Rok studiów III , semestr V
„ Polskie smaki”
Krzysztof Łakomiec
LTS
SPIS TREŚCI
Streszczenie projektu ………………………………………………………………………………………... 2
Charakterystyka przedsięwzięcia ……………………………………………………………………….. 3
2.1 Dane firmy ………………………………………………………………………………………………... 3
2.2 Przedmiot działalności firmy ……………………………………………………………………… 3
2.3 Obszar działalności firmy …………………………………………………………………………… 3
2.4 Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa …………………………………………………. 4
2.5 Struktura finansowa przedsiębiorstwa ………………………………………………………. 5
3. Analiza marketingowa rynku ……………………………………………………………………………… 5
3.1 Dlaczego my? …………………………………………………………………………………………….. 5
3.2 Działalność marketingowa ………………………………………………………………………….. 6
4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia ……………………………………………… 6
4.1 Wielkość rynku ………………………………………………………………………………………….. 6
4.2 Konkurencja ………………………………………………………………………………………………. 7
5. Analiza finansowo – inwestycyjna przedsięwzięcia ……………………………………………. 7
5.1 Koszt uruchomienia działalności ………………………………………………………………. 7
6. Plan finansowy ………………………………………………………………………………………………….. 10
6.1 Wynagrodzenia pracowników……………………………………….……………………………. 10
6.2 Koszt zatrudnienia pracowników ……………………………………………………………… 10
6.3 Utrzymanie nieruchomości ………………………………………………………………………. 11
6.4 Amortyzacja ……………………………………………………………………………………………… 11
6.5 Koszty eksploatacji pojazdów ……………………………………………………………………. 12
6.6 Wydatki na reklamę ………………………………………………………………………………….. 14
6.7 Planowane przychody na lata 2011 – 2013 …………………………………………………. 14
7. Analiza opłacalności …………………………………………………………………………………………… 16
7.1 Zestawienie przychodów z kosztami …………………………………………………………. 16
7.2 Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową ……………………….. 17
Podsumowanie ………………………………………………………………………………………………………. 18
1.Streszczenie projektu
Coraz szybsze tempo życia sprawia , iż coraz mniej czasu mamy dla siebie. Brak czasu, stres, niewłaściwa dieta są przyczyną wielu chorób zwanych chorobami cywilizacyjnymi. Jak im zapobiec? Z pewnością wyeliminować w/w czynniki. Osobiście skupię się na tym ostatnim.
Aby zapewnić byt rodzinie należy zarabiać pieniądze, co wiąże się z ograniczeniem czasu na realizację innych czynności. Podstawą funkcjonowania człowieka jest spożywanie posiłków dzięki którym mamy energię do działania. Brak czasu zmusza nas do korzystania z restauracji typu fast-food- szybko i w miarę tanio ale czy zdrowo? Z pewnością nie! Dlatego moim pomysłem jest otworzenie firmy zajmującej się produkcją jak i dostarczaniem do odbiorców obiadów. Posiłki przygotowane byłyby według tradycyjnych przepisów, przez co smakiem deklasowałyby rywali w postaci fast-foodów. Kolejnym aspektem jest czas otrzymania posiłku. Klient otrzyma zamówienie pod wskazany adres przez co nie musi udać się do lokalu i borykać się z problemem kolejki oraz oczekiwaniem na wolne miejsce przy stole. W przyszłości rozważam otworzenie sieci lokali zajmujących się produkcją oraz dostarczaniem do klientów posiłków wytworzonych z ekologicznych produktów.
W ostatnim czasie obserwujemy zainteresowanie zdrową żywnością. Powoli ochłaniamy po wielkich zmianach jakie miały miejsce na przełomie lat 80. i 90. XX w.- rozwój na terenie naszego kraju zachodnich korporacji, firm branży spożywczej, restauracji oferujących szybkie jedzenie. Wzrasta nasza świadomość żywieniowa, przez co powrót do tradycyjnej polskiej kuchni uważam za świetny pomysł na biznes.
2. Charakterystyka przedsięwzięcia
Firma „ Polskie smaki” zajmuje się dostarczaniem gotowych dań- obiadów do klientów „na telefon” bądź w lokalu, jednak nastawiamy się na dowóz dań do klienta. Lokal będzie wizytówką naszej firmy, dlatego jego wystój będzie przypominał XVI. chatę; będzie to jednocześnie reklama naszej firmy jak i symbol przywiązania do kulinarnej polskiej tradycji. Naszymi klientami będą głównie osoby przebywające w pracy, mające ochotę na spożycie ciepłego posiłku przygotowanego według tradycyjnych przepisów z ekologicznych produktów, jesteśmy również gotowi do przyjęcia klientów w lokalu. Liczba miejsc w lokalu wynosi 16. Dzięki współpracy z firmą „EkoProdukt” produkującą zdrową żywność do naszego lokalu będą trafiać ekologiczne produkty wysokiej jakości, dzięki czemu potrawy będą miały wyjątkowy i niepowtarzalny smak.
2.1 Dane firmy
Nazwa: „Polskie smaki”
Adres: ul. Cybernetyki 12/3
02-677 Warszawa(Mokotów)
Tel. 022- 687-88-89
NIP: 5196778998
Regon:56767978
2.2 Przedmiot działalności firmy
Przedmiotem działalności firmy będzie świadczenie usług z zakresu przygotowania obiadów oraz dowóz ich do klienta, jak również możliwość ich spożycia na miejscu w lokalu.
W przyszłości możliwe jest otworzenie kolejnych lokali pod nazwą „Polskie smaki” tworząc tym samym sieć lokali o chwytliwej nazwie zachęcającej do skorzystania z naszych usług.
2.3 Obszar działalności firmy
Firma będzie obejmowała swoim zasięgiem obszar do 2 km od miejsca lokalizacji, co jest podyktowane szybkim dostarczeniem zamówienia do klienta oraz niewielką liczbą wykonywanych tzw. „pustych kilometrów”. W przypadku dużych i stałych zleceń możliwy jest dowóz do 5 km.
2.4 Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa
Prezesem firmy „Polskie smaki” jest Krzysztof Łakomiec- absolwent Wydziału Transportu Politechniki Warszawskiej, mający doświadczenie w branży gastronomicznej, którego celem jest stworzenie dynamicznie rozwijającej się firmy, której nazwa byłaby rozpoznawalna dla mieszkańców Warszawy. Celem działań prezesa będzie sprawne kierowanie grupą ludzi tworzących firmę „Polskie smaki” , negocjacja cen produktów, optymalizowanie kosztów działalności.
Firma zatrudni księgową odpowiedzialną za operacje finansowe przedsiębiorstwa, prowadzenie rachunkowości, telefoniczne przyjmowanie zleceń. Osoba na tym stanowisku musi mieć ukończone studia o specjalności finanse i rachunkowość oraz posiadać min. 2letnie doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku.
Za przygotowanie posiłków będą odpowiedzialni kucharze/kucharki. Posiłki przygotowane według tradycyjnych przepisów są głównym elementem naszego przedsiębiorstwa, dlatego ci ludzie stanowią trzon firmy „Polskie smaki”. Kucharz musi posiadać aktualną książeczkę sanepidowską oraz min. roczne doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku.
Prowadzenie lokalu nie byłoby możliwe bez kelnera/kelnerki. Osoba zatrudniona na tym stanowisku byłaby odpowiedzialna za podawanie przygotowanych posiłków oraz przyjmowanie opłat.
W celu dowiezienia posiłku do klienta firma musi zatrudnić kierowców. Muszą to być odpowiedzialne osoby, z wysoką kulturą osobistą, posiadającą prawo jazdy min. 2 lata-jest to wymóg podyktowany pewnością, że towar w bezpieczny sposób dotrze do klienta. Kierowcy powierzony zostanie samochód Fiat Seicento Van przystosowany wyłącznie do przewozu posiłków. Kierowca będzie odpowiedzialny za auto(musi reagować na wszystkie zaistniałe usterki, dbać o poziom płynów eksploatacyjnych, paliwa).
Każdego pracownika firmy „Polskie smaki” musi charakteryzować wysoka kultura osobista. Świadczymy usługi na najwyższym poziomie więc tego samego oczekujemy od naszych pracowników. Możemy zagwarantować, że produkty powstałe w naszej firmie będą przygotowywane z najwyższej jakości produktów zgodnie z obowiązującymi zasadami BHP. Wszystkie próby łamania przepisów będą surowo karane.
Pracownicy zostaną zatrudnieni w oparciu o umowę o pracę -początkowo każdy na 3 miesięczny okres próbny. Zdecydowaliśmy się na ten rodzaj „związku” z pracownikiem w celu zapewnienia mu bezpieczeństwa miejsca pracy. Mamy nadzieję, że umowa o pracę (mimo tego, iż jest droższa dla pracodawcy) zapewni stały skład pracowników, którzy będą dbać o firmę, a jej rozwój będzie dla nich zawodowym priorytetem.
Poniżej przedstawiam tabele opisujące wymagania, obowiązki oraz liczbę pracowników zatrudnionych w firmie.
Kwalifikacje pracowników
| Stanowisko | Etatów | Kwalifikacje |
|---|---|---|
| Prezes | 1 | Wykształcenie wyższe, znajomość podstaw gastronomii, umiejętności negocjacyjne |
| Księgowy | 1 | Wykształcenie wyższe ekonomiczne, prowadzenie finansów przedsiębiorstwa, rachunkowość |
| Kucharz | 6 | Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska, min. roczne doświadczenie na podobnym stanowisku, |
| Kelner | 1 | Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska |
| Sprzątaczka | 1 | Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska |
| Kierowca | 4 | Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska, prawo jazdy kat.B-min.2 lata, znajomość topografii Warszawy, |
Obowiązki pracowników
| Stanowisko | Obowiązki |
|---|---|
| Prezes | Współpraca z kontrahentami, podpisywanie umów, |
| Księgowy | Prowadzenie finansów przedsiębiorstwa, rachunkowość, przyjmowanie zleceń |
| Kucharz | Przygotowanie posiłków, |
| Kelner | Podawanie posiłków, przyjmowanie opłat |
| Sprzątaczka | Dbanie o czystość lokalu |
| Kierowca | Dowóz posiłków do klientów, dbanie o samochód służbowy |
2.5 Struktura finansowa przedsiębiorstwa
Prezes firmy „Polskie smaki” posiada kapitał w wysokości 200 000zł. Środki te zostaną przeznaczone na zakup samochodów dostarczających posiłki- 4-letnie Fiaty Seicento Van wyposażone w instalacje gazową w celu zmniejszenia kosztów , naklejona reklama na auta, zakup sprzętu gastronomicznego niezbędnego do przygotowania dań, wystrój wnętrza, lokalu. Kapitał posłuży również do spłaty zobowiązań w początkowym okresie działalności.
3.Analiza marketingowa rynku
3.1 Dlaczego my?
Obszar działalności naszej firmy- przygotowywanie obiadów jest najpewniejszym sposobem na biznes. Możemy obejść się bez luksusowych samochodów, domku w górach, wczasów na Ibizie, ale bez względu na status społeczny, aktualne miejsce przebywania musimy coś jeść. Tacy już jesteśmy, że kierujemy się tym co modne. Minęła już era kiedy to fast-foody cieszyły się dużym powodzeniem bo było szybko i tanio. Po krótkim oczekiwaniu w kolejce otrzymaliśmy pysznego kurczaka z frytkami. Kurczak był z pewnością pyszny i każdy się zastanawiał „co oni tam dodali że tak wspaniale smakuje”. Wielu z nas słyszało historię o kobiecie, która zamówiła w jednej z sieci fast-foodów kanapkę z rybą. Niezadowolona z otrzymanego produktu złożyła reklamację twierdząc, że w rybie są ości. Reklamacja nie została przyjęta, sprawa trafiła do sądu. Jak się okazało kanapka z rybą to był tylko chwyt marketingowy, gdyż „w rybie nie było ani grama ryby”. Tak jesteśmy oszukiwani przez wielkie korporacje oferujące szybkie jedzenie. Podam kolejny przykład: oferowane nam frytki smakują wyśmienicie ponieważ dodawanych jest do nich ok.100 składników, dzięki którym mają taki niepowtarzalny smak. Z pewnością nie są to naturalne składniki. My zdecydowaliśmy się pójść w innym kierunku. Naszym klientom będziemy oferować świeże produkty dzięki częstym dostawom do naszego lokalu. Mało tego, że towar będzie świeży to jeszcze ekologiczny. Produkty pochodzące z ekologicznych upraw są pozbawione składników niekorzystnie wpływających na nasz organizm- to stanowi naszą siłę i jednocześnie przewagę nad konkurencją.
3.2 Działalność marketingowa
Po zmianach ustroju w naszym kraju mogliśmy zaobserwować wzrost własności prywatnej. Mamy kapitalizm. Każdy może teraz prowadzić działalność gospodarczą co daje duże pole do popisu. Rynek jest „zapchany” różnego rodzaju przedsięwzięciami, ciężko jest stworzyć coś nowego, dlatego sukces można odnieść łącząc różne elementy w jedną całość, która okaże się strzałem w dziesiątkę. Coraz większa liczba firm działająca w określonej branży powoduje wzrost konkurencji, dlatego tak ważna jest reklama zwłaszcza na początku działalności. Firma „Polskie smaki” planuje reklamę w postaci:
ulotek roznoszonych w pobliżu obiektów biurowych tak, aby trafiły one do pracowników, trafią również do budynków mieszkalnych.
pierwszego dnia działalności pierwsze 100 obiadów zostanie sprzedanych w promocyjnej cenie 6 zł za zestaw zupa + drugie danie.
w pierwszą niedzielę działalności planowane są zawody w jedzeniu pierogów na czas o puchar prezesa firmy „Polskie smaki”.
lokal w stylu XVI wiecznej chaty
reklama na pojazdach dowożących posiłki
Internet, prasa
Mamy nadzieję, że przedstawiona powyżej reklama naszej firmy spowoduje rozpowszechnienie informacji o istnieniu firmy „Polskie smaki” , co przełoży się na liczbę zwolenników zdrowej żywności, mających chęć z nami współpracować.
4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia
4.1 Wielkość rynku
Mokotów jest czwartą dzielnicą pod względem gęstości zaludnienia w Warszawie przez co pokonując niewielką liczbę kilometrów można dotrzeć do dużej liczby klientów. Nasza firma będzie obsługiwała region oddalony do 2 km od siedziby. Przy gęstości zaludnienia Mokotowa wynoszącej 6410 os/kmteoretycznie naszymi klientami może być ponad 80 000 osób. W pobliżu naszego lokalu znajdują się obiekty biurowe m.in. Empark Mokotów Business Park. To z takimi obiektami wiążemy nadzieje na współpracę, ponieważ koszty transportu w takim przypadku są znikome a dostarczenie towaru na określoną godzinę pozwala na sprawne przygotowanie zamówienia. Jesteśmy otwarci na współpracę z prywatnymi osobami – dowóz do domu klienta nie stanowi dla nas problemu pod warunkiem zamówienia przynajmniej 2 zestawów obiadowych(w innym przypadku cena zestawu wzrasta o 2 zł). Zapraszamy również klientów do lokalu, którego wnętrze będzie wykonane na wzór XVI wiecznej chaty, co z pewnością umili spożywanie posiłku. Liczymy się z tym ,że ludzie przyrządzają obiad w domu, wybierają zagraniczne kuchnie, korzystają z restauracji typu fast-food. Chcemy być alternatywą dla tego typu przedsięwzięć i przekonywać społeczeństwo, że zdrowa żywność jest niezbędna do prawidłowego rozwoju.
Poniżej przedstawiam tabele opisującą prognozowaną ilość klientów w ciągu roku
| Rok | 2012 | 2013 | 2014 |
|---|---|---|---|
| Symbol usługi | I | II | III |
| obiad | 7000 | 7000 | 7000 |
| sok | 1200 | 1200 | 1200 |
| herbata | 700 | 700 | 700 |
| kawa | 300 | 300 | 300 |
Planowaną sprzedaż oparliśmy o wyniki badań, które przeprowadziliśmy pytając mieszkańców obszaru działalności naszej firmy o ewentualną chęć skorzystania z usług firmy „Polskie smaki”. Dość dużym zainteresowaniem cieszył się nasz pomysł wśród pracowników biurowców, co nas napawa optymizmem. Przyjęte założenia sprzedaży przyjmujemy za realistyczne, mając nadzieję na jeszcze lepszą sprzedaż niż planowana na lata 2013-2014.
4.2 Konkurencja
W rejonie naszej działalności nie ma firm świadczących usługi w zakresie dowozu obiadów wykonanych z ekologicznych produktów. Owszem, firmy dowożące posiłki istnieją, ale żadna z nich nie produkuje ekologicznych dań. Zamawiając posiłek w firmie „Polskie smaki” klient ma gwarancję otrzymania obiadu wykonanego tego samego dnia przez co jego smak jest niepowtarzalny. W naszej firmie nie ma miejsca na przygotowanie posiłków na następny dzień, dlatego od samego rana grono kucharzy dba o jakość przyrządzanych potraw. Wierzymy, że połączenie tradycyjnej, ekologicznej polskiej kuchni z łatwą dostępnością stanie się hitem dla amatorów zdrowej żywności.
5. Analiza finansowo - inwestycyjna przedsięwzięcia
5.1 Koszt uruchomienia działalności
Prezes firmy „Polskie smaki” dysponuje kapitałem w wysokości 200 000zł. Środki te zostaną przeznaczone na uruchomienie działalności. Wszystkie koszty poniesione na początku działalności przedstawia poniższa tabela:
| Przedmiot | Pozycja | Liczba sztuk lub usług | Koszt jednostkowy | Razem |
|
Opłata rejestracyjna w Urzędzie Gminy/ Sądzie Rejestrowym/Urzędzie Skarbowym | 1 | 100,00 | 100,00 |
|
|
|||
|
Fiat Seicento Van | 4 | 12000,00 | 48000,00 |
| Kasa fiskalna | 1 | 1500,00 | 1500,00 | |
| Urządzenie wielofunkcyjne | 1 | 400,00 | 400,00 | |
| Meble kuchenne | 2 | 3400,00 | 6800,00 | |
| Krzesła | 20 | 70,00 | 1400,00 | |
| Filiżanki | 30 | 5,00 | 150,00 | |
| Szklanki | 30 | 2,00 | 60,00 | |
| Stolik | 4 | 300,00 | 1200,00 | |
| Talerze | 30 | 20,00 | 600,00 | |
| Zestaw sztućców | 3 | 300,00 | 900,00 | |
| Bateria kuchenna | 2 | 100,00 | 200,00 | |
| Zlewozmywak | 2 | 500,00 | 1000,00 | |
| Piekarnik | 4 | 300,00 | 1200,00 | |
| Stół do przyg. potraw | 3 | 1000,00 | 3000,00 | |
| Kuchenka gazowa z zabudową | 3 | 3000,00 | 9000,00 | |
| Zmywarka | 2 | 3000,00 | 6000,00 | |
| Chłodziarka | 3 | 3000,00 | 9000,00 | |
| Zestaw komputerowy | 2 | 2000,00 | 4000,00 | |
| Aparat telefoniczny | 3 | 100,00 | 300,00 | |
| Zestaw mebli biurowych | 2 | 1500,00 | 3000,00 | |
| Wystrój lokalu | 1 | 8000,00 | 8000,00 | |
| Razem poz. 2 | 104 710,00 | |||
|
Miesięczne płace | 3 | 39 412,44 | 118 236 |
| Ubezpieczenie aut | 4 | 1000,00 | 12000,00 | |
| Naprawy aut w wyniku eksploatacji | 4 | 100 | 1200 | |
| Paliwo | 7830,00 | |||
| Produkty żywieniowe | 105 000,00 | |||
| Pojemniki na żywność | 21 000 | 0,30 | 6 300,00 | |
| Utrzymanie nieruchomości | Czynsz | 3 | 9000,00 | |
| Energia | 3 | 4000,00 | ||
| Telefon | 3 | 300,00 | ||
| Internet | 3 | 100,00 | ||
| Art.biurowe | 3 | 200,00 | ||
| Domena internetowa | 3 | 100,00 | ||
| Środki czystości | 3 | 500,00 | ||
| Razem poz. 3 | 293 977,32 | |||
|
Zestaw narzędzi do podstawowego serwisowania pojazdów | 4 | 100,00 | 400,00 |
|
|
|||
|
399 187,32 |
Zakładamy, że produkty żywnościowe będą drożeć o 3% w skali roku.
Z przeprowadzonej analizy kosztów uruchomienia działalności wynika, że kwota, którą dysponuje firma wystarczy na uruchomienie interesu .
6. Plan finansowy
6.1 Wynagrodzenia pracowników
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie brutto pracowników firmy „Polskie smaki”:
| Stanowiska | Liczba etatów | Rok |
| 2012 | ||
| ETAT | ||
| Prezes | 1 | 5 000 |
| Księgowy | 1 | 3 000 |
| Kucharz | 6 | 2 150 |
| Kelner | 1 | 2 150 |
| Sprzątaczka | 1 | 2 150 |
| Kierowca | 4 | 2 040 |
| Razem (miesięcznie) | 33 360 | |
| Razem (rocznie) | 400 320 |
6.2 Koszt zatrudnienia pracowników
W kolejnej tabeli przedstawione zostały koszty poniesione przez pracodawcę wyliczone w następujący sposób:
- składka na ubezpieczenie emerytalne w wysokości 9,76%
- składka na ubezpieczenie rentowe w wysokości 4,50%
- składka na ubezpieczenie wypadkowe w wysokości 1,47%
- składka na Fundusz Pracy 2,45%
Obliczone koszty w 2012r. i 2013r. pozostaną bez zmian pod warunkiem niezmienionych stawek procentowych.
| Stanowiska | Liczba etatów | Rok |
| 2012 | ||
| ETAT | ||
| Prezes | 1 | 5 909,00 |
| Księgowy | 1 | 3 545,00 |
| Kucharz | 6 | 2 540,87 |
| Kelner | 1 | 2 540,87 |
| Sprzątaczka | 1 | 2 540,87 |
| Kierowca | 4 | 2 407,87 |
| Razem (miesięcznie) | 39 412,44 | |
| Razem (rocznie) | 472 949,28 |
6.3 Utrzymanie nieruchomości
Poniższa tabela przedstawia koszty utrzymania nieruchomości:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W latach 2013 – 2014 koszty utrzymania nieruchomości wzrosną średnio o 8% w skali roku.
6.4 Amortyzacja
Zgodnie z obowiązującym prawem amortyzacji długookresowej podlegają tylko środki, których wartość wynosi powyżej 3 500zł. W przypadku firmy „Polskie smaki” będą to 4 samochody Fiat Seicento Van. Pozostałe środki czyli wyposażenie lokalu podlegają amortyzacji jednorazowej w pierwszym roku działalności firmy.
Amortyzację liczymy z wzoru:
A = $\frac{CN - Wk}{\text{OE}}$
gdzie:
CN – cena nabycia
Wk – wartość końcowa (przyjęte Wk = 0)
OE – okres eksploatacji
W poniższej tabeli przedstawiono amortyzację pojazdów firmy:
| Pozycja | Wartość początkowa | Stawka amortyzacyjna w % | Okres amortyzacji (liczba lat) | Amortyzacja roczna | Amortyzacja miesięczna |
| 1 | Fiat Seicento Van | 12 000 | 20 | 5 | 2 400,00 |
| 2 | Fiat Seicento Van | 12 000 | 20 | 5 | 2 400,00 |
| 3 | Fiat Seicento Van | 12 000 | 20 | 5 | 2 400,00 |
| 4 | Fiat Seicento Van | 12 000 | 20 | 5 | 2 400,00 |
| RAZEM | 9 600,00 | 800,00 |
6.5 Koszty eksploatacji pojazdów
Przyjęto poprawkę dotyczącą liczby km przejechanych dziennie o 5% w skali każdego roku. W wyniku eksploatacji pojazdu trzeba ponieść koszty powstałe w wyniku zużywania części. Trzeba liczyć się z tym, iż auto starzeje się, elementy szybciej zużywają się co potęguje kolejne koszty.
Liczba km (2012r.) |
Liczba pojazdów na trasie | Dzienny koszt zużycia paliwa (10l/100km | Miesięczny koszt paliwa (2012) | Roczny koszt paliwa |
| 2012 (cena 1l = 2,9 PLN) | ||||
| 100 | 3 | 87 | 2 610,00 | 31 320,00 |
Poniższa tabela przedstawia koszty serwisowania aut:
| Koszt serwisu miesięcznie na 1 pojazd | Koszt serwisu rocznie wszystkich pojazdów |
| 2012 | 2013 |
| 100,00 | 107,00 |
Aby auto było dopuszczone do ruchu musi mieć ważne ubezpieczenie. Niestety jest to kolejny koszt poniesiony przez firmę. Z racji utraty wartości auta kwota ubezpieczenia zmniejsza się.
Tabela prezentuje koszt ubezpieczenia pojazdów:
| Koszty w kolejnych latach | |
| 2012 | |
| Roczny koszt ubezpieczenia 4. aut | 4 000,00 |
Wszystkie koszty eksploatacyjne związane z codziennym użytkowaniem, serwisem oraz ubezpieczeniem zostały przedstawione w poniższej tabeli:
| Koszty w kolejnych latach | |
| 2012 | |
| Roczny koszt paliwa | 31 320,00 |
| Roczny koszt serwisu | 4 800,00 |
| Roczny koszt ubezpieczenia | 4 000,00 |
| RAZEM | 40 120,00 |
6.6 Wydatki na reklamę firmy
| L.p. | Rodzaj działania marketingowego | Cena końcowa (miesięcznie) |
|
| 1 | ulotki | 500 | |
| 2 | Reklama w prasie | 300 | |
| 3 | Reklama w Internecie | 600 | |
| 4 | Zawody w jedzeniu pierogów na czas | 100 | |
| Razem | - | 1 500 | 18 000 |
Dodatkowo każdy pojazd zostanie oklejony w „barwy” firmy. Koszt takiej usługi zależy od oklejanej powierzchni i w naszym przypadku wyniesie 1200 zł za wszystkie auta.
6.7 Planowane przychody na lata 2011-2013
Produkty oferowane przez firmę „Polskie smaki” będą w następujących cenach:
2012r.
Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 15,00zł
Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł
Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
|
Cena | Liczba sprzedanych produktów mc | Przychód |
| Miesięcznie | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2013r.
Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 15,50zł
Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł
Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
|
Cena | Liczba sprzedanych produktów w roku | Przychód |
| Rocznie | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 355 600,00 |
2014r.
Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 16,00zł
Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł
Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,50zł
|
Cena | Liczba sprzedanych produktów w roku | Przychód |
| Rocznie | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 447 200,00 |
Wzrost cen naszych usług podyktowany jest przede wszystkim wzrostem cen produktów. Nie bez znaczenia pozostaje również cena paliwa, która z roku na rok zwiększa się.
7. Analiza opłacalności
7.1 Zestawienie przychodów z kosztami
Poniższa tabela przedstawia zestawienie przychodów z kosztami jego uzyskania, zysk brutto, netto, zapłacony podatek dochodowy.
| Zestawienie przychodów i wydatków | |
| 2012 | |
|
1 266 000,00 |
|
1 266 000,00 |
|
|
|
400 320,00 |
|
72 629,28 |
|
105 200,00 |
|
420 000,00 |
|
25 200,00 |
|
172 800,00 |
|
9 600,00 |
|
18 000,00 |
|
31 200,00 |
|
4 800,00 |
|
4000,00 |
|
2 250,72 |
|
427,64 |
|
1 823,08 |
Z powyższej tabeli wynika, że dochód w pierwszym roku będzie znikomy co jest spowodowane zakupem sprzętu niezbędnego do prowadzenia działalności. Zysk uzyskany w kolejnych latach pozwoli na dynamiczny rozwój firmy czego efektem być może będzie otwarcie kolejnego lokalu pod logo „Polskie smaki”.
7.2. Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową
Wskaźnik wspomagania finansowego
Wartość wskaźnika wspomagania finansowego (wskaźnik ogólnego zadłużenia)
Woz = $\frac{Calkowite\ zobowiazania}{Calkowite\ aktywa}$
Tabela przestawia zobowiązania firmy latach 2012-2014:
| Rok | |
| 2012 | |
|
400 320,00 |
|
72 629,28 |
|
427,64 |
|
172 800,00 |
|
105 200,00 |
|
420 000,00 |
|
25 200,00 |
|
9 600 |
|
18 000,00 |
|
40 120,00 |
|
1 264 296,92 |
Poniższa tabela przedstawia zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego
Zobowiązań w latach 2012-2014
| Rok | |
| 2012 | |
| Całkowite zobowiązania | 1 264 296,92 |
| Całkowite aktywa | 104 710,00 |
| Wartość wskaźnika | 12,07 |
Wskaźnik efektywności
Wskaźnik rentowności
Wr = $\frac{Calkowity\ zysk\ brutto}{Sprzedaz\ netto}$
Tabela przedstawia zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach 2012-2014.
| Pozycja | Rok |
| 2012 | |
| Całkowity zysk brutto | 2 250,72 |
| Sprzedaż netto | 1 266 000,00 |
| Wartość wskaźnika | 0,002 |
Podsumowanie
Firma „Polskie smaki” zajmuje się przygotowywaniem zestawów obiadowych dostarczając je bezpośrednio do klientów. Każdy może wybrać to co lubi, gdyż na każdy dzień są przygotowywane dwa zestawy przez co każdy znajdzie coś dla siebie. Firma ma swoją siedzibę przy ulicy Cybernetyki przez co w bardzo krótkim czasie może dostarczyć obiady do biurowców m.in. Empark Mokotów Business Park. Głównymi odbiorcami naszych produktów są pracownicy dużych firm, biurowców, mający ochotę spożyć posiłek wykonany według tradycyjnych przepisów z ekologicznej żywności. Obszarem działalności naszej firmy jest rejon o promieniu 2 km dla klientów indywidualnych. Dla naszych partnerów biznesowych obiady możemy dowieść do odległości 5km pod warunkiem dużego oraz regularnego zamówienia. Z zamieszczonych tabel wynika ,iż wskaźnik ogólnego zadłużenia jest bardzo wysoki, ryzyko niepowodzenia przedsięwzięcia jest duże z uwagi na niski udział aktywów spółki. Należy przy tym pamiętać, iż firma nie posiada zaciągniętych kredytów. Sytuacja finansowa z roku na rok będzie ulegała poprawie o czym świadczy prognozowany dochód co pozwoli na dynamiczny rozwój firmy w kolejnych latach.