AKADEMIAEKONOMICZNA W KRAKOWIE

WYDZIAŁZARZĄDZANI A

KATEDRA PROCESU ZARZĄDZANIA

PROJEKT WPROWADZENIA NOWOCZESNEJ TECHNOLOGII W PROCESIE OBRÓBKI STALI.

Dębica 2012

Rozdział I - Identyfikacja systemu 3

1.1 Interpretacja tytułu 3

1.2. Charakterystyka przedsiębiorstwa 3

Rozdział II - Diagnoza stanu aktualnego 12

2.1. Przedmiot badania 13

2.2. Kryteria oceny 16

2.3. Ustalenia diagnostyczne: 28

Rozdział III - Projekt zmian usprawniających 28

3.1. Karta projektu 28

3.2. Warianty rozwiązań 31

3.3. Kryteria oceny i wybór wariantu optymalnego 32

Rozdział IV - Dokumentacja wdrożenia projektu i zasady 35

kontroli projektu 35

4.1. Struktura zadaniowa 35

4.2. Plan projektu – terminarz i budżet 36

4.3. Wykres Gantta 37

4.4. Studium wykonalności i zasady kontroli projektu 41

Rozdział I - Identyfikacjaprzedsiębiorstwa

1.1 Interpretacja tytułu opracowania

Przedmiotem projektu jest obróbka stali i jej unowocześnienie. Ogólnymi słowy, proces obróbki stali polega na nadaniu jej nowych cech, zgodnie z założeniami technologicznymi, np. wymiarów, twardości, gładkości. Rozróżnia się obróbkę: mechaniczną skrawaniem, plastyczną, cieplną, chemiczną oraz cieplno-chemiczną.

Mostostal Rzeszów S.A. to firma, która całą swoją działalność opiera na obróbce stali kwasoodpornej jak i zwykłej. Zajmuje się wieloma ogromnymi projektami, w których zawsze jakaś obróbka stali ma miejsce.

Praktycznie jak w każdej dziedzinie, postęp technologiczny daję się odczuć. Aby być konkurencyjną i co najważniejsze, bezpieczna firmą, musimy wprowadzić pewne zmiany w technologii stosowanej w naszej firmie.

Nowoczesna forma obróbki stali nie tylko poprawiła by walory estetyczne, ale i również trwałość, a co najważniejsze jest mniej szkodliwa dla środowiska.

Dane firmy:

Nazwa: Mostostal Rzeszów S.A

Siedziba: 39-100 Ropczyce, ul. Przemysłowa 7

Tel. [phone]

Fax. [phone]

1.2. Charakterystyka przedsiębiorstwa

1)Geneza:

Mostostal Rzeszów S.A został założony w grudniu 2004 r. Poprzednie nazwy Spółki to : Capricornus Sp. z o.o., Grupa Mostostal Res Sp. z o.o. i Mostostal Rzeszów Sp. z o.o. . W maju 2008 r. firma przekształciła się w spółkę akcyjna. Siedzibą spółki był Rzeszów ul. Geodetów od 23.05.2011 Ropczyce ul. Przemysłowa 7. Do Grupy kapitałowej Mostostal Rzeszów S.A. należą: Firma Komar Sp. z o.o. (nie prowadząca obecnie działalności gospodarczej), Info-Projekt Sp. z o.o., zajmującą się realizacją projektów informatycznych oraz Zakład Produkcji Konstrukcji Mostostal Ropczyce Sp. z o.o., w którym pośrednio i bezpośrednio kontrolę posiada Pan Sławomir Szal (60% udziałów).

2) Forma organizacyjno-prawna

Mostostal Rzeszów to Spółka Akcyjna

3) Profil i przedmiot działalność

Spółka prowadzi działalność gospodarczą, której zasadniczym przedmiotem jest produkcja, obróbka, wykonanie konstrukcji metalowych i ich części oraz działalność usługowa w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, kadr i płac. Asortyment wyrobów i usług spółki jest długą listą rozpoczynającą się od konstrukcji metalowych o charakterze ogólnobudowlanym. Wśród asortymentu przedsiębiorstwa odnaleźć można także, działalność w zakresie projektowania budowlanego, urbanistycznego i technologicznego a także działalności holdingów. Wszystkie wytwarzane konstrukcje potrafią sprostać wysokim wymaganiom jakościowych, normom unijnym oraz specjalistycznym parametrom technicznym.

4) Cele i zadania statusowe

Wychodząc naprzeciw barierom zidentyfikowanym w analizie problemów, oscylujących wokół tematyki niedoborów infrastrukturalnych i technologicznych przedsiębiorstwa funkcjonującego w prorozwojowej branży konstrukcji stalowych, przedmiotowy projekt za cel główny obiera sobie: wzmocnienie pozycji konkurencyjnej Mostostal Rzeszów S.A na rynku ogólnokrajowym i zagranicznym, poprzez wdrożenie technologii pozwalających na zwielokrotnienie mocy produkcyjnych w zakresie efektywnego tworzenia nowoczesnych produktów stalowych i usług.

Dodatkowo, tak sklasyfikowany cel ogólny zostanie osiągnięty dzięki urzeczywistnieniu następujących celów uzupełniających:

- Poprawa warunków pracy w przedsiębiorstwie,

- Obniżenie kosztów prowadzenia działalności,

- Zwiększenie zatrudnienia,

- Ochrona środowiska naturalnego,

W perspektywie długookresowej inwestycja będzie pozytywnie oddziaływać na zwiększenie rozpoznawalności marki Mostostalu Rzeszów S.A jako kreatora jakości i innowacji w sektorze wysokiej szansy, a zdefiniowane powyżej cele projektu wpłyną wprost na wypełnianie priorytetów zawartych w dokumentach o charakterze lokalnym, regionalnym, krajowym i międzynarodowym.

Projekt przyczyni się do eliminacji barier w dostępie do kapitału poprzez zakup nowoczesnych technologii dla rozwoju innowacyjnych usług przerobu stali i szkoleniowych.

Spółka dąży do tego, by jakość dostarczanych wyrobów i usług była w ocenie Klientów nie do osiągnięcia przez konkurencję. Zadowolony i usatysfakcjonowany klient jest kluczową wartością w strategii firmy i gwarancją jej sukcesu.

5) Lokalizacja i zasięg działania

Firma zlokalizowana jest na podkarpaciu, jednak swoim zasięgiem dotyka całej Polski a także rynek Unii Europejskiej oraz Ukrainę.

6) Cel nadrzędny:

Stały rozwój i osiąganie wyników satysfakcjonujących akcjonariuszy.

7) Misja:

Zaspakajanie, a nawet przewyższanie oczekiwań klientów dzięki kompetentnej

i profesjonalnej obsłudze oraz dostarczaniu w terminie wyrobów i usług

wysokiej jakości z poszanowaniem środowiska naturalnego, zasad etyki,

dbałością o satysfakcję klientów oraz komfort użytkowników, które spółka

osiągnie dzięki profesjonalizmowi i pasji tworzenia, wysokiej efektywności

działania, a także partnerskim relacjom z dostawcami i podwykonawcami.

Spółka prowadzi działalność gospodarczą, której zasadniczym przedmiotem

jest produkcja, obróbka, wykonanie konstrukcji metalowych i ich części

oraz działalność usługową w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, kadr i

płac.

8)Wizja:

- Umacnianie Mostostalu na czołowej pozycji wśród firm inżynieryjno –

budowlanych w Polsce oraz poszukiwanie nowych obszarów zapewniających

ciągłość działalności.

- Wzmacnianie wartości marki Mostostalu jako firmy zdolnej do

realizacji największych projektów inwestycyjnych w kraju i zagranicą.

- Uzyskiwanie przewagi konkurencyjnej przy zachowaniu najwyższych

standardów etyki zawodowej i odpowiedzialności społecznej.

9) Struktura organizacyjna

W Spółce zatrudnienie znajduje 119 osób – jest to wykwalifikowany personel z długoletnim doświadczeniem w zakresie: prac związanych ze swoim stanowiskiem, wdrażania strategii jakości, jak też projektów inwestycyjnych realizowanych ze środków własnych i zewnętrznych.Kadra spółki jest stabilna o niewielkiej rotacji. Firma dysponuje szerokim wachlarzem motywacyjnym, w tym w zakresie rozwoju własnego i edukacji. W chwili obecnej struktura zarządzania przedsiębiorstwem oparta została o model hierarchiczno – dywizjonalny. Działalność Spółki nadzoruje i koordynuje Prezes Zarządu. Na czele każdego działu stoi dyrektor/kierownik, odpowiadający za efekty pracy związane z przedmiotem zadań dywizji. I tak w strukturze należało będzie wyróżnić, działy ds. kadrowych, księgowych, finansowych, kontroli jakości, poziomu sprzedaży, zaopatrzenia, technicznych i doskonalenia zawodowego oraz najbardziej rozbudowany ds. związanych z produkcją. Dodatkowo w strukturze firmy odnaleźć można Biuro Obsługi Spółki.

Rys1.1. Źródło: [Mostostal Rzeszów S.A.]

10) Asortyment

Mostostal Rzeszów S.A specjalizuje się w produkcji i montażu konstrukcji stalowej dla wszystkich gałęzi przemysłu. Spółka jest gotowa podjąć się każdego inżynierskiego wyzwania.

Cechuje nas szeroki wachlarz asortymentu i usług w zakresie projektowania, produkcji i montażu konstrukcji stalowych.

Nasza oferta obejmuje:

RODZAJ	OPIS	OFERTA	PRZYKŁADOWE REALIZACJE
MOSTY	Konstrukcje Stalowe obiektów mostowych a także innych obiektów inżynierskich stanowią ważne ogniwo działalności Mostostalu Rzeszów S.A. Możliwości techniczne, posiadane certyfikaty oraz duże doświadczenie usprawniają spółkę do wykonawstwa i montażu takich obiektów w kraju i za granicą.	- Drogowe, - Kolejowe, - Kładki dla pieszych - Technologiczne	- Kładka pieszo-rowerowa w Nowym Mieście Lubawski- Most Sp z o.o. - Kładka pieszo-rowerowa na rzece San w Witryłowie- Mota Engin Central Europe S.A
HALE	Konstrukcje stalowe przeznaczone są zarazem dla budownictwa ogólnego, jak i przemysłowego	- Hale produkcyjne, magazynowe i przemysłowe - Obiekty specjalne - Parkingi wielopoziomowe - Inne obiekty kubaturowe	- Konstrukcja hali- Rzeszów - Konstrukcja hali spedycji- Warszawa
KONSTRUKCJE DLA POTRZEB ENERGETYKI	Produkcja konstrukcji stalowych dla energetyki należy do naszej podstawowej grupy asortymentowej	. Oferujemy produkcje między innymi: - Elektrofiltrów - Konstrukcji wsporczych - Konstrukcji dla maszynowni, kotłowni, bunkrów - Komór pyłowych - Kanałów wentylacyjnych - Elementów instalacji odsiarczania spalin	- Elektrofiltr – Rosco Polska Sp. z o.o. - Konstrukcja stalowa Elektrownia Pątnów II, Konin - Fabryka Kronospan- Łotwa - Komora płytowa- Arabia Saudyjska- Polimex Mostostal
ZBIORNIKI I INSTALACJE	Specjalizujemy się także w produkcji zbiorników i instalacji z blach zwykłych oraz kwasoodpornych, które stanowią uzupełnienie produkcji podstawowej. Asortyment tych wyrobów charakteryzuje się wysokim zaawansowaniem technicznym i technologicznym.	- Zbiorniki ciśnieniowe - Zbiorniki bezciśnieniowe - Instalacje - Silosy	- Silosy - Hyvinkea, Finlandia - Elementy instalacji odpylania - Rosco Polska Sp. z o.o. - Kanały - Kronospan Sp. z o.o.

Tab. 1.1. Źródło: [Opracowanie własne]

11) Konkurencja i dostawcy.

Firma charakteryzuje się systematyką rozwoju, specjalizacji ukierunkowanej na konkretnego klienta oraz wzrostem udziału w rynku. Czynniki powyższe wynikają, między innymi z nieustannego weryfikowania wizji przedsiębiorstwa, opartego na opracowywaniu planów marketingowych, maksymalizacji jakości, satysfakcji konsumenta i innowacji. O wspomnianej jakości wyrobów świadczą, min. fakt korzystania z dostaw o jak najwyższym standardzie. Spółka pobiera od partnerów handlowych o ugruntowanej renomie.

NAZWA DOSTAWCY	ASORTYMENT	PROCENTOWY UDZIAŁ
JufarexSp.zo.o.	Konstrukcje stalowe	47%
Bowim Podkarpacie Sp. Z o.o.	Wyroby hutnicze	28%
Thysseenkrupp Energostal S.A	Prefabrykaty zbrojeniowe	15%
Nova Traning S.A	Stal nierdzewna, aluminium	10%

Tab.1.2. Źródło: [opracowanie własne]

Atrakcyjna oferta, na którą składają się renoma i konkurencyjna cena, znajduje zainteresowanie u solidnych klientów indywidualnych i instytucjonalnych z kraju jak i zagranicy. Zarówno na rynku regionalnym, krajowym jak i eksportowym odbiorcami spółki są głównie inwestorzy i wykonawcy realizujący inwestycje z Konstrukcji ogólnobudowlanych (hale, supermarkety, magazyny, zbiorniki, mosty i inne tego typu budowle). Do największych zleceniodawców a zarazem konkurentów, należy zaliczyć następujące podmioty gospodarcze:

NAZWA KONKURENTA	CHARAKTERYSTYKA
Polimex Mostostal Stalowa Wola	Firma inżynieryjno-budowlana, którą wyróżnia szeroki wachlarz usług świadczonych na zasadach generalnego wykonawstwa.
KTS Elpom	Wytwórca technik grzewczych i systemów wentylacji.
Mota-Engil	Firma realizująca duże inwestycje budowlane i infrastrukturalne.
Rosco Polska	Firma inżynierska o zasięgu międzynarodowym.
Kronospan	Jeden z największych w świecie producentów płyt MDF, płyt surowych i HDF lakierowanych.

Tab.1.3. Źródło: [ Opracowanie własne]

Przedsiębiorca dostrzegając, perspektywiczny charakter rynku, dąży, do rozwiązania problemów związanych z wąską specjalizacją, małymi mocami przerobowymi oraz zbytnią czasochłonnością montażu. W efekcie, po zakończeniu realizacji projektu, firma, zużywając mniej nakładów pracy ludzkiej i rzeczowej, będzie w stanie zwiększyć wielkość produkcji w zakresie dotychczas oferowanych usług/produktów, jak również poszerzyć ofertę o specjalistyczne usługi spawalnicze i szkoleniowe, czy wyroby stalowe wysoko przetworzone, w tym ze stali o wysokiej wytrzymałości i z blach wielkogabarytowych. Szacuje się, że taki stan rzeczy umożliwi skierowanie oferty do szerszego grona odbiorców, w tym do kontrahenta zagranicznego. W chwili obecnej Wnioskodawca dysponuje pierwszymi potwierdzeniami zainteresowania nową ofertą, w tym na rynkach zagranicznych, szacując iż eksport wzrośnie z obecnych 2,5% do około 5% wartości przychodów.

12) Aktualna sytuacja finansowa

W całym analizowanym okresie czasu Spółka uzyskiwała dodatnią rentowność na działalności operacyjnej. W 2009 roku Mostostal Rzeszów S.A uzyskała wysoki poziom wyniku na działalności operacyjnej EBITDA oraz wygenerowała stosunkowo wysoki wynik finansowy netto. Saldo pozostałej działalności operacyjnej w 2009 roku wpłynęło w zasadniczy sposób na wynik na działalności operacyjnej Spółki.

Struktura wyników Spółki (PLN)

	2011	2010	2009
Przychody ze sprzedaży	28 149 498,90	19 815 678,01	19 862 898,91
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	25 474 802,35	16 445 196,36	19 081 401,72
Zmiana stanu produktów	82 828,90	841 306,62	72 892,19
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby	2 123 513,63	1 411 492,21	191 715,16
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	468 354,02	1 117 682,82	516 889,84
Koszty działalności operacyjnej	28 095 093,56	19 434 148,12	19 066 195,12
w tym amortyzacja	772 186,10	646 015,32	615 771,61
Zysk (strata) ze sprzedaży	54 405,34	381 529,89	796 703,79
Pozostałe przychody operacyjne	483 325,41	555 818,01	1 687 280,97
Pozostałe koszty operacyjne	155 880,00	6 700,87	160 399,07
EBIT	381 850,75	930 647,03	2 323 585,69
EBITDA	1 154 036,85	1 576 662,35	2 939 357,30
Zysk (strata) brutto	50 678,96	436 057,50	1 523 689,09
Zysk (strata) netto	3 849,96	363 309,50	1 163 131,09

Tab. 1.4. Źródło: [Mostostal Rzeszów S.A]

Z kolei w 2011 roku Spółka wygenerowała dodatni wynik finansowy ze sprzedaży na poziomie 0,05mln zł, jednak była to wartość znacznie niższa niż w 2010 roku. Istotny wpływ na wynik operacyjny miały wysokie koszty działalności operacyjnej. Natomiast Spółka uzyskała dodatnie saldo w wysokości 0,3mln. zł. na pozostałej działalności operacyjnej. W rezultacie wynik operacyjny zarówno na poziomie EBIT jak też EBITDA był pomimo wyższych przychodów znacznie niższy niż w latach ubiegłych.

W roku 2011 Spółka wygenerowała przychody na wyższym poziomie niż w roku 2010. Zmniejszeniu uległ także wynik na sprzedaży do poziomu 0,05mln zł. Wynik operacyjny pomimo zmniejszenia w stosunku do roku poprzedniego ukształtował się na dodatnim poziomie. Także wynik finansowy netto był dodatni 0,004mln zł.

Wskaźniki rentowności (w %)

	2011	2010	2009
Marża netto na sprzedaży	0,19%	1,93%	4,01%
Rentowność EBITDA	4,10%	7,96%	14,80%
Rentowność EBIT	1,36%	4,70%	11,70%
Rentowność brutto	0,18%	2,20%	7,67%
Rentowność netto	0,01%	1,83%	5,86%
Rentowność aktywów (ROA)	0,01%	1,60%	6,42%
Rentowność kapitałów własnych (ROE)	0,07%	6,72%	23,07%

Tab.1.5. Źródło: [Mostostal Rzeszów S.A]

Kapitały i zadłużenie

W latach 2009 - 2011 sytuację Spółki w zakresie struktury finansowania kształtowały następujące czynniki:

- wartość sumy bilansowej na koniec 2009 roku ukształtowała się na poziomie 18.118 tys. zł; na koniec 2010 roku suma bilansowa uległa zwiększeniu i wyniosła 22.650 tys. zł, co jest związane przede wszystkim ze zwiększeniem środków pieniężnych i inwestycji krótkoterminowych oraz kapitałów obcych krótkoterminowych - zobowiązań bieżących;

- na koniec 2011 roku nastąpiło dalsze zwiększenie sumy bilansowej Spółki do poziomu 28.838 tys. zł., co wynika przede wszystkim ze wzrostu zobowiązań i rezerw na zobowiązania o 3,18mln zł. Wzrost zobowiązań długoterminowych o 1,1mln zł.

Kapitały własne i obce spółki [pln]

	2011	2010	2009
Kapitały własne	5 408 400,88	5 404 550,92	5 041 241,42
Kapitały obce	20 430 989,72	17 245 676,75	13 076 984,75
Kapitały obce długoterminowe	4 953 304,61	3 360 169,11	3 731 158,10
Rezerwy	49 460,05	20 649,00	14 112,00
Kredyty długoterminowe	3 785 996,24	2 552 154,00	3 053 730,26
Pozostałe zobowiązania finansowe	146 734,75	226 496,58	64 547,91
Rozliczenia międzyokresowe	971 113,57	560 869,53	598 767,93
Kapitały obce krótkoterminowe	15 476 831,28	13 451 429,85	9 345 826,65
Rezerwy	0,00	0,00	0,00
Kredyty krótkoterminowe	7 110 649,56	8 186 822,32	3 868 655,75
Inne zobowiązania finansowe	116 467,10	74 865,60	147 101,45
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 690 759,73	3 957 845,12	4 409 801,30
Rozliczenia międzyokresowe	924 438,10	37 898,40	37 898,40
Zobowiązania z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń społecznych	329 742,03	830 314,98	586 728,14
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	209 482,95	212 254,55	182 488,94
Pozostałe zobowiązania	1 095 291,81	151 428,88	113 152,67

Tab.1.6.Źródło: [Mostostal Rzeszów S.A]

- w badanym okresie czasu można zauważyć wzrost aktywów trwałych, co wiąże się z zakupem środków trwałych. Widoczny jest spadek aktywów obrotowych wynikający ze spadku należności;

Struktura aktywów Spółki (PLN)

	2011	2010	2009
Aktywa razem	25 839 390,60	22 650 227,67	18 118 226,17
Aktywa trwałe	17 585 758,20	10 991 987,39	9 554 128,45
Aktywa obrotowe	8 253 632,40	11 658 240,28	8 564 097,72
w tym:
Zapasy	2 270 863,71	2 532 050,18	919 814,30
Należności	5 818 366,35	8 609 737,82	5 154 072,86
Środki pieniężne i inwestycje krótkoterminowe	215,05	56 872,48	2 390 235,81
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	164 187,29	459 579,80	99 974,75

Tab.1.7.Źródło: [Mostostal Rzeszów S.A.]

- rozwój działalności Spółki w latach 2009 – 2011 był finansowany głównie poprzez kapitały obce, których wartość na koniec 2011 roku wyniosła 20,430 mln zł i była wyższa od wartości kapitałów własnych o 15,0 mln zł; wskaźnik ogólnego zadłużenia w analizowanym okresie charakteryzuje się zmiennie rosnącą tendencją – w roku 2009 kształtował się na poziomie 0,72; w 2010 uległ zwiększeniu do poziomu 0,76; zaś w roku 2011 wyniósł 0,79;

- wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym charakteryzuje się zmiennie malejącą tendencją, w roku 2009 wynosił 0,92; w 2010 ukształtował się na poziomie 0,80; zaś w roku 2011 0,59;co było głównie efektem zmian struktury finansowania, a także dokonywanych przez Spółkę inwestycji w rzeczowy majątek trwały, który zwiększył się w stopniu wyższym niż kapitały długoterminowe;

- wskaźnik zadłużenia długoterminowego w całym analizowanym okresie czasu charakteryzuje się malejącą tendencją, z poziomu 0,21 w roku 2009 uległ zmniejszeniu do poziomu 0,15; a następnie zwiększył się do poziomu 0,19 w roku 2011; oznacza to, że w większym zakresie Spółka finansuje swoją działalność kapitałami krótkoterminowymi; w strukturze kapitału obcego dominuje kapitał obcy krótkoterminowy (jego wartość na koniec 2011 roku wyniosła 15,5 mln zł, tj. ok. 75,8%);

13) Osiągnięcia i nagrody

Jakość wyrobów i umiejętności załogi potwierdza przyznanie firmie w 2004 roku Certyfikatu Jakości ISO 9001. Spółka posiada także Certyfikat Instytutu Spawalnictwa dla Grupy Dużych Zakładów Spawalniczych i Świadectwo Kwalifikacyjne wydane przez Komisję Kwalifikacyjną Zakładów Wykonujących Konstrukcje Mostowe w zakresie produkcji i montażu stalowych konstrukcji mostowych.Firma posiada wiele referencji od różnych przedsiębiorstw.

Rozdział II - Diagnoza stanu aktualnego

Mostostal Rzeszów S.A należy do grupy czołowych firm działających w branży konstrukcji stalowych i budownictwa przemysłowego, a więc dziedzin życia gospodarczego, które mimo kryzysu gospodarki światowej, kolejny rok notują dodatnie saldo wzrostu produkcji.

Po dokonaniu szczegółowej analizy otoczenia, w oparciu o strukturę drzewa problemów, udaje się szczegółowo nakreślić trudności specyficzne dla przedsiębiorstwa funkcjonującego w sektorze konstrukcji stalowych. Potrzeby inwestycyjne uwidaczniają się szczególnie w związku z dynamizacją rozwoju branży, perspektywą wzrostu liczby zamówień, których nie zrealizujemy bez dostępu do wysoko zaawansowanych technologii.

Tym samym główną barierą rozwojową, uniemożliwiająca czerpanie korzyści z pozytywnej koniunktury w branży, są braki „parku maszynowego”, wskazujące na potrzebę unowocześnienia produkcji – doposażenia w innowacyjne urządzenia i technologie, które nie tylko usprawnią proces produkcji, czy zwiększą moce produkcyjne, ale umożliwią uatrakcyjnienie oferty poprzez wprowadzenie niszowych produktów i usług. Ten brak również wpływa na naszą obawę o 100% jakość i nie pewność trwałości konstrukcji stalowych.

Poziom lojalności klientów w ostatnich czasach zaczął spadać, co budzi w nas czujność i strach przed utrata naszych stałych klientów. Reasumując, na podstawie powyższej analizy zidentyfikowano potrzeby inwestycyjne jakim jest rozbudowa naszego parku maszynowego, który przyczyni się do wzrostu konkurencyjności i rozpoznawalności marki poprzez wprowadzenie nowego produktu dzięki zakupowi nowoczesnych maszyn i urządzeń.

2.1. Przedmiot badania

W tym punkcie zostanie zidentyfikowany sektor obróbki stali na rynku polskim, zbadamy czynniki, które decydują o atrakcyjnym wykonaniu obróbki bądź o wykonaniu niezadowalającym. Zostanie również ukazana dokładna charakterystyka tejże obróbki pod różnymi aspektami. Pomocna w tym będzie nam ocena atrakcyjności sektora metodą punktową. Analiza punktowej oceny atrakcyjności sektora ukażenie tylko szanse, ale i zagrożenia płynące w kierunku omawianego przedsiębiorstwa. Szanse mogą być w przyszłości wykorzystane i wpłynąć pozytywnie na atrakcyjność sektora. Zagrożenia natomiast, zmniejszające atrakcyjność sektora, powinny zwrócić szczególną uwagę przedsiębiorstwa. Analiza ta będzie przeprowadzona w dwóch okresach: na rok 2011, oraz na rok 2015. Ma to na celu ukazanie zmian, jakie mogą zajść w ciągu najbliższych 4 lat w obrębie przedsiębiorstwa. Wskaźniki te pokażą jak będzie ewaluować otoczenie bliższe i dalsze Mostostalu-Rzeszów, jaki wpływ to wywrze na nas i co musimy zrobić by te zmiany nie zaskoczyły nas. Jeśli poprawnie zinterpretujemy dane będzie to znaczący krok w kierunku osiągnięcia celu, jakim jest zrealizowanie projektu wprowadzenia nowoczesnej metody obróbki stali. Kolejnym obszarem badania będzie analiza finansowo-ekonomiczna przedsiębiorstwa. Dodatkowo zwrócimy szczególną uwagę na stronę produkcyjno-techniczną.

ASPEKT EKONOMICZNO- FINANSOWY:

KRYTERIUM	CHARAKTERYSTYKA
Wskaźnik bieżącej płynności	Informuje ile razy bieżące aktywa pokrywają bieżące pasywa. Porównuje się go z danymi z poprzednich okresów, wskaźnikami konkurencyjnych firm oraz przyjętymi standardami. Powinien się kształtować w granicach 1,5-2,0.
Wskaźnik rotacji należności	Określa ile razy średnio w ciągu roku firma odtwarza stan swoich należności. Zadowalający poziom tego wskaźnika powinien mieści się w granicach 7,0-10,0. Jeżeli poziom spada poniżej 7,0 oznacza że przedsiębiorstwo kredytuje swoich klientów.
Wskaźnik rotacji zobowiązań	Pokazuje liczbę dni, jaka potrzebna jest przedsiębiorstwu do spłacenia swoich zobowiązań krótkoterminowych. Zbyt wysoka wartość wskaźnika może świadczyć o trudnościach przedsiębiorstwa w regulowaniu swoich zobowiązań
Wskaźnik rotacji zapasów	Jest jednym z podstawowych wskaźników sprawności zarządzania aktywami określający efektywność wykorzystania zapasów. Wskaźnik rotacji zapasów wskazuje ile razy w ciągu roku zapasy zostały przekształcone w gotowe wyroby. Niska wartość oznacza, że poziom zapasów jest zbyt wysoki i firma niepotrzebnie ponosi koszty magazynowe. Wzrost wskaźnika oznacza, że zapasy wystarczają na coraz mniejszą liczbę dni sprzedaży.
Wskaźnik rentowności sprzedaży	Informuje o wartości zysku netto (po opodatkowaniu), przypadającego na każdą złotówkę sprzedanych produktów, wyrobów i usług. Im jest on wyższy, tym wyższa jest efektywność dochodów, co oznacza, że dla osiągnięcia określonej kwoty zysku przedsiębiorstwo musi zrealizować niższą sprzedaż niż wówczas, gdy rentowność sprzedaży byłaby niższa.
Wskaźnik rentowności aktywów	Wskaźnik ten informuje o zdolności przedsiębiorstwa (a konkretniej – jego aktywów) do generowania zysku. Pokazuje, jak efektywnie firma zarządza swoim majątkiem. Im wyższy poziom rentowności aktywów, tym lepsza sytuacja finansowa przedsiębiorstwa. Wielkością ROA zainteresowani są szczególnie kredytodawcy firmy, gdyż stanowi on cenne źródło informacji o zdolności majątku do przynoszenia dochodów, będących źródłem rat i odsetek od zaciągniętych kredytów
Analiza Cash flow	Dotyczy to zmian w poziomie zapasów i należności, kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań, jak również innych wydatków niemających charakteru kosztów (np. wydatki inwestycyjne) oraz kosztów nie mających charakteru wydatków (np. amortyzacja).

Tab.2.1. Źródło: [Opracowanie własne]

ASPEKT RYNKOWY:

KRYTERIUM	SPOSÓB ZASTOSOWANIA
Punktowa analiza sektora	Dokonywana na zasadzie porównania. Punktem wyjścia przy ocenianiu i porównywaniu atrakcyjności sektorów jest w tym przypadku lista kryteriów, którym w zależności od analizowanego sektora przypisuje się różne wagi. Z punktu widzenia każdego kryterium sektory ocenia się w skali od 1 do 5 w przedziale zamkniętym. Mnożąc każdą wagę przez ocenę otrzymujemy wartość ważoną. Suma tych wartości jest głównym elementem służącym porównaniu sektorów.
Poziom lojalności klientów	Określenie procentowego udziału klientów powtarzających zakup naszych konstrukcji stalowych bądź innych usług przez nas świadczonych do całkowitej ilości klientów dokonujących zakupów w naszej firmie w okresie 1 roku
Poziom rozpoznawalności marki	Pokazuje w jakim stopniu nasza firma jest rozpoznawana przez naszych klientów, czy odróżniają ją spośród innych firm działających na rynku, czy potrafią ją po krótce scharakteryzować, czy wiedzą gdzie się mieści. Wskaźnik ten bada się poprzez ankiety
Wskaźnik zadowolenia klientów	Pokazuje czy wrażenia i oceny klientów po zakupie naszego produktu są pozytywne, czy są zadowoleni, bądź wręcz odwrotnie. Wskaźnik ten bada się poprzez ankiety
Wskaźnik reklamacji	Określa procentowy udział reklamowanych produktów na tle całkowitej ich sprzedaży. Bada się go poprzez ankiety i dostępną dokumentację.

Tab.2.2 Źródło: [Opracowanie własne]

ASPEKT PRODUKCYJNO-ORGANIZACYJNY:

KRYTERIUM	SPOSÓB ZASTOSOWANIA
Innowacyjność wykorzystywanych technologii	Umożliwia umiejscowienie własnych osiągnięć w tym zakresie wśród konkurentów oraz w odniesieniu do najnowszych rozwiązań
Poziom mechanizacji działalności	Określa stosunek produkcji wykonanej przy zastosowaniu maszyn do produkcji ogółem.
Poziom wykorzystania zdolności parku maszynowego	Przeprowadza się na podstawie czasu pracy maszyn i wielkości wytworzonej produkcji. Badanie czasu pracy dotyczy ekstensywnego wykorzystania i przeprowadzane są na podstawie wskaźników nominalnego wykorzystania czasu pracy i wskaźników postoju. Oprócz ekstensywnego wykorzystania bada się intensywne jego wykorzystanie na podstawie wielkości produkcji przypadającej na jednostkę czasu pracy maszyn i urządzeń
Analiza produkowanych konstrukcji i świadczonych usług	Analiza przeprowadzona wewnątrz przedsiębiorstwa, określa, co i w jakich ilościach jest produkowane w naszej firmie. Dzięki tej analizie możemy określić, co jest najbardziej przyszłościowe dla naszej firmy, a z czego można zrezygnować, gdyż nie przynosi pożądanych efektów.
Analiza dotychczasowych maszyn i urządzeń	Pozwoli na wyodrębnienie posiadanych już maszyn i urządzeń służących do obróbki stali, ich stan techniczny, dotychczasowe zużycie oraz ilość awarii zaistniałych w całym okresie użytkowania. Dzięki niej będzie jaśniejszy stan posiadanych zasobów.
Analiza zatrudnionych pracowników pod względem kategorii	Ta analiza pozwoli na wyodrębnienie jakich pracowników nasza spółka posiada najwięcej, jak kształtuje się zatrudnienie w danym sektorze.
Analiza wariantów maszyn	Będzie ona widoczna dopiero w następnym rozdziale, gdzie będą porównywane ze sobą wszystkie możliwe (i najlepsze) warianty rozwiązań. Polega ona na nadaniu wag dla poszczególnych kryteriów, ocena każdego z kryteriów oraz suma końcowa. Maszyna z najwyższą sumą ważoną z pewnością okaże się t a najbardziej pożądaną.
Analiza potrzeb szkoleniowych	W postaci badania kwestionariuszowego na podstawie standardowej ankiety zawierającej do 10-15 pytań. Badanie daje wstępny ogląd potrzeb szkoleniowych i bazuje na samoocenie pracowników na stanowiskach wykonawczych i managerskich. Jest to technika wstępnego rozpoznania potrzeb szkoleniowych, w przypadku ograniczeń budżetowych, bądź konieczności szybkiego przeprowadzenia badania. Realizowane jest w bardzo krótkim czasie. Nawet w ciągu 5-7 dni roboczych możliwe jest uzyskanie raportu.

Tab.2.3. Źródło: [Opracowanie własne]

2.2. Kryteria oceny

2.2.1

Mierniki oceny kondycji finansowej przedsiębiorstwa

a) Wskaźniki płynności.

- wskaźnik bieżącej płynności:

Informuje o zdolności firmy do regulowania swoich zobowiązań środkami obrotowymi. Wskaźnik < 1 oznacza kłopoty z terminowym regulowaniem zobowiązań. Z analizy wskaźnika wynika, że w firmie Mostostal spłata zobowiązań własnymi środkami w 2010 roku była dużo lepsza niż w roku 2011, co oznacza, że Mostostal musi korzystać z obcych środków, aby finansować swoją działalność.

b) Wskaźniki rotacji.

- rotacja należności:

Wskaźnik rotacji należności w 2010 roku osiągnął poziom 156 dni, natomiast w 2011 spadł do 74 dni. Spadek wartości tego wskaźnika (spadek ilości cykli obrotowych) zmniejsza zdolność spółki do regulowania zobowiązań na czas, ponieważ spada wtedy także jej płynność finansowa. Jest to bardzo zła sytuacja dla firmy, świadczy o bardzo złym zarządzaniu należnościami.

- rotacja zobowiązań:

Z przeprowadzonych obliczeń wynika, że w 2010 roku firma potrzebowała 156 dni, aby uregulować swoje krótkoterminowe zobowiązania. Natomiast w 2011 roku firma potrzebowała już tylko 73 dni. Oznacza to dobrą sytuację.

c) Wskaźniki rentowności.

- wskaźnik rentowności sprzedaży (w %)

Określa zdolność firmy do generowania zysku przy sprzedaży. W 2010 roku wynosiła 1.83 % co było dobrą sytuacją dla Mostostalu Rzeszów, gdyż firma osiągała wyższą efektywność z osiąganych przychodów, niestety sytuacja ta pogorszyła się wraz z 2011 rok i gwałtownie spadła do 0,013%, co oznacz że większa wartość sprzedaży musi być zrealizowana dla osiągnięcia określonej kwoty zysku. Sytuacja w Mostostalu jest zła, a mogłaby być lepsza, co świadczy wynik z 2010. Warto to poprawić.

- wskaźnik rentowności aktywów (w %)

W przypadku tego wskaźnika, pożądany byłby wynik w przedziale 2%-6%. Z obliczeń wynika, że w 2010 roku wskaźnik ten wynosił 1,6%, był bardzo zbliżony do pożądanego progu. Wynik ten świadczył o tym, że sytuacja finansowa przedsiębiorstwa była bardzo dobra, jednak brakowało coś do osiągnięcia tego idealnego stanu. Niestety zamiast poprawy, nastąpiło pogorszenie i to bardzo znaczne, bo wynik ten wyniósł tylko 0,01%, co oznacza, że sytuacja finansowa firmy bardzo się pogorszyła. Wskaźnik ten zmusza do zastanowienia się nad sytuacją firmy.

d) Cash flow:

Lp.	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW	2011	2010	2009
A.	PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.	Zysk/strata netto	3 849,96	363 309,50	1 163 131,09
II.	Korekty razem	8 320 087,24	- 3 015 849,45	1 167 245,04
1	Amortyzacja	772 186,10	646 015,32	615 771,61
2	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	0	0	0
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	663 339,20	528 534,20	504 389,28
4	Zysk/strata z działalności inwestycyjnej	-19 567,84	-333 805,50	-1 280 175,41
5	Zmiana stanu rezerw	28 811,05	6 537,00	-461,00
6	Zmiana stanu zapasów	261 186,47	-1 612 235,88	304 449,19
7	Zmiana stanu należności	2 887 479,62	-1 949 479,08	360 884,94
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	2 680 685,44	86 307,94	514 668,28
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 080 311,75	-387 723,45	39 233,65
10	Inne korekty	-34 344,55	0,00	108 484,50
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+- I)	8 323 937,20	-2 652 539,95	2 330 376,13
B.	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIEŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.	Wpływy z działalności inwestycyjnej	6 951,36	967 423,00	1 171 985,83
1	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0,00	955 960,00	1 170 385,83
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3	Z aktywów finansowych, w tym:	6 951,36	11 463,00	1 600,00
	a) w jednostkach powiązanych	50,00
	b) w pozostałych jednostkach	6 901,36	11 463,00	1 600,00
4	Inne wpływy inwestycyjne
II.	Wydatki z działalności inwestycyjnej	7 765 264,99	1 844 130,60	2 886 450,34
1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7 765 264,99	1 642 750,24	348 587,03
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3	Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	201 380,36	2 537 863,31
	a) w jednostkach powiązanych	0,00	0,00	2 536 263,31
	b) w pozostałych jednostkach	0,00	201 380,36	1 600,00
4	Inne wydatki inwestycyjne
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( I-II )	-7 758 313,63	-876 707,60	-1 714 464,51
C.	PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.	Wpływy z działalności finansowej	918 371,53	6 012 590,31	336 000,00
1	Wpływy netto z wydania udziałów
2	Kredyty i pożyczki	366 669,48	6 012 590,31	336 000,00
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych
4	Inne wpływy finansowe	551 702,05	0,00	0,00
II.	Wydatki z tytułu działalności finansowej	1 501 046,53	2 449 897,93	1 386 399,39
1	Nabycie udziałów ( akcji ) własnych
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		0,00	175 000,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli
4	Spłata kredytów i pożyczek	599 000,00	1 806 000,00	689 521,19
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7	Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	231 806,33	113 900,73	76 759,57
8	Odsetki	642 278,83	480 111,91	415 872,55
9	Inne wydatki finansowe	27 961,37	49 885,29	29 246,08
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)	-582 675,00	3 562 692,28	-1 050 399,39
D.	Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III)	-17 051,43	33 444,83	-434 487,77
E.	BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM:	-56 607,43	33 444,83	-434 487,77
F.	ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	56 822,48	23377,65	457 865,42
G.	ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU ( F+-D)	215,05	56 822,48	23 377,65

Tab.2.4. Źródło: [Mostostal Rzeszów]

Analizując dane z 2009 roku można wywnioskować, że dzięki wysokiej rentowności, spółka mogła finansować działalność inwestycyjną oraz regulować zobowiązania z wypracowanej przez siebie nadwyżki finansowej.

Natomiast już w 2010 roku przepływy z działalności operacyjnej i inwestycyjnej są ujemne, a źródłem gotówki na pokrycie niedoborów są kredyty i kapitał właścicielski, jest charakterystyczny dla młodych, rozwijających się firm o dobrych perspektywach, w które wierzyciele nie obawiają się inwestować.

W 2011 roku sytuacja diametralnie się zmienia, mimo dalszego ujemnego stanu przepływów z działalności inwestycyjnej, stan przepływów z działalności operacyjnej jest dodatni. Spółka finansuje działalność inwestycyjną oraz reguluje zobowiązania z wypracowanej przez siebie nadwyżki finansowej.

2.2.2
Punktowa analiza sektora:

Lp.	Kryterium oceny sektora	Waga kryterium od 1 do 5	Wartość kryterium w sektorze od 1 do 4	Ocenaważona
			2011	2015
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.	Wielkość rynku Przewidywana stopa wzrostu rynku Rentowność sektora Ostrość walki konkurencyjnej Wysokość barier wejścia Groźba pojawienia się substytutów Groźba pojawienia się nowych konkurentów Pewność zaopatrzenia Stabilność technologiczna Sezonowość i cykliczność Zagrożenia środowiska naturalnego	5 5 4 4 3 3 4 3 3 2 1	3 4 4 4 4 4 2 4 3 2 2	4 4 3 3 3 4 2 4 3 2 2
	Łącznaocena	37

Tab.2.5. Źródło: [Opracowanie własne]

Ad.1. Wielkość rynku

W 2011 roku przychody netto ze sprzedaży wyniosły nie całe 29 000 000 zł- z tego względu ocena kryterium wynosi 3, jednakże przewidujemy znaczny wzrost sprzedaży naszych wyrobów w przeciągu najbliższych 4 lat – stąd ocena 4.

Ad. 2. Przewidywana stopa wzrostu rynku

Z prognozowania w naszym przedsiębiorstwie wynika, że stopa wzrostu rynku w wybranym sektorze wzrosła w 2011 roku o ok.22% w porównaniu z rokiem poprzednim, natomiast w roku 2015 przewidujemy nie znaczny wzrost stopy wzrostu, stąd obie oceny na poziomie 4.

Ad.3. Rentowność sektora

Rentowność działalności w wybranym sektorze jest w miarę wysoka, stąd ocena 4, jednak w najbliższych latach przewidujemy niewielki spadek stąd ocena 3.

Ad. 4. Ostrość walki konkurencyjnej

Mostostal Rzeszów posiada ok 1,5% udziału w polskim rynku konstrukcji stalowych. Walka o pozycję na rynku jest nie zbyt nasilona i związana jest praktycznie tylko z przyciągnięciem do siebie nowych klientów, oraz przejecie klientów od konkurencji. Do 2015 roku sytuacja ta może się nie znacznie zmienić na naszą korzyść, stad w 2011 roku ocena 4 a w 2015 ocena 3.

Ad.5. Wysokość barier wejścia

Wielkość barier wejścia na wybrany sektor jest dość obszerna. Związane jest to z wysoce wyspecjalizowanym charakterem produktu i produkcji. Produkcja konstrukcji stalowych wymaga wysoce specjalistycznej infrastruktury produkcyjnej oraz wysoko wykwalifikowanej kadry pracowniczej. Wiąże się to z bardzo dużymi kosztami rozpoczęcia działalności, na które mogą sobie pozwolić tylko największe koncerny światowe, stąd ocena 4. Natomiast w 2015 roku ocena spada o 1 stopień, gdyż liczymy na obniżenie tych regulacji przez Unie Europejską.

Ad. 6. Groźba pojawienia się substytutów

Ze względu na wysoko wyspecjalizowany charakter produktu i zapotrzebowanie rynku , pojawienie się substytutów konstrukcji stalowych na rynku było by w sumie nie możliwe, stad ocena 4 dla obu przedziałów .

Ad. 7. Groźba pojawienia się nowych konkurentów

W roku 2011 Mostostal Rzeszów posiadał ok.1,5% udziału w polskim rynku konstrukcji stalowych, gdyż jest to bardzo duży rynek i posiadamy wielu konkurentów. Dlatego pojawienie się nowej firmy konkurencyjnej nie zmieni zbyt wiele. Ocena 2 dla obu okresów.

Ad.8. Pewność zaopatrzenia

Pewność zaopatrzenia jest w naszej firmie na bardzo wysokim poziomie, dlatego, że większość produktów jest produkowana na miejscu w naszej fabryce, stąd ocena 4 dla obu okresów, gdyż nie spodziewamy się szczególnych zmian pod tym względem w 2015 roku.

Ad.9. Stabilność technologiczna

Z obserwacji rynku, które prowadziliśmy przez kilkanaście lat wynika, że nie wiele zmieniało się w produkcji konstrukcji stalowych, dlatego stwierdzamy ze nie szykuje się żadna znaczna rewolucja w tym obszarze. Stąd ocena 3 dla obu okresów.

Ad.10. Sezonowość i cykliczność

Dla obu okresów ustalona została ocena na poziomie 2, gdyż zmiany sezonowe czy cykliczne nie mają większego wpływu na produkcje konstrukcji stalowych.

Ad.11. Zagrożenie środowiska naturalnego

Nasze przedsiębiorstwo w swojej działalności stara się, aby to, co robi nie szkodziło środowisku, możemy również śmiało stwierdzić ze w najbliższych latach również będziemy przestrzegać norm i standardów dotyczących ochrony środowiska, stąd ocena w obu okresach 2.

2.2.3

Ilościowa analiza:

- wskaźnik lojalności klientów

Wyniki te zostały otrzymane dzięki zastosowaniu metody NPS, której dewiza polega na tym, że stan lojalność jest mierzony za pomocą pytania: "Na ile jest prawdopodobne, że polecił(a)by Pan(i) naszą firmę rodzinie/znajomym?". Odpowiedź jest zaznaczana na skali 0-10, gdzie 0 oznacza całkowity brak orędownictwa, natomiast 10 – „w pełni polecam”.

Pytania te zostały przeprowadzone na grupie 200 naszych klientów wybieranych losowo.

Dla porównania wzięliśmy dwa lata: 2010- tutaj jest dość wysoki poziom lojalności klientów, jest to dobry wynik, niestety jednak już rok później wskaźnik ten zmalał z 70% do 60%, jest to sytuacja bardzo niepokojąca, gdyż jest to niewielki odstęp czasu, a różnica jest widoczna. Może być to spowodowane pojawieniem się nowej konkurencji oferującej niższe ceny bądź nie zadowoleniem z jakości naszych produktów. Wskaźnik ten zmusza nas nad zastanowieniem się nad tym obszarem, gdyż klienci to główne źródło naszego utrzymania, a jak tendencja spadkowa utrzyma się dalej, możemy się obawiać przyszłości.

- wskaźnik zadowolenia klientów:

Z uwagi na konieczność zmian w Mostostal Rzeszów zostały przeprowadzone gruntowne badania marketingowe mające na celu zbadanie poziom zadowolenia klientów. Korzystając z metody CSI, która jest jedną z najbardziej popularnych metod. Z jej wyliczeń wynika, że w 2010 roku było 90% zadowolonych klientów, straszne jest natomiast to że w ciągu jednego roku poziom ten bardzo gwałtownie zmalał, bo aż o 20%. Sytuacja jest bardzo zła, może być to spowodowane złą jakością konstrukcji stalowych, nie zbyt wykwalifikowanym personelem sprzedażowym bądź brakiem dbałości o potrzeby stałego klienta.

- wskaźnik rozpoznawalności marki:

Badanie rozpoznawalności marki dostarcza informacji, jak badana marka jest postrzegana na tle konkurencji. Projekt badawczy, realizowany cyklicznie, jest również świetnym sposobem sprawdzenia, czy podjęte działania promocyjne znalazły swoje odzwierciedlenie w zwiększeniu świadomości marki. Najczęściej jest prowadzone za pomocą metody CATI. Z wyników wynika ze w ciągu dwóch lat rozpoznawalność Mostostalu Rzeszów wśród ludzi wzrosła nawet niewiele, ale zawsze o 2 %. Jest to jakieś światełko w tunelu dla firmy, ale również i znak, że należy jeszcze popracować nad wizerunkiem firmy.

-wskaźnik reklamacji

Wskaźnik reklamacji dostarcza informacji jaki udział w całkowitej sprzedaży z danego roku wynosiła reklamacja towarów. Z wyników można wywnioskować, że nastąpił znaczny wzrost reklamowanych produktów, co nie świadczy dobrze o naszym przedsiębiorstwie. Być może wynika to z faktu, ze Mostostal Rzeszów nie posiada kompletnego i wysokojakościowego „parku maszynowego”.

2.2.4.

Analiza techniczno- organizacyjna:

- Innowacyjność wykorzystywanych technologii:

Mostostal Rzeszów jest przedsiębiorstwem, którego działalność opiera się na różnorakich technologiach. Opracowanie tego projektu wymaga najpierw ustalenia w jakim stopniu wykorzystywane w naszej firmie technologie są innowacyjne i zdążają za rozwojem techniki i coraz to nowszymi ograniczeniami unijnymi.

Z badań przeprowadzonych dla Mostostalu wynika, że w porównaniu z konkurencja, ta firma osiągnęła poziom 2, a więc jest na takim samym poziomie, jaki posiada konkurencja.

Dla naszej firmy nie jest to stan w 100% zadowalający, gdyż chce ona być jedna z najlepszych firm działających w branży konstrukcji stalowych. Wdrożenie nowoczesnej technologii z pewnością pozwoli poprawić ten poziom.

-Poziom mechanizacji działalności:

Z przeprowadzonej analizy poziomu mechanizacji działalności Mostostalu Rzeszów wynika, że poziom ten od trzech lat utrzymuje się na 95%. Stan ten wykazuje jak bardzo w naszej firmie i branży konstrukcji stalowych ważne są maszyny. Z pewnością stan ten jeszcze się polepszy w ciągu następnych lat.

-Poziom wykorzystania zdolności parku maszynowego:

W firmach takich jak Mostostal, z góry można założyć, ze wskaźnik ten powinien być wysoki i tak jest w tym przypadku. Zdolności parku maszynowego są wykorzystane w 98% co wpływa bardzo dobrze na wizerunek firmy. W zeszłym roku wskaźnik ten wyniósł 95%. Oznacza to, że z roku na roku wzrasta poziom wykorzystania wszystkich dostępnych maszyn i urządzeń.

-Analiza zatrudnionych pracowników pod względem kryteriów:

Kategoria działalności	2011	2010	2009
	stan na koniec roku	stan na koniec roku	stan na koniec roku
	liczba	Struktura	liczba
Stanowiska robotnicze	82	75,9%	94
Stanowiska nierobotnicze	26	24,1%	22
Zatrudnienie ogółem	108	100,0%	116

Tab2.6. Źródło: [ Mostostal Rzeszów S.A.]

Z powyższej analizy struktury zatrudnienia według kategorii działalności wynika, że stan zatrudnienia w Spółce w latach 2009 – 2011 ulegał systematycznemu zmniejszaniu. W 2009 roku w Spółce było zatrudnionych 117 pracowników. W roku 2010 poziom zatrudnienia uległ zmniejszeniu do 116 osób, zaś na koniec 2011 roku zatrudnienie wyniosło 108 osób.

W aktualnej sytuacji rynkowej Mostostal ROPCZYCE dostosowuje zatrudnienie do specyfikacji swojej działalności. Zmiany w poziomie zatrudnienia są efektem realizowanej strategii restrukturyzacji w kierunku wzrostu produktywności i wydajności pracy.

Najwięcej zatrudnionych jest pracowników na stanowisku roboczym, to oni są siłą napędowa Mostostalu Rzeszów i to na nich powinny być kierowane wszelkie pozytywne zmiany.

-Analiza produkowany w Mostostal Rzeszów konstrukcji i świadczonych usług:

Jak już pojawiło się we wcześniejszych punktach, Mostostal Rzeszów charakteryzuje się szerokim i rozległym asortymentem produktów i świadczonych usług. Ze względu na potrzeby projektu, przeanalizowana została struktura tych dwóch czynników w ujęciu o ogólną sprzedaż, ze wskazaniem na perspektywę rozwojową.

Produkt/usługa	Przychody za przedostatni rok obrotowy (2010)	Przychody za ostatni rok obrotowy (2011)	Przychody za ostatni okres rozliczeniowy roku bieżącego (I. Kw. 2012)	Perspektywa rozwojowa (udział rosnący/malejący/ produkt-usługa zostanie wycofany)
Konstrukcje stalowe	21 803 233,73	21 965 511,06	4 045 962,68	Rośnie
Usługa śrutowania i malowania	116 911,05	212 401,99	2 921 039,74	Rośnie
Usługa walcowania	96 980,71	209 686,79	109 421,09	Rośnie
Cięcie i gięcie	97 773,61	65 853,08	3 730,70	Maleje
Złom i różne inne	268 045,22	420 318,16	180 178,70	Maleje
RAZEM	22 382 944,32	22 873 771,08	7 260 332,91	Rośnie

Tab.2.7. Źródło: [Mostostal Rzeszów]

Jak wynika ze wskazanych danych produkcja konstrukcji stalowych charakteryzuje się stałym wzrostem, podobnie jak i usługa świadczona w naszej firmie polegająca na śrutowaniu i malowaniu. Największym wzrostem charakteryzuje się usługa walcowania, co oznacza wzrost zapotrzebowania na takie usługi. Tendencją spadkową jedynie charakteryzuje się usługa cięcia oraz złomowania.

Struktura ta bardzo wyraźnie pokazuje jak produkcja konstrukcji stali jest ważna dla naszej firmy, generuje ona największą część produkcji, dlatego pragnąc osiągnąć jeszcze lepsze wyniki, pragniemy unowocześnić nasz „park maszynowy”.

-Analiza posiadanych maszyn i urządzeń:

Polegająca na wyodrębnieniu posiadanych maszyn i określeniu stopnia ich zużycia w oparciu o wzór:

Szt=[t/T]*100%

t- dotychczasowy okres eksploatacji

T- założony okres żywotności technicznej

Nazwa maszyny	Specyfikacje	Zużycie (w %)	Ilość awarii w 2011
Spawarki typu: MasterTig MLS 3000 AC/	Urządzenie do spawania wszystkimi rodzajami prądu oraz metodą MIX TIG łączące zalety spawania prądem stałym i przemiennym, ułatwiające łączenie materiałów o różnej grubości i nietypowym składzie chemicznym. Spawarki sprawdzają się podczas spawania aluminium, stali nierdzewnej w pracach instalacyjnych, montażowych, przemysłowych oraz zmechanizowanych a wykonane spoiny są bardzo dobrej jakości,	15	0
Spawarki typu Kemppi FASTMIG Pluse 450	umożliwia regulację proporcji prądu przemiennego (dobry efekt czyszczenia) i stałego (dobra penetracja), tym samym pozwala uzyskać idealny łuk co umożliwia spawanie elementów o różnej grubości i różnym składzie chemicznym. Urządzenie te charakteryzuje się wyjątkową mobilnością i wydajnością.	20	0
Śrutownica 6 turbinowa typu 6 R „New Concept Line” OPR 2000x600”,	Mechaniczne przygotowania powierzchni wraz z kompletem przenośnika wejściowego i wyjściowego do czyszczenia blach i kształtowników stalowych z zanieczyszczeń typu korozja, zędra, stare powłoki lakiernicze	10	0
suwnica dwudźwigarowa o udźwigu Q=16t	Transportowanie długich i ciężkich ładunków suwnicami pracującymi na jednym torze	10	2
Sterowana CNC hydrauliczna prasę krawędziowa typu APHS 4116 x 440 firmy Baykal, o nacisku 440 ton	Wielozabiegowe gięcie blach ze stali.	25	1
Przecinarka Jantar 2 ze sterowaniem CNC-ECS 872	Duży zakres możliwości agregatu plazmowego pozwala na cięcie metali od 0,5 mm do 70 mm, dzięki nowoczesnej budowie palnika, mieszalnika gazów i agregatu jakość cięcia jest najwyższa wśród dostępnych dla metalu technologii cięcia	20	2

Tab.2.8. Źródło: [Opracowanie własne]

Z opracowanej analizy wynika, że Mostostal Rzeszów posiada podstawowe maszyny wykorzystywane do obróbki, których dotychczasowe zużycie kształtuje się średnio na poziomie 15%. Natomiast średnia ilość awarii w ciągu 2011 to 0.83 na 1 maszynę. Z czego 3 maszyny działały przez cały poprzedni rok bezawaryjnie.

Dzięki temu możemy się dowiedzieć, ze nasza firma posiada sprawne maszyny, w pełni gotowe do użycia, jednak nie jest ich zbyt dużo. Maszyny te są gotowe jednak do najbardziej podstawowych zadań związanych z obróbką stali, stąd tez powstała potrzeba na zainwestowanie posiadanych środków w zakup bardziej wyspecjalizowanej maszyny do zadań bardziej złożonych.

-Analiza potrzeb szkoleniowych:

W związku z koniecznością wdrożenia nowoczesnej technologii nastała potrzeba sprawdzenia aktualnej wiedzy i kompetencji pracowników obsługi maszyn. W tym celu skorzystano z ankiet dotyczących potrzeb szkoleniowych. Niestety, wyniki ankiet wyszły nie zadawalająco, gdyż 60% naszych pracowników produkcyjnych nie ma wystarczającej wiedzy, by móc obsługiwać nowoczesne maszyny. Być może związane jest to z niską wiedzą na temat nowoczesnych maszyn obróbkowych, zbyt szybkim postępem technologicznym i nie śledzeniem nowości z branży obróbki stali i konstrukcji stalowych.

2.2.5.

Prognozowana sytuacja nalata następne:

Z racji słabych wyników wskaźnikowych, władze firmy Mostostal doszły do wniosku, że potrzebna będzie prognoza na następne lata. Z badań prognozowych wynikło, że ta kiepska sytuacja jest elementem przejściowym, a inwestycja w nową maszynę przyczyni się do poprawy finansowej firmy.

Prognozowana struktura rachunku zysku i strat

	2012	2013	2014
Przychody ze sprzedaży netto	32 378,1	35 137,2	37 500,1
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	32 083,5	34 839,6	37 181,7
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	294,6	297,6	318,4
B. Koszty działalności produkcyjnej	29 297,4	31 616,6	33 451,9
I. Amortyzacja	1 339,6	1 331,5	1 155,7
II. Zużycie materiałów i energii	12 004,6	13 029,8	13 910,0
III. Usługi obce	8 470,9	9 192,6	9 810,6
IV. Podatki i opłaty:	305,0	308,3	311,1
V. Wynagrodzenia	5 419,8	5 874,3	6 263,9
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 409,1	1 527,3	1 628,6
VII. Pozostałe Wydatki rodzajowe	91,3	93,1	94,0
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	257,1	259,7	277,9
C. Zysk (strata) ze sprzedaży	3 080,8	3 520,7	4 048,2
D. Pozostałe przychody operacyjne	584,5	589,8	595,2
I. Dotacje	320,3	320,3	320,3
II. Pozostałe przychody operacyjne	264,3	269,5	274,9
E. Pozostałe koszty operacyjne	594,3	600,2	606,2
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej  (C +D - E)	3 071,0	3 510,2	4 037,2
G. Przychody finansowe	32,4	33,1	33,8
H. Koszty finansowe	529,4	534,7	540,0
I. Zysk (strata) brutto  (F+G-H)	2 574,0	3 008,6	3 530,9
J. Podatek dochodowy	489,1	571,6	670,9
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0,0	0,0	0,0
L. Zysk (strata) netto  (I-J-K)	2 085,0	2 437,0	2 860,0

Tab.2.9. Źródło: [Mostostal Rzeszów]

Prognozowana wielkość wskaźników

	2012	2013	2014
A. Wskaźniki płynności
1. Płynność bieżąca	1,87	2,42	2,79
2. Płynność szybka	1,53	2,04	2,39
B. Wskaźniki sprawności działania
1. Rotacja zapasów w dniach	21,12	20,19	20,12
2. Rotacja należności w dniach	60,12	59,89	57,32
3. Rotacja zobowiązań w dniach	62,36	53,23	50,52
C. Wskaźnik struktury kapitałowej
1. Poziom zadłużenia	0,52	0,45	0,40
D. Wskaźniki rentowności
1. Rentowność sprzedaży	0,06	0,07	0,08
2.Rentowność kapitału własnego (ROE)	0,20	0,20	0,20

Tab.2.10.Źródło: [Mostostal Rzeszów]

2.3. Ustalenia diagnostyczne:

W projekcie unowocześnienia obróbki stali w przedsiębiorstwie Mostostal-Rzeszów, dla którego obróbka stali jest głównym zadaniem, wspomagającym większość z realizowanych projektów, w ramach diagnozy funkcjonowania dotychczasowej jakości obróbki stali i konstrukcji stalowych stwierdzono, że

-40 % naszych klientów nie poleciłoby naszej firmy swoim znajomym i rodzinie;

cel: zwiększenie lojalności klientów

-30 % naszych klientów w tamtym roku nie było zadowolonych z naszych usług;

cel: poprawa jakości i konkurencyjności konstrukcji i obsługi klienta

-18% ludzi nie rozpoznaje naszej marki wśród innych

cel: zwiększenie jakości i konkurencyjności naszych wyrobów

-sytuacja naszej firmy bardzo pogorszyła się

Cel: obniżenie kosztów produkcji, wzrost konkurencyjności

-bieżąca zdolność firmy do regulowania zobowiązań uległa pogorszeniu

Cel: poprawienie zdolności kredytowej

-regulowanie zobowiązań środkami obrotowymi musi być wspierane również i innymi źródłami finansowymi, pochodzącymi z zewnątrz

- spadek płynności finansowej

Cel: poprawa płynności finansowej o 45%

- regulacja krótkoterminowych zobowiązań jest w miarę płynna

- szybkie gospodarowanie produktami

-generacja zysku przy sprzedaży jest na bardzo niskim poziomie.

Cel: wzrost generacji zysku do poziomu 1,50%

Rozdział III - Projekt zmian usprawniających

3.1. Karta projektu

Temat projektu	Projekt wprowadzenia nowoczesnej technologii w procesie obróbki stali
Cel główny	Poprawić jakość o 30% i konkurencyjność o 20% tworzonych przez nas konstrukcji stalowych do 31.12.2012
Cele szczegółowe	-obniżenie kosztów produkcji o 15 % do 31.12.2013 -wzrost konkurencyjności na rynku regionalnym, ogólnokrajowym czy zagranicznym o 20% do 01.01.2013 -zwiększyć lojalności klientów o 20% do 15.09.2013 -zwiększyć zadowolenia wśród klientów o 30% do 30.10.2013 -poprawić rentowność sprzedaży o min.1% do 01.08.2013 -poprawić rentowność aktywów o min.2% do 04.09.2013 -zwiększyć mechanizację procesów o ok.30% do 04.09.2013 -zredukować o 30 % ilość reklamowanych konstrukcji do 03.09.2013 - poprawić płynność finansową o 45 % do 21.12.2013 -generacja zysku przy sprzedaży na poziomie 1,50% do 21.12.2013
Zakres projektu	Efektem projektu będzie zakupiona i zainstalowana maszyna do obróbki stali w firmie Mostostal Rzeszów, która pozwoli na poprawę jakości i wzrost konkurencyjności konstrukcji stalowych o 20%. Dodatkowymi efektami na pewno będzie wzrost liczby zadowolonych klientów, poprawa szybkość realizacji zamówień o 30% oraz wzrost wielkości sprzedanych konstrukcji o 15 %.W projekcie będą realizowane zadania inwestycyjne (zakup maszyny), remontowo-instalacyjne (reorganizacja produkcji, zamontowanie nowej maszyny), a także szkolenia dla pracowników produkcji (dotyczące obsługi nowej maszyny). Wymagane kompetencje zespołu projektowego: wykształcenie inżynierskie, wykształcenie marketingowe, znajomość procesu produkcyjnego, znajomość technik obróbki stali, znajomość norm unijnych dotyczących tej dziedziny.
Główne terminy	- 21.05.2012- Otwarcie przetargu - 20.06.2012- Zakup maszyny do obróbki stali - 21.06.2012- Zakup dodatków do maszyny - 18.09.2012- Montaż i zainstalowanie maszyny i dodatków - 19.09.2012- Uruchomienie nowej linii do obróbki stali
Fazy projektu	- Przygotowanie materiałów do przetargu - Otwarcie przetargu - Zakup nowej maszyny i przygotowanie procesu reorganizacyjnego - zakup dodatkowego oprzyrządowania do maszyny - Reorganizacji procesu obróbki - Instalacja nowej maszyny do obróbki stali - Montaż dodatków -Szkolenia pracowników - Uruchomienie nowej maszyny i rozpoczęcie procesu obróbki
Interesariusze według funkcji	Wewnętrzni: Kierownik projektu Zespół projektowy: Kierownik działu produkcji Kierownik działu Marketingu Kierownik ds. jakości Pracownicy ( w tym kierowcy) Udziałowcy Rady nadzorcze Zewnętrzni Klienci Konkurenci Władze państwowe, samorządowe Instytucje finansowe Media Związki zawodowe
Wymagania projektowe	1. WYMAGANIA TECHNICZNE: - odpowiednia posadzka pod maszynę - dostosowane wielkości hali do potrzeb maszyny - odpowiednio przystosowany system elektryczny 2. POZOSTAŁE WYMAGANIA: - zatrudnienie wykwalifikowanych pracowników -średnia cena sprzedaży bez zmian -uzyskanie wyniku 99% w przeprowadzonej ankiecie dot. satysfakcji klienta -ilość pracowników na stanowisku roboczym<=80 -średnia roczna ilość szkoleń pracowniczych: 10 -poprawa funkcjonowania firmy - zwiększenie zadowolenia klientów
Ograniczenia projektowe	-budżet projektu -rosnące ceny stali -ochrona środowiska -problemy legislacyjne -bunt pracowników
Założenia projektowe	W związku ze zmianą dotychczasowego systemu na nowocześniejszy będzie konieczność przeprowadzenia zmian w kadrze pracowniczej. -Proces wdrożenia nowego systemu technologicznego musi przechodzić w sposób jak najbardziej sprawny, w związku, z czym potrzebni będą nowi pracownicy z dużym zapasem wiedzy i praktyką. - W wyniku wdrożenia nowego systemu czas realizacji ulegnie zmniejszeniu, a jakość produkowanych konstrukcji wzrośnie. - Usprawnieniu ulegną procesy logistyczne - Wzrośnie wydajność pracy -Konieczne jest zatrudnienie nowych pracowników

3.2. Warianty rozwiązań

Mostostal Rzeszów ogłosił przetarg na dostawcę nowej maszyny. Po przeprowadzeniu badań, sprecyzowano, ze istnieje zapotrzebowanie na pionowe centrum obróbkowe stali. Jest to typ maszyn, które od niedawna istnieją na Polskim rynku. Dlatego przetarg i jego przebieg jest bardzo ważny.

Po analizie rynku i firm oferujących maszyny do obróbki stali, firma Mostostal Rzeszów po długich debatach postanowiła zdecydować się na dwa warianty maszyn do obróbki stali. Maszyny te są specyficzne ze względu na sam charakter obróbki stali. Różni je wiele czynników.

Maszyna numer 1:

Pionowe centrum obróbkowe DMC 1035 V eco dzięki zastosowaniu sprawdzonego technicznie standardu nadaje się zarówno do produkcji pojedynczych detali jak i produkcji seryjnej.

Maszyna numer 2:
Pionowe centrum obróbkowe VF-2YT to maszyny dzięki której praca obróbkowa stali staje się przyjemna, dzięki 20- stanowiskowemu automatycznemu magazynowi narzędzi.

3.3. Kryteria oceny i wybór wariantu optymalnego

DANE TECHNICZNE	MASZYNA 1	MASZYNA 2
Przestrzeń obróbkowa Droga przesuwu w osi X Droga przesuwu w osi Y Droga przesuwu w osi Z	1035 mm 560 mm 510 mm	762 mm 508 mm 508 mm
Posuw Siła posuwu Posuw roboczy Posuw szybki	4000 H 20 m/min 25 m/min	4000 H 16,5 m/min 25,4 m/min
Dokładność pozycjonowania Pmax wg VDI/DGQ 3441 (pośredni / bezpośredni system pomiaru) Pmax wg JIS B6330-1980 (pośredni / bezpośredni system pomiaru)	0,020/0,008 mm 0,010/0,005 mm	0,030/0,010 mm 0,015/0,010 mm
Wrzeciono robocze (podstawa) Max. zakres prędkości obrotowej Moc napędu (40% / 100% ED) Moment obrotowy	8000 min-1 13/8,4 kW 83/57 Nm SK 40/ CAT 40/ BIT 40	8000 min-1 22,4 Kw 122/339 Nm CAT 40/ BIT 40
Magazyn / zmieniacz narzędzi (podwójny chwytak) Liczba narzędzi Max. średnica narzędzi Max. średnica narzędzi przy wolnych sąsiednich miejscach Max. długość narzędzi Czas wymiany narzędzia Czas wymiany narzędzia „od wióra do wióra”	20 80 mm 130 mm 300 mm 1,6 s 5 s	20 89 mm 140 mm 500 mm 1 s 3 s
Wersja stołu Powierzchnia mocowania z rowkami Wysokość załadunku (górna krawędź stołu) Obciążenie stołu (łączna waga)	1200 x 560 mm 70 mm 1000 kg	1200 x 700 mm 75 mm 1100 kg
CENA	160500	181700

Tab.3.1. Źródło: [Opracowanie własne]

Z analizy danych technicznych wynika, ze najlepszym wyborem dla Mostostal Rzeszów była by maszyna numer 2.

Jednak nasi analitycy techniczni stwierdzili, że w tej dziedzinie potrzebne będzie również ustalenie wag dla poszczególnych danych technicznych, które pozwolą wyłonić to co najważniejsze i najcenniejsze w maszynie ze względu na dotychczasową działalność.

- Analiza wariantów:

DANE TECHNICZNE	WAGA (1-5)	MASZYNA 1	MASZYNA 2	OCENA WAŻONA 1	OCENA WAŻONA 2
Przestrzeń obróbkowa	5	4	3	20	15
Siła posuwu Posuw roboczy Posuw szybki	3 4 5	4 4 4	4 3 4	12 16 20	12 12 20
Dokładność pozycjonowania	3	3	4	9	12
Max. zakres prędkości obrotowej Moc napędu Moment obrotowy	5 4 5	5 4 5	5 5 4	25 16 25	25 20 20
Liczba narzędzi Max. średnica narzędzi Max. długość narzędzi Czas wymiany narzędzia Czas wymiany narzędzia „od wióra do wióra”	5 4 3 5 5	4 3 3 4 4	4 4 4 5 5	20 12 9 20 20	16 16 12 25 25
Powierzchnia mocowania z rowkami Wysokość załadunku Obciążenie stołu	5 4 5	4 5 5	4 5 5	20 20 25	16 20 25
SUMA	70			289	279

Tab.3.2. Źródło: [Opracowanie własne]

Z przeprowadzonej analizy specyfikacji maszyn i po głębokim zastanowieniu, przedsiębiorstwo Mostostal Rzeszów zdecydowało się na wprowadzenie nowoczesnej technologii do swojej firmy dzięki maszynie DMC 1035 V eco. W porównaniu wypadła ona „nieco” gorzej od swojej rywalki, jednakże w 100% spełnia oczekiwania przedsiębiorstwa i będzie mogła zaspokoić jego potrzeby. Firma uważa, ze jest to dobry wybór, gdyż wszystkie zamówienia jakie do tej pory były realizowane w naszej firmie są dopasowane do wymagań maszyny.

Pionowe centrum obróbkowe VF-2YT jest oczywiście lepszą maszyną, o większej powierzchni stołu i wysokości załadunku, jednak są to zbyt wysokie wymagania, i jak na ten czas i najbliższe 5 lat tak droga i bardzo wyspecjalizowana maszyna nie będzie potrzebna.

Funkcje jakie spełnia pionowe centrum obróbki DMC są bardzo potrzebne w naszej firmie, nadmieniając że nasz sektor dotyczy obróbki stal, co jest dość pracochłonnym i ciężkim zadaniem. Zakres prędkości obrotowej korzystnie wpłynie na szybkość realizacji zamówień, co na pewno wpadnie w gusta naszym klientom.

Rozdział IV - Dokumentacja wdrożenia projektu i zasady

kontroli projektu

4.1. Struktura zadaniowa

Struktura zadaniowa polega na podziale projektu na mniejsze elementy: fazy, etapy i zadania cząstkowe. Jest to jeden z głównych punktów przy tworzeniu projektów, gdyż pozwala na wyeliminowanie zbędnych zadań.
Struktura ta będzie się opierała na wymienionych w karcie projektu założeniach i celach.
Głównym celem projektu jest poprawa jakości o 30% i konkurencyjności o 20% tworzonych przez nas konstrukcji stalowych do 31.12.2012

Końcowym efektem naszego projektu jest zainstalowane i działające pionowe centrum obróbkowe stali. Aby to się powiodło, należy zorganizować miejsce na nią w hali produkcyjnej, zmienić posadzkę, aby stała na odpowiednim i na równym podłożu, dostosować system elektrycznym (gniazdka w odpowiednim miejscu, aby kable dostały).

Tab.4.1. Źródło: [Opracowanie własne]

4.2. Plan projektu – terminarz i budżet

Po wnikliwym opracowaniu struktury zadaniowej nadszedł czas na oszacowanie czasu i kosztów poszczególnych faz projektu, z określeniem terminów i form budżetowania.

4.2.1. Plan projektu dotyczący wdrożenia nowej technologii, trwający 107 dni:

ZADANIE	TERMIN ROZPOCZĘCIA	OPIS	KOSZT (w zł)
Analiza stanu technicznego	30.04.2012	Wszelka analiza wskaźnikowa i opisowa sytuacji, w jakiej znajduje się firma i jej otoczenie	150
Zgłaszanie usterek technicznych	16.05.2012	Zebranie wszystkich informacji o dotychczasowych awariach systemowych	150
Ustalenie planu budżetowego	18.05.2012	Wyliczenia kwotowe i wartościowe dotyczące projektu	150
Przyjęcie ofert przetargowych	22.05.2012	Ogłoszenie ofert na przetarg dot. zakupu urządzeń do obróbki stali	-
Wybór optymalnego rozwiązania i zakup maszyny	21.06.2012	Analiza zebranych ofert, wybór najlepszych dwóch wariantów, porównanie ich i wybór wariantu najlepszego dla firmy	160500
Poinformowanie pracowników o zachodzących zmianach	02.07.2012	Oznajmienie pracownikom o zachodzących zmianach	-
Dostosowanie stanowisk pracy	04.07.2012	Zorganizowanie miejsca pracy dla dodatkowych pracowników	2500
Dostosowanie infrastruktury magazynowo elektrycznej	05.07.2012	Zorganizowanie miejsca na hali produkcyjnej, zamontowanie odpowiedniego podłoża pod wybraną maszynę, sprawdzenie przewodów elektrycznych.	8000
Przygotowanie instrukcji działania nowego systemu	12.07.2012	Zorganizowanie instrukcji jak obsługiwać maszynę dla pracowników, którzy będą ją obsługiwać.	250
Zgłoszenie ofert pracy na nowe stanowisko do obsługi obrabiarki	29.06.2012	Konieczność zatrudnienia nowych pracowników do obsługi nowoczesnej maszyny.	-
Przyjęcie wniosków	03.07.2012	Rejestracja zżeranych CV i listów motywacyjnych oraz dostarczonych załączników	-
Wstępna analiza dokumentów	30.07.2012	Selekcja ze względu na doświadczenie i umiejętności.	-
Rozmowy kwalifikacyjne i wybór grupy roboczej	31.07.2012	Rozmowa „twarzą w twarz” z potencjalnymi kandydatami na stanowisko pracownika do obsługi obrabiarki.	-
Szkolenia pracowników	01.08.2012	Szerokie szkolenia dla nowych jak i dotychczasowych pracowników.	2200
Zapoznanie z instrukcją obsługi nowej maszyny	07.08.2012	Kursy dokształcające dla wszystkich pracowników korzystających z hali produkcyjnej.	2800
Zainstalowanie nowej maszyny	18.09.2012	Podłączenie nowej maszyny wraz ze wszystkimi dodatkowymi elementami, sprawdzenie kompletności.	1500
Wstępne kontrola efektywności systemu	24.09.2012	Kontrola.	800
Suma	179 000

Tab.4.2. Źródło: [Opracowanie własne]

Jak wynika z tabeli, projekt ten będzie realizowany przez bardzo długi okres, bo aż 6 miesięcy i pochłonie znaczną kwotę, bo aż 179 000 złotych, z czego 160 500 złotych to cena maszyny. Reszta kwoty to cena realizacji zadań, zbierania informacji, wyliczeń wskaźnikowych, instalacji dodatkowego oprzyrządowania. Jednakże Mostostal Rzeszów jest przekonany, że dzięki tym inwestycją uda się poprawić sytuacje w firmie wewnątrz jak i na zewnątrz. Nasza firma jest w stanie poświęcić jeden rok na poprawę technologii i rozpocząć rok 2013 nowymi sukcesami z realizowanej działalności w sektorze obróbki stali. Kwota, nie da się ukryć, jest spora, realizacja zadań projektowych jest bardzo droga, ale Mostostal Rzeszów jest zdecydowaną firmą na zmiany i dołoży wszelkich starań by podołać wyzwaniu, gdyż korzyści, jakie może dzięki temu osiągnąć w ciągu kilku najbliższych lat są o wiele wyższe i godzą się z misją firmy.

4.2.2. Terminarz

Zainwestowanie w nowoczesne technologie jest dość złożonym procesem, mimo że zdawać by się mogło, że największą trudność sprawia wybór odpowiedniej maszyny do obróbki stali. Dlatego, by nie zgubić się wśród nawału terminów, potrzebne jest skonstruowanie dokładnego terminarza działań dotyczących projektu i zagospodarowania przestrzenno-technicznego.

ZADANIE	TERMIN ROZPOCZĘCIA	TERMIN ZAKOŃCZENIA
Analiza stanu technicznego	30.04.2012	15.05.2012
Zgłaszanie usterek technicznych	16.05.2012	17.05.2012
Ustalenie planu budżetowego	18.05.2012	21.05.2012
Przyjęcie ofert przetargowych	22.05.2012	20.06.2012
Wybór optymalnego rozwiązania i zakup maszyny	21.06.2012	29.06.2012
Poinformowanie pracowników o zachodzących zmianach	02.07.2012	04.07.2012
Dostosowanie stanowisk pracy	04.07.2012	12.07.2012
Dostosowanie infrastruktury magazynowo elektrycznej	05.07.2012	30.07.2012
Przygotowanie instrukcji działania nowego systemu	12.07.2012	19.07.2012
Zgłoszenie ofert pracy na nowe stanowisko do obsługi obrabiarki	29.06.2012	29.06.2012
Przyjęcie wniosków	03.07.2012	27.07.2012
Wstępna analiza dokumentów	30.07.2012	30.07.2012
Rozmowy kwalifikacyjne i wybór grupy roboczej	31.07.2012	31.07.2012
Szkolenia pracowników	01.08.2012	17.09.2012
Zapoznanie z instrukcją obsługi nowej maszyny	07.08.2012	22.08.2012
Zainstalowanie nowej maszyny	18.09.2012	21.09.2012
Wstępne kontrola efektywności systemu	24.09.2012	28.09.2012

Tab.4.3. Źródło: [Opracowanie własne]

Jak wynika z ogólnie przyjętego terminarzu prac, działania związane z projektem zaczynają się końcem kwietnia, a kończą się we wrześniu. Wynika to z przeprowadzenia szczegółowej analizy finansowej, ekonomicznej i technicznej, co jest pracochłonne i wymaga wiele liczenia oraz sprawdzania poprawności danych ze stanem aktualnym oraz sumienności i systematyczności. Od tego zależy, czy jest w ogóle sens, aby przeprowadzić jakiekolwiek zmiany.

Również ważne jest, aby dobrze przygotować wstępny zarys projektu, gdyż na nim będzie opierać się pozostała praca. Należy go szczegółowo przeanalizować, wyeliminować nie potrzebne lub błędne treści.

4.2.3. Budżet

Koszt całego projektu został szczegółowo opisany w tabeli dotyczącej planu projektu.

Niestety nasza firma nie posiada dostarczającej ilości środków finansowych na realizację tego przedsięwzięcia, dlatego konieczne będzie skorzystanie ze środków Unii Europejskiej dotyczących dofinansowania naszego projektów ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego.

Instalacja nowej technologii wymaga zatrudnienia nowych pracowników do jej obsługi, którzy będą posiadać odpowiednie kwalifikacje i umiejętności.

Dodatkowo, konieczne będzie zorganizowanie miejsca w hali produkcyjnej, dociągniecie przewodów kablowych, zorganizowanie odpowiedniego podłoża pod maszynę, co również wiąże się z kosztami.

Dodatkowo zostały ujęte koszty związane z obsługą maszyny, dotychczasowy personel techniczno-wykonawczy będzie musiał przejść szereg niezbędnych szkolenia nie tylko z zakresu BHP.

4.3. Wykres Gantta

4.4. Studium wykonalności i zasady kontroli projektu:

4.4.1. Etapy przygotowania projektu do wprowadzenia w życie:

- zgromadzenie i przygotowanie niezbędnych dodatkowych elementów potrzebnych do wprowadzenia nowoczesnej technologii obróbki stali;

- przygotowanie magazynu do rozpoczęcia pracy przez nową maszynę;

- zatrudnienie nowej kadry pracowników produkcyjnych;

- przeszkolenie wszystkich pracowników mających dostęp do hali produkcyjnej i jednocześnie korzystających z nowego pionowego centrum obróbkowego;

- negocjacje z pracownikami, co do zmian czasu pracy

- negocjacje z potencjalnymi odbiorcami, co do terminów dostaw zamówień.

4.4.2. Zewnętrze zasady wdrożeniowe nowej technologii:

- wysoki poziom i stabilność nowoczesnej technologii;

- wysoka jakość nowych konstrukcji stalowych;

- Zwiększony udział w sektorze obróbki stali

- polepszony wizerunek firmy

- przewidywana poprawa atrakcyjności sektora konstrukcji stalowych w związku z przeprowadzanymi renowacjami.

4.4.3. Wewnętrzne zasady wdrożeniowe nowoczesnej technologii:

- przygotowanie kompletnej dokumentacji projektowej;

- zgromadzenie potrzebnych środków finansowych;

- zakup potrzebnych dodatków

- zatrudnienie nowej kadry .

Projekt wprowadzenia nowoczesnej technologii obejmuje również działania takie jak:

- zgromadzenie potrzebnych środków finansowych na opłacenie wszystkich zadań związanych z realizacją projektu;

- przygotowanie hali produkcyjnej i sprawdzenie stanu elektrycznego przed zainstalowaniem nowej maszyny;

- sprawdzenie wszystkich składników przed uruchomieniem nowej linii obróbki.

4.4.4. Czynności kontrolujące projekt:

- kontrola finansowa – analiza finansowa, sprawdzenie poprawności danych i analiz, planowanie ponoszonych nakładów i kosztów, planowanie źródeł finansowania projektu, kontrola i sprawdzenie kosztów ponoszonych w każdym z etapów realizowanych zadań projektowych.

-kontrola ekonomiczna- analiza ekonomiczna, kontrola aktywów przedsiębiorstwa,

-kontrola techniczna

-kontrola nad treścią założeń projektowych a realna działalnością spółki

-sprawdzanie osób odpowiedzialnych za tworzenie i realizacje zadań projektowych.

4.4.5. Kontrolerzy:

- kierownik projektu

-specjalista ds. controllingu

- specjalista ds. produkcji

-specjalista ds. technologii

- specjalista ds. szkoleń

-specjalista ds. pracowników

4.4.6. Pożądane efekty:

Zadowalającym stanem z realizacji tego projektu będzie zakończenie wszystkich zadań wynikających z założeń projektu przynajmniej do końca września tego roku oraz nie przekroczenie założeń budżetowych ustalonych wcześniej na potrzeby tego projektu. Oczywiście nie można zapomnieć o produkcji unowocześnionych konstrukcji stalowych.

4.4.7. Skutki, jakie poniesiemy, gdy projekt nie zostanie zrealizowany:

-brak nowych przychodów ze sprzedaży

-nie wykorzystany kapitał

-bardzo wysoka możliwość utraty części dotychczasowych klientów

-lojalność klientów nie ulegnie poprawie

-jakości i konkurencyjności konstrukcji i obsługi klienta nie wzrośnie

-sytuacja naszej firmy nie ulegnie polepszeniu

-spadek konkurencyjności

-wysokie koszty działalności

-kiepska bieżąca zdolność firmy do regulowania zobowiązań

-niska zdolności kredytowej

-spadek płynności finansowej

-generacja zysku przy sprzedaży dalej na bardzo niskim poziomie.

4.4.8. Problemy z realizacją projektu:

-w przypadku przekroczenia terminów realizacji zadań wynikających z założeń projektowych, okres ten zostanie przedłużony i dostosowany odpowiednio do potrzeb

-w sytuacji przekroczenia progów budżetowych zostanie skierowany wniosek do banku o kredyt

-w przypadku opóźnień związanych z rekrutacją nowych pracowników, proces ten zostanie skrócony i dostosowany do minimalnego terminu zawartego w projekcie

-w sytuacji opóźnień związanych z przystosowaniem hali produkcyjnej zostaną wyciągnięte sankcje finansowe wobec wykonawców.

Zakończenie

Z przeprowadzonej analizy projektu wprowadzenia nowoczesnej technologii w procesie obróbki stali wynika, że:

1. Na przełomie ostatnich 3 lat wskaźniki rentowności naszej Spółki sukcesywnie malały.

2. Sytuacja finansowa naszej spółki pogarsza się.

3. Ilość posiadanych przez nas maszyn i urządzeń jest zbyt mała by móc rozwijać naszą spółkę.

4. Wzrasta liczba niezadowolonych klientów i zgłaszanych przez nich reklamacji.

5. Nastał problem z jakością naszych konstrukcji stalowych.

6. Zaistniała konieczność zainwestowania sporej sumy zgromadzonego kapitału na rzecz poprawy sytuacji przedsiębiorstwa.

7. Należy uzupełnić posiadany „park maszynowy”.

8. Nowe urządzenie musi spełniać wszystkie wymagania techniczne jak i ekologiczne.

9. Będzie konieczne przeszkolenie dotychczasowych pracowników i zatrudnienie nowych specjalistów.

10. Nie obędzie się bez zmian w zagospodarowaniu miejsca w hali produkcyjnej.

Dzięki analizie stanu aktualnego i wprowadzeniu koniecznych zmian, które zostały wyżej wymienione możemy osiągnąć następujące rezultaty:

1. „Park maszynowy” wzbogaci się o nowe, kompletne urządzenie poprawiające technologie obróbki stali.

2. Jakość oferowanych przez nas konstrukcji stalowych jak i świadczonych usług wzrośnie o ok.30%.

3. Konkurencyjność naszej spółki wzrośnie o 20% na rynku polskim i o 15% na rynku zagranicznym.

4. W związku z powyższym punktem nastąpi wzrost rozpoznawalności naszej marki na całym świecie.

5. Lojalność klientów i ich zadowolenie z naszych produktów i usług diametralnie wzrośnie w nie długim okresie czasu.

6. Ilość dotychczasowych reklamacji zgłaszanych naszej Spółce zmaleje o ok.30%.

7. Wzrośnie liczba wyszkolonych technicznie pracowników.

8. Poprawią się wyniki finansowe spółki.

Bibliografia

1. Strona internetowa: www.mfiles.pl – Encyklopedia Zarządzania

2. Strona internetowa : www.egospodarka.pl

3. Dane i raporty finansowe udostępnione przez Mostostal Rzeszów

4. Adam Stabryła „Zarządzanie projektami ekonomicznymi i organizacyjnymi”

5. Strona internetowa: http://www.findict.pl/academy/analiza_finansowa/analiza_cash_flow.php

Spis tablic

Tabela	Tytuł
1.1	Asortyment spółki
1.2	Dostawcy
1.3	Konkurenci
1.4	Struktura wyników spółki
1.5	Wskaźniki rentowności
1.6	Kapitały własne i obce
1.7	Struktura aktywów
2.1	Aspekt ekonomiczno-finansowy
2.2	Aspekt rynkowy
2.3	Aspekt produkcyjno-organizacyjny
2.4	Analiza przepływów finansowych
2.5	Punktowa analiza sektora
2.6	Analiza zatrudnionych pracowników pod względem kategorii
2.7	Analiza produktów i usług
2.8	Analiza maszyn i urządzeń
2.9naliza maszyn i urządzeńcowników pod względem kategoriioboczym, to oni są siłą napedowa Mostostalu Rzeszów i to nanich powinny	Prognoza rachunku zysków i strat
2.10	Prognozowana wielkość wskaźników
3.1	Dane techniczne wariantów
3.2	Porównanie wariantów
4.1	Struktura zadaniowa
4.2	Plan projektu
4.3	Harmonogram