch stron tekstu) raport z tej analizy.
Musisz więc przygotować:
− sprawozdania finansowe za 2008 (lub 2007) rok analizowanej firmy – mogą być w postaci ksera,
− tabelę z wyliczonymi wskaźnikami
− raport,
pozwalający
rozpoznać
potencjał
gospodarczy
firmy
konkurencyjnej
…………………………..