WYŻSZA SZKOŁA EKONOMICZNO - HUMANISTYCZNA
W SKIERNIEWICACH
Wydział Socjologii i Zarządzania
PRACA EGZAMINACYJNA
Strategiczny i operatywny plan przedsiębiorstwa
na podstawie Przedsiębiorstwa „Ferpol” Sp. z o.
Zarządzanie strategiczne
Planowanie w przedsiębiorstwie
Spis treści
1.Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa 3
2.Strategiczny plan przedsiębiorstwa i otoczenia 4
2.1 analiza SWOT przedsiębiorstwa 4
2.2 analiza SWOT otoczenia 5
2.3 pozycji przedsiębiorstwa w otoczeniu 6
2.4 strategiczny plan przedsiębiorstwa 7
3.Plan operatywny przedsiębiorstwa 7
3.1 plan marketingowy 7
3.2 plan techniczny 8
3.3 plan organizacyjny 8
3.4 plan finansowy 8
3.5 rachunek wyników 9
3.6 zestawienie bilansowe 9
3.7 rachunek zysków 10
4.Wskażniki oceny sytuacji 11
4.1 zestawienie wskaźników 14
5. Wnioski 14
1.Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa
Ogólny opis Przedsiębiorstwa „Ferpol” sp z o.o.
Przedsiębiorstwo istnieje od 1930 roku. Jest firmą z tradycjami, zrzeszoną w koncernie Business Group Magnetic - ogólnoświatowej organizacji firm elektroniki precyzyjnej. Obecnie firma produkuje:
anizotropowe, ferrytowe magnesy głośnikowe
magnesy segmentowe
rdzenie do lamp kineskopowych
rdzenie walcowe
rdzenie transformatorowe
Głównymi odbiorcami produktów firmy są przedsiębiorstwa produkujące sprzęt
AGD i RTV z terenu kraju i europy zachodniej.
Dane Firmy
Nazwa Przedsiębiorstwo „Ferpol” spółka z o.o
Adres 96-100 Skierniewice ul Zwierzyniecka 12
Regon 750206985
NIP 836-16-46-911
Forma prawna spółka z ograniczona odpowiedzialnością
Organ rejestrowy Krajowy Rejestr Sądowy nr. 589/96
Telefony
Biuro (46) 833 53 34
Dział handlowy (46) 833 53 36
Fax (46) 833 53 37
e-mail: ferpol@wp.pl
Liczba zatrudnionych
Pracownicy umysłowi 75 osób
Pracownicy produkcyjni 295 osób
2.Strategiczny plan przedsiębiorstwa
Analiza strategiczna metodą SWOT przedsiębiorstwa i otoczenia.
W analizie strategicznej szczególne znaczenie ma metoda SWOT.
Jest ona kompleksowa i służy do badania organizacji oraz analizy jej wnętrza. Celem analizy strategicznej jest - na tle dotychczasowej oceny - przedstawienie mocnych i słabych stron wnętrza przedsiębiorstwa oraz szans i zagrożeń wynikających z jego zmiennego otoczenia - głównie rynku. Analiza i diagnoza strategiczna pozwolą na sformułowanie celów strategicznych firmy i strategii ich realizacji, a więc jest podstawą zamierzeń rozwojowych i planu biznesowego.
2.1 PRZEDSIĘBIORSTWA
LP |
MOCNE STRONY |
|
1 |
Własna siec dystrybucji |
7 |
2 |
Stały krąg lojalnych klientów |
4 |
3 |
Atrakcyjna lokalizacja firmy-centrum europy |
9 |
4 |
Zatrudnienie ludzi z nowatorskimi pomysłami |
7 |
5 |
Duże doświadczenie w branży |
5 |
6 |
Współpraca z kontrahentami krajowymi |
6 |
7 |
Dobra kadra pracowników |
7 |
8 |
Konkurencyjne ceny |
4 |
9 |
Działania zmierzające do uzyskania certyfikatu ISO |
5 |
|
SUMA |
54 |
|
ŚREDNIA |
6 |
LP |
SŁABE STRONY |
|
1 |
Małe wykorzystanie parku maszynowego |
6 |
2 |
Zbyt rozbudowana administracja |
4 |
3 |
Występowanie braków produkcyjnych |
6 |
4 |
Brak badań rynku i skutecznego marketingu |
3 |
5 |
Nierytmiczne dochody |
5 |
|
SUMA |
24 |
|
ŚREDNIA |
4,8 |
Informacje zawarte w powyższych tabelach jednoznacznie wskazują na mocne atuty wnętrza przedsiębiorstwa, które powinny być w pełni wykorzystane w formułowaniu i realizacji dalszej strategii. Słaba strona może zostać wyeliminowana, gdy odpowiednie działania zostaną zawarte w projekcji rozwojowej. Należy stwierdzić, iż mocne atuty przemawiają na korzyść przedsiębiorstwa. Oznacza to, że należy je wykorzystać w formułowaniu i realizacji dalszej strategii. Słabe strony należy wyeliminować zaraz po wdrożeniu odpowiednich działań korygujących w procesie rozwojowym.
2.2 OTOCZENIA
LP |
SZNSE |
|
1 |
Możliwość powstawania nowych rynków zbytu |
9 |
2 |
Dostępność zaopatrzenia |
7 |
3 |
Wzrost wydajności pracy |
4 |
4 |
Zaciągnięcie nisko procentowych kredytów |
5 |
5 |
Stały wzrost sprzedaży i dalsze możliwości |
8 |
6 |
Stosowanie upustów cenowych |
4 |
7 |
Niska konkurencja na rynku krajowym |
6 |
|
SUMA |
43 |
|
ŚREDNIA |
6,1 |
LP |
ZAGROŻENIA |
|
1 |
Możliwość pojawienia się silnej konkurencji |
7 |
2 |
Polityka podatkowa państwa i inflacja |
5 |
3 |
Rosnące wymagania klientów |
6 |
4 |
Niska stopa życiowa |
8 |
5 |
Podwyżka kosztów transportu |
3 |
6 |
Zanieczyszczenie środowiska |
4 |
|
SUMA |
33 |
|
ŚREDNIA |
5,5 |
Analiza strategiczna otoczenia wyraźnie wskazuje na dobrą pozycje przedsiębiorstwa w branży i na rynku. Zagrożenia jednak istnieją i należy brać je pod uwagę przy konstruowaniu działań korygujących.
2.3 POZYCJI PRZEDSIĘBIORSTWA W OTOCZENIU
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
Wysoka
Przeciętna
Niska
Słaba Przeciętna Mocna
Z wykresu widać, że przedsiębiorstwo wysoką pozycję na rynku. Firma charakteryzuje się wysoką atrakcyjnością swoich wyrobów.
Analiza strategiczna otoczenia wyraźnie wskazuje na dobrą pozycję przedsiębiorstwa w branży i na rynku. Firma jest w dobrej sytuacji - jest mocna ale musi liczyć się z potencjalnymi zagrożeniami, które istnieją na rynku. Dobra pozycja w branży sprawia, że firma jest konkurencyjna.
2.4 STRATEGICZNY PLAN PRZEDSIĘBIORSTWA
lp |
perspektywy |
cele |
mierniki |
1 |
Finansowe
|
Maks. wydajności Poprawa wiarygodności finansowej |
Wsk.wydajności wsk.szybkości |
2 |
Klienta
|
Relacje z klientami poprawa komunikacji |
Wskaźnik zadowolenia ankiety |
3 |
Zaangażowania pracowników |
Poprawa warunków pracy poprawa kwalifikacji pracowników |
Ankieta wśród pracowników szkolenia ocena okresowa pracowników |
4 |
Procesów wewnętrznych |
Poprawa jakości produktów poprawa procesów |
Proces technologiczny skala braków koszty operacyjne |
5 |
Rozwoju
|
Rozwój zarządzania rozwój technologii |
Jakość struktury i stosowanych metod stopień nowoczesności |
3.PLAN OPERATYWNY PRZEDSIĘBIORSTWA
3.1 PLAN MARKETINGOWY
WYSZCZEGÓLNIENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
Sprzedaż wyrobów |
982738,0 |
1272300,0 |
1827320,0 |
Sprzedaż towarów |
402500,0 |
715977,0 |
681957,0 |
Zapasy wyrobów |
358720,0 |
402000,0 |
450000,0 |
Zakup towarów |
60602,0 |
14244,0 |
40560,0 |
Planowana cena sprzedaży (szt) |
19.6 |
24.2 |
33.1 |
Planowana cena zakupu (kg) |
8.1 |
13,6 |
12.4 |
Reklama i promocja |
50325,0 |
52358,0 |
68528,0 |
kwoty wyrażone w tys.zł
3.2 PLAN TECHNICZNY
WYSZCZEGÓLNIENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
I koszty stałe |
508252,0 |
682825,0 |
753852,0 |
Reklama i promocja |
50325,0 |
52358,0 |
68528,0 |
Płace |
146077,0 |
200207,0 |
205976,0 |
Koszty utrzymania |
155925,0 |
215130,0 |
239674,0 |
II. koszty zmienne |
753283,0 |
925452,0 |
1353452,0 |
Zużycie surowców i materiałów |
325228,0 |
409328,0 |
659628,0 |
Energia bezpośrednia |
40328,0 |
49352,0 |
59727,0 |
Płace bezpośrednie + ZUS |
381125,0 |
402528,0 |
425538,0 |
Inne koszty zmienne |
0,0 |
50000,0 |
167999,0 |
Koszty zakupu towarów |
6602,0 |
14244,0 |
40560,0 |
kwoty wyrażone w tys.zł
3.3 PLAN ORGANIZACYJNY
WYSZCZEGÓLNIENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
ZUS |
72412,7 |
76480,3 |
80852,2 |
Płace brutto |
453537,7 |
479008,3 |
506390,2 |
kwoty wyrażone w tys.zł
3.4 PLAN FINANSOWY
WYSZCZEGÓLNIENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
Kredyty |
369357,0 |
482250,0 |
540000,0 |
a/długoterminowe |
66819,0 |
82150,0 |
137200,0 |
b/krótkoterminowe |
302538,0 |
400100,0 |
402800,0 |
Należności |
127254,0 |
49694,0 |
23217,0 |
Zobowiązania |
179366,0 |
71530,0 |
34638,0 |
kwoty wyrażone w tys.zł
3.5 Rachunek wyników
WYSZCZEGÓLNIENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
Przychody ogółem |
1561535,0 |
1988277,0 |
2509277,0 |
Koszty zmienne produkcji |
746681,0 |
911208,0 |
1312892,0 |
Koszty zakupu towarów |
6602,0 |
14244,0 |
40560,0 |
Marża brutto |
808252,0 |
1062825,0 |
1155825,0 |
Koszty stałe |
508252,0 |
682825,0 |
753852,0 |
Zysk operacyjny |
300000,0 |
380000,0 |
401973,0 |
amortyzacja |
199000,0 |
215000,0 |
223000,0 |
Zysk bez kosztów finansowych |
101000,0 |
165000,0 |
178973,0 |
Koszty finansowe |
70000,0 |
85000,0 |
93000,0 |
Zysk brutto |
31000,0 |
80000,0 |
85973,0 |
Podatek dochodowy |
8700,0 |
23000,0 |
25000,0 |
Zysk netto |
22300,0 |
57000,0 |
60973,0 |
kwoty wyrażone w tys.zł
3.6 ZESTAWIENIE BILANSOWE
AKTYWA |
2004 |
2005 |
2006 |
Majątek trwały |
52532,0 |
104000,0 |
210000,0 |
Majątek obrotowy |
396825,0 |
538250,0 |
650000,0 |
a/zapasy |
358720,0 |
402000,0 |
450000,0 |
b/należności |
25753,0 |
100000,0 |
100200,0 |
c/śr.pieniężne |
12352,0 |
36250,0 |
99800,0 |
AKTYWA RAZEM |
449357,0 |
642250,0 |
860000,0 |
kwoty wyrażone w tys.zł
PASYWA |
2004 |
2005 |
2006 |
Kapitał własny |
80000,0 |
16000,0 |
320000,0 |
Zobowiązania |
369357,0 |
482250,0 |
540000,0 |
a/długoterminowe |
66819,0 |
82150,0 |
137200,0 |
b/krótkoterminowe |
302538,0 |
400100,0 |
402800,0 |
PASYWA RAZEM |
449357,0 |
498250,0 |
860000,0 |
kwoty wyrażone w tys.zł
3.7 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
WYSZCZEGÓLNIENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
I Przychody netto ze sprzedaży |
508157,0 |
230635,0 |
109817,0 |
II koszt sprzedanych wyrobów |
464244,0 |
207351,0 |
96980,0 |
III zysk/strata na sprzedaży |
43913,0 |
23284,0 |
12837,0 |
IV koszt sprzedaży |
7545,0 |
6948,0 |
3561,0 |
V koszty ogólne zarządu |
14640,0 |
6895,0 |
4421,0 |
VI zysk/strata na sprzedaży |
21728,0 |
9441,0 |
4855,0 |
VII pozostałe przychody oper. |
3462,0 |
431,0 |
533,0 |
VIII pozostałe koszty oper. |
1531,0 |
1032,0 |
425,0 |
IX zysk/strata na dział per. |
23659,0 |
8840,0 |
4963,0 |
X przychody z akcji i udział. |
43,0 |
0,0 |
0,0 |
XI pozost.przychody finansowe |
2404,0 |
1767,0 |
293,0 |
XII koszty finansowe |
12798,0 |
5151,0 |
2452,0 |
XIII zysk/strata brutto |
10904,0 |
3689,0 |
2511,0 |
XIV podatek dochodowy |
3271,2 |
1106,7 |
753,3 |
XV zysk/strata netto |
7632,8 |
2582,3 |
1757,7 |
kwoty wyrażone w tys.zł
4.WSKAŻNIKI OCENY SYTUACJI PRZEDSIĘBIORSTWA
PŁYNNOŚĆ |
WARTOŚĆ WSKAŻNIKOWA |
|||
WSKAŻNIK |
OBLICZENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
Bieżącej płynności |
Aktywa bieżące/ zobowiązania bieżące |
1,31 |
1,35 |
1,61 |
Szybkiej płynności |
Aktywa bieżące - zapasy/ zobowiązania bieżące |
0,76 |
0,70 |
0,68 |
Gotówkowej płynności |
środki pieniężne/ zobowiązania bieżące |
0,03 |
0,02 |
0,01 |
Płynność w przedsiębiorstwie poprawiła się. Nie osiąga ona jednak wyznaczonej normy, która dla wskaźnika bieżącej płynności wynosi 1,2 - 2,0, a dla wskaźnika szybkiej płynności jest wyższa od 1,0. Wskaźnik ten ilustruje możliwość regulowania należności gotówką, wpływami, zapasami, itd., bez konieczności wyprzedaży majątku trwałego.
Szczególną uwagę należy zwrócić na wskaźnik płynności szybkiej, który ilustruje możliwość spłaty zadłużenia bieżącego środkami pieniężnymi i należnościami bez konieczności wyprzedaży zapasów, a który jest szczególnie niski w stosunku do normy. Stanowi więc, pewną niedogodność dla firmy, która musi zwrócić szczególną uwagę na wskaźnik płynności szybkiej przy konstruowaniu strategii rozwojowej.
RENTOWNOŚĆ |
WARTOŚĆ WSKAŻNIKOWA |
|||
WSKAŻNIK |
OBLICZENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
Rentowności sprzedaży |
Zysk netto / sprzedaż netto |
1,70% |
1,30% |
1,62% |
Rentowności majątku |
Zysk netto / aktywa ogółem |
3,70% |
3,08% |
4,02% |
Rentowności kapitałów własnych |
Zysk netto / kapitały własne |
20,72% |
11,52% |
18,92% |
Dźwigni finansowej |
Wskaźnik rentowności kapitałów własnych - wskaźnik rentowności majątku ogółem |
17,02% |
8,44% |
14,09% |
Wskaźnik rentowności sprzedaży nieznacznie waha się, jednak nie stanowi większego zagrożenia dla firmy. Rentowność kapitału własnego maleje; oznacza to, że szybsze tempo wzrostu kapitału własnego niż zysku. Wahaniom ulega również rentowność majątku. Wahania te spowodowane są szybkim wzrostem i spadkiem środków pieniężnych.Zarządzanie kapitałem własnym i majątkiem wymaga zatem bacznej uwagi pomimo, iż przeciętne wskaźniki w tym zakresie są zupełnie zadowalające.
WYPŁACALNOŚĆ |
WARTOŚĆ WSKAŻNIKOWA |
|||
WSKAŻNIK |
OBLICZENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
Zadłużenie ogółem |
Zobowiązania ogółem / aktywa ogółem |
0,82 |
0,75 |
0,62 |
Pokrycia majatku kapitałem własnym |
Kapitał własny / majątek ogółem |
0,17 |
0,25 |
0,37
|
Długu |
Zobowiązania długoterminowe / kapitał własny |
0,84 |
0,51 |
0,42 |
Zadłużenia kapitału własnego |
Zobowiązania ogółem / kapitał własny |
4,62 |
3,01 |
3,67
|
Zobowiązania ogółem finansują aktywa w 2004. w 82% w roku 2005 w75% zaś w roku 2006 aż w 62%. Jest to sytuacja nie odpowiadająca wymaganiom norm - zbyt wysoka. Norma wskazuje na poziom 57% - 67%. Istnieje zatem ryzyko braku wiarygodności firmy w stosunku do instytucji finansowych, wierzycieli i ewentualnych inwestorów strategicznych
ROTACJI |
WARTOŚĆ WSKAŻNIKOWA |
||||
WSKAŻNIK |
OBLICZENIE |
2004 |
2005 |
2006 |
|
Obrotu zapasami |
W ilościach razy |
Sprzedaż natto / przeciętny stan zapasów |
0,0 |
3,65 |
3,55 |
|
W dniach |
360 / wsk ilościach ilościach razy |
0,0 |
98,6 |
101 |
Obrotu należnościami |
W ilościach razy |
Sprzedaż netto / przeciętny stan należności |
0,0 |
6,32 |
5,7 |
|
W dniach |
360 / wskaźnik w ilościach razy |
0,0 |
57 |
63
|
Powyższa tabela obrazuje rotację zapasów w magazynie, jak również rotację należności. Aby przedsiębiorstwo funkcjonowało poprawnie należy tych wskaźników przestrzegać. W przeciwnym razie może nastąpić przerwa w dostawie produktów, a tym samym przestój w produkcji.
4.1 ZESTAWIENIE WSKAŹNIKÓW
WYSZCZEGÓLNIENIE |
WARTOŚĆ WSKAŻNIKOWA |
||
|
2004 |
2005 |
2006 |
Wskaźnik bieżącej płynności |
1,31 |
1,35 |
1,61 |
|
Norma 1,2 -2,0 |
||
Wskaźnik płynności szybkiej |
0,76 |
1,30 |
1,62 |
|
Norma > 1 |
||
Wskaźnik rentowności sprzedaży |
1,70 |
1,30 |
1,62 |
Wskaźnik zadłużenia ogółem |
0,82 |
0,75 |
0,62 |
Wskaźnik długu |
0,84 |
0,51 |
0,42 |
5. WNIOSKI
Firma swoją obecną i przyszłą działalność ukierunkowuje na produkcję wysokiej jakości rdzeni Wobec wysokich kosztów kredytów bankowych, wszelkie inwestycje finansowane były dotychczas z wypracowanych zysków Sytuacja marketingowa przedsiębiorstwa jest dobra, ponieważ w analizowanym okresie ubywało konkurentów apozycja rynkowa podmiotu wzrastała. Potencjał techniczny i kadrowy spółki jest bardzo dobry i może być jeszcze lepiej niż dotychczas wykorzystany.
Lecz występuje ograniczenie w postaci posiadanych aktualnie powierzchni produkcyjnych i magazynowych Analiza strategiczna wykazuje wiele mocnych stron spółki i jej szans rozwojowych w toczeniu. Strategia polega na dalszym wzroście produkcji i sprzedaży poprzez poprawę parku maszynowego oraz rozwoju technologii i systemu zarządzania. Zamierzenie rozwojowe jest w pełni bezpieczne ekologicznie i zapewni bardzo dobre warunki pracy.
Analiza ekonomiczno-finansowa przedsiębiorstwa wykazuje dobrą sytuacje ekonomiczną i możliwości rozwojowe przedsiębiorstwa. Jednak podkreśla słabe strony płynności, na które firma musi zwrócić szczególną uwagę, przy formułowaniu strategii rozwojowej, aby potwierdzić dobrą ekonomikę spółki i jej wiarygodność.
Swa uwagę przedsiębiorstwo musi skupić na procesie wewnętrznym firmy, a głównej mierze na poprawę jakości produktu i procesu, aby wyeliminować koszty operacyjne i znaczną skalę braków.
Praca pochodzi z serwisu www.e-sciagi.pl
1