Dobrowolne ubezpieczenia emerytalne wykłady 15

Dobrowolne ubezpieczenia emerytalne – P. Kania

Wykład I – 07.11.2015r.

Zaliczenie: test jednokrotnego wyboru – na koniec 3 spotkania + ankieta

- Konspekt : WWW.piotrkania.pl, hasło na 2 wykładzie

Ubezpieczenie emerytalne – urządzenia gospodarcze zapewniające ochronę w postaci okresowego świadczenia wypłacanego ubezpieczonemu lub osobie uprawnionej (uposażonemu) dożywotnio lub z góry oznaczonym czasie.

ŚWIADCZENIE OKRESOWE RENTA ŻYCIOWA

D.U.E. – rodzaj programu emerytalnego wykorzystującego mechanizm ubezpieczenia do akumulowania i zużywania kapitału emerytalnego w cyklu życia człowieka.

Cykl życia człowieka – koszty utrzymania a dochody

X1 – początek aktywności zawodowej

X2 – koniec aktywności zawodowej

Kapitał emerytalny - to uprawnienia emerytalne, które są w momencie nabycia prawa do emerytury przeliczane są na świadczenie emerytalne.

ŚWIADCZENIE EMERYTALNE

=

KAPITAŁ FORMALNY + KAPITAŁ REALNY

PDZT (przeciętne dalsze trwanie życia emeryta)

Cykl emerytalny – faza akumulacji i faza amortyzacji kapitału emerytalnego

Trzy filary:

I filar:

- publiczny, obowiązkowy, ubezpieczeniowy, repartycyjny

II filar:

- publiczny lub prywatny, obowiązkowy, ubezpieczeniowy, repartycyjny lub kapitałowy

III filar:

- prywatny, dobrowolny, ubezpieczeniowy, kapitałowy

Trzy filary – skąd bierze się kapitał emerytalny?

I filar:

- konto emerytalne 9,76% + 2,46%

- subkonto emerytalne – 4,38%

II filar:

- OFE

- od lutego 2014 – 2,92% (lub w przypadku niewybrania OFE całość jest zewidencjonowana na subkoncie emerytalnym)

III filar:

- PPE – 7%, 4,5 x PPWMwG

- IKE – 3 x PPWMwG

- IKZE – 1,2 x PPWMwG

Kapitał formalny – składka zewidencjonowana i zwaloryzowana na koncie lub subkoncie emerytalnym w ZUS. Co go kształtuje:

- nasza produktywność

- efektywność gospodarki

- obietnice polityków

Kapitał realny – składka zakumulowania na koncie w kapitałowym programie emerytalnym (np. OFE, IKE, IKZE, inne oszczędności). Co go kształtuje:

- nasza produktywność

- efektywność rynków finansowych

- efektywność gospodarki

- skłonność do oszczędzania

Kapitał formalny a realny

CECHA KAPITAŁ FORMALNY KAPITAŁ REALNY
Źródło akumulacji Celowa składka emerytalna (obowiązkowa) Celowa składka emerytalna (obowiązkowa lub dobrowolna) oraz dobrowolne oszczędzanie
Sposób wykorzystania wpłacanych środków Na bieżąco, czyli czyjeś świadczenie emerytalne Na przyszłe, czyli własne świadczenie emerytalne
Wykorzystanie (amortyzacja) Wyliczenie świadczenia emerytalnego Wyliczenie i wypłata świadczenia emerytalnego
Finansowanie świadczeń Repartycyjne Kapitałowe

Finansowanie repartycyjne a finansowanie kapitałowe (SYSTEM BAZOWY)

POZIOM FINANSOWANIA FINANSOWANIE REPARTYCYJNE FINANSOWANIE KAPITAŁOWE
Pierwszy Celowa składka emerytalna Celowa składka emerytalna + zyski z inwestycji
Drugi Fundusz rezerwy demograficznej Fundusz gwarancyjny
Trzeci Budżet państwa Budżet państwa

Czy emerytury z kapitału formalnego i realnego są:

  1. Pewne (gwarantowane prawnie i ekonomiczne)

  2. Efekto(y)wne (dają poczucie bezpieczeństwa ekonomicznego)

  3. Realne (zachowują siłę nabywczą w czasie)

To wszystko zależy ostatecznie od:

  1. Wydajności fiskalnej państwa

  2. Równowagi budżetowej

  3. Długu publicznego

Liczy się tu nie tylko stan obecny, ale i przyszłość.

Podatek belki – od dochodów kapitałowych

Pojęcie ryzyka systemu emerytalnego – możliwość utarty równowagi finansowej systemu, powodującej konieczność interwencji finansowej lub pozafinansowej ze strony władz regulacyjnych.

Równowaga finansowa – sytuacja, w której istnieje możliwość finansowania przyrzeczonych świadczeń emerytalnych na podstawie nabytych uprawnień ze środków finansowych pierwotnie na ten cel przeznaczonych (środków celowych).

Główne typy ryzyka systemu emerytalnego


Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Dobrowolne ubezpieczenia emerytalne wyklady
Dobrowolne ubezpieczenia emerytalne wyklady
Dobrowolne ubezpieczenia emerytalne wyklady
dobrowolne ubezpieczenia emerytalne wykłady
Ubezpieczenia - wykłady 1-15 Ogrodnik, Ekonomia, ubezpieczenia
Ubezpieczenia - wykłady 1-15, Ekonomia, ubezpieczenia
Ubezpieczenia emerytalne Ubezpieczenia spoleczne Wyklady K Ortynski
Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe z?nego tytułu występuje wyłącznie jeśli ubezpieczony podlega ubez
wyklad 15 chemiczne zanieczyszczenia wod 2
Wykład 1 15
wykład 15 bezrobocie 2013
Wykład 15, Psychiatria UMP
WYKŁAD 15 - FARMAKOLOGIA leki moczopędne, farmacja, farmakologia

więcej podobnych podstron