Bankowość – pytania teoretyczne

1. Omów rodzaje instytucji finansowych. Do instytucji finansowych należy kilkanaście typów przedsiębiorstw, a przede wszystkim: banki, towarzystwa ubezpieczeniowe i emerytalne, domy maklerskie, giełdy papierów wartościowych, fundusze inwestycyjne, firmy – pośrednictwa, urzędy nadzorujące regmenty rynków finansowych (Komisja papier. Wartościowych, Komisja nadzoru bankowego), instytucje o roli technicznej (Krajowa Izba rozliczeniowa, Krajowy Depozyt PW).

2. Jakie znaczenie pełnią instytucje finansowe w gospodarce?

- wspomaganie rozwoju gospodarczego

- pośrednik między właścicielem kapitału, a osobą chętną go wykorzystać

- przetworzenie nadwyżek finansowych, by służyły one realizacji inwestycji

3. Zaufanie publiczne a instytucje finansowe.

Instytucje finansowe korzystają z kapitału obcego. Upadek instytucji to spadek zaufania i wycofanie kapitału. Gdyby upadło wiele instytucji, padły by system finansowy i gospodarka narodowa.

4. Publiczna kontrola instytucji finansowych.

Cel to niedopuszczenie do utraty zaufania przez instytucje finansowe

Dwuszczeblowa kontrola:

- ust. Systemów nakazów, zakazów i norm

- ust. Systemu nadzoru

5. Konkurencja i współpraca instytucji finansowych.

- konkurują o pozyskanie pieniędzy od konkurentów

- współpraca z bankami (np. przelewy), instytucje ubezpieczeniowe (ubezpieczenia operacji), biurami maklerskimi

6. Grupy kapitałowe. To łączenie instytucji finansowych. Jeden członek jest dominujący i ma większość głosów w pozostałych instytucjach, uprawniony do powoływania i odwoływania członków organów kierowniczych. Dzięki temu podmiot dominujący ma dopływ środków finansowych i gwarantuje przeprowadzenie korzystnych rozliczeń. Organizacja dominująca kontroluje zysk pozostałych. Wszystkie organizacje rozliczają się wspólnie z podatku.

7. Elementy polskiego systemu finansowego.

- system bankowy

- system ubezpieczeniowo – emerytalny

- system obrotu PW

8. Akty prawne regulujące działanie systemu bankowego w Polsce. Ustawy: prawo bankowe i ustawa o Narodowym Banku Polskim, ustawy o charakterze uzupełniającym np. o bankowym funduszu gwarancyjnym, statut banku, umowa bankowa, regulaminy bankowe, instrukcje bankowe. Prawo bankowe określa sposób działania systemu bankowego danego kraju , a także rolę banku centralnego i zadania nadzoru bankowego.

9. Polski system bankowy (schemat).

Strefa I – NBP i KNB

Strefa II – Przedsiębiorstwo kredytowe, domy maklerskie, bankowe biura, krajowa izba rozliczeniowa, biura inf.kredytowej

Strefa III – wydawnictwa i czasopisma, biura konsultingowe, szkoły wyższe, ośrodki szkoleniowe,

10. Typy banków w polskim systemie bankowym. Bank centralny, banki operacyjne (komercyjne): 1)banki uniwersalne 2)banki wyspecjalizowane (np. hipotetyczne, inwestycyjne). Istnieje też podział banków ze względu na prawną formę działalności: banki państwowe, banki spółdzielcze, banki w formie spółek akcyjnych.

11. Skład i organizacja Komisji Nadzoru Bankowego. Komisja Nadzoru Finansowego ma za zadanie m.in. sprawowanie nadzoru nad rynkiem finansowym, ubezpieczeniowym i emerytalnym. W ramach tego, przejmując obowiązki Komisji Nadzoru Bankowego, od 1 stycznia 2008 kontroluje działalność wszystkich banków w Polsce. Nadzór nad pracami Komisji sprawuje Prezes Rady Ministrów. Skład: przewodniczący komisji, zastępca przewodniczącego komisji, przedstawiciel prezydenta PR, prezes zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, prezes Narodowego Banku Polskiego, Przedstawiciel ministra właściwego do spraw instytucji finansowych, Generalny Inspektor Nadzoru Bankowego.

12. Podstawowe zadania nadzoru bankowego.

- wydawanie aktów regulujących działanie banków z zakresie przewidywanym przez prawo bankowe

- nadzór bieżący systemów bankowych

- nakładanie sankcji na banki nie przestrzegające prawa

- ratowanie banków zagrożonych upadkiem

13. Reglamentacja działalności banków. Prawo bankowe i ustawa o NBP, PL system bankowy, ale to KNB dysponuje znaczącymi instrumentami oddziaływującymi na banki komercyjne.

14. Organizacja NBP i jego podstawowe zadania. Narodowy Bank Polski, NBP to bank centralny w Polsce, utworzony w 1945. Główne jego zadania dotyczą kreacji i emisji pieniądza oraz kontroli i kredytowania – na bazie kredytu refinansowego – banków komercyjnych. Główne zadania: czuwanie nad realizacją uchwalonej przez sejm polityki pieniężnej, emitowanie pieniądza, ustalanie, w porozumieniu z Ministrem Finansów, wzorów nominałów banknotów i monet oraz zasad i trybu wymiany znaków pieniężnych, wykonywanie obsługi bankowej budżetu państwa, ustalanie form, trybu i zasad udzielania kredytu refinansowego bankom oraz udzielanie tego kredytu, określanie wysokości oraz gromadzenie rezerw obowiązkowych innych banków, sporządzanie planu kredytowego i opracowanie założeń polityki pieniężno-kredytowej państwa, a po uzyskaniu opinii Rady ministrów, przedstawienie go Sejmowi, współdziałanie z Ministrem Finansów w opracowywaniu planu bilansu płatniczego.

15. Rada Polityki Pieniężnej i jej zadania. Prezes NBP, 3 osoby mianowane przez prezydenta RP, 3-sejm, 3-senat na 6lat.

- ust. wys. Stóp % NBP

- ust. Zasady i stopy rezerwy

- zatwierdza plan finansowy NBP

- ustala zasady operacji otwartego rynku

- uchwala zasady rach. NBP

- ocenia działania zarządu NBP

16. Kredyty NBP i polityka stóp procentowych.

Rada Polityki pieniężnej ustala wysokość oprocentowania kredytów. Zarząd NBP decyduje komu i w jakiej wysokości dać kredyt. Kredyt dostaje bank z przyszłościowymi trudnościami lub bank chcący przejąć upadający bank. Wysokość oprocentowania kredytów NBP jest niższa od kredytów rynkowych.

17. Banki spółdzielcze – cel działania i obowiązujące normy prawne. Zapewnienie spółdzielcom dostępu do usług bankowych i tanich kredytów. Gdy osobie trudno dostać kredyt, wpłaca pieniądze do banku i zostaje udziałowcem. Wtedy ma łatwy dostęp do kredytu.

18. Kasy oszczędnościowo-kredytowe. Na czym polega działalność SKOK? Członkowie co miesiąc wpłacają określoną sumę pieniężną na swój rachunek, a w zamian mogą dostać tani kredyt niż w bankach komercyjnych, z mniejszą ilością formalności. SKOK – wykonują cześć operacji bankowych. Nie podlegają nadzorowi bankowemu. Udzielają tanich kredytów, zapewniają wyższe oprocentowanie depozytów.

19. Omów zasady tworzenia zysku w bankach komercyjnych. Bank żyje z różnicy stóp % kredytów i depozytów. Zysk=przychody – koszt pozyskania pieniądza – koszt własny banku

20. Specyfika banków (prawna, w zakresie księgowości i sprawozdawczości).

Wykonuje czynności bankowe zgodnie z prawem bankowym. Działalność prowadzi na podstawie licencji, może mu zostać odebrana za nieprzestrzeganie zasad i przepisów. Banki nie płacą VAT.

21. Outsourcing bankowy i jego zakres. Outsourcing w systemie bankowym jest dozwolony, ale w ograniczonym zakresie , a jego granice wyznaczają: prawo powszechnie obowiązujące, możliwość zarządzania przedsiębiorstwem bankowym i kontrolowania go przez kierownictwo co najmniej na dotychczasowym poziomie, możliwość efektywnego wykonywania przez nadzór bankowy jego obowiązków

22. Organy kierowniczy i zależności między nimi w bankach działających jako spółki prawa handlowego.

Podział kompetencji reguluje KSH i statut banku opracowany przez założycieli.

23. Wskaż funkcje zarządcze oraz przedstaw przykładową organizację centrali banku.

Każdy departament ma funkcje zarządcze. Dzięki swoim wnioskom ma on duży wpływ na decyzje podejmowane przez zarząd.

- opracowanie nowych produktów bankowych

- sprawozdawczości i księgowości

- controlling

- prowadzenie analiz ekonomicznych

24. Polityka kadrowa oraz czynniki zmian zatrudnienia.

Politykę kadrową opracowuje zarząd. Nadzoruje prezes.

Zmiany zatrudnienia:

- rozwój banków

- informatyzacja, przenoszenie operacji poza bank

- racjonalna organizacja pracy

- przejmowanie kontroli nad bankami przez kapitał zagraniczny

25. Omów zagadnienie operacji bankowych.

Czynności wykonywane przez bank:

- pasywne (pozyskiwanie pieniądza)

- aktywne (inwestowanie)

- pośredniczące (pozabilansowe, bak to pośrednik)

- operacje portfela bankowego (operacje kredytowe i depozytowe)

- operacje portfela handlowego (operacje pośredniczące)

26. Omów zagadnienie produktów bankowych.

- prod. Wchodzące w skład aktywów pracujących i operacje pośredniczące

- produkty operacji pasywnych

- produkty kredytowe

- produkty depozytowe (ROR)

- gwarancje bankowe

27. Bankowa grupa kapitałowa i korzyści wynikające z jej założenia.

Banki przekształcają się w przedsiębiorstwa komercyjne, lub powołują od podstaw inne przedsiębiorstwa przez co tworzą grupy kapitałowe. Wszystkie podmioty z grupy rozliczają się razem z podatku, przez co jest on mniejszy. Bank zapewnia sobie trwały dopływ środków finansowych, pozyskanie stałych odbiorców na kredyt i inne usługi.

28. Omów pasywa banku komercyjnego. Kapitał własny (rezerwowy; akcyjny), depozyty (a vista; terminowe), instrumenty kredytowe (kredyty z NBP i innych banków (obligacje; certyfikaty depozytowe). kapitał własny - stanowi niewielką część, mniej niż 10%. depozyty - główne źródło finansowania majątku.

29. Omów aktywa banku komercyjnego. Gotówka, środki pieniężne na rachunkach innych bankach (depozyty w innych bankach, rezerwy obowiązkowe), krótkoterminowe papiery wartościowe (bony skarbowe), portfel inwestycyjny (akcje, obligacje, udziały), portfel kredytowy, rzeczowe składniki majątku trwałego. gotówka - potrzebna dla zachowania płynności, portfel kredytowy - około 60%, rzeczowe składniki majątku trwałego - około 7%.

30. Przedstaw bilans banku komercyjnego.

31. Omów podstawowe funkcje banków:

    1. koncentracja kapitałów, proces zwiększania się siły ekon. podmiotów gosp.; dokonuje się w 2 formach: przez rozwój spółek akcyjnych oraz przez fuzję; k.k. umożliwiała osiąganie wyższych stóp zysku, ograniczenie niepewności i ryzyka.

    2. transformacja pieniądza w czasie, zmiana ilości pieniądza w banku na skutek przyjmowania lokat i kredytów

    3. przeprowadzanie rozliczeń.

32. Na czym polega „złota reguła bankowa”? Bank może inwestować pieniądze na takie okresy, na jakie je pozyskał. Ogranicza to ryzyko.

33. Na czym polega reguła „osadu we wkładach”? bank ciągle ma do dyspozycji dużą część lokat bieżących, ponieważ część osób i organizacji ma na kontach pogotowie kasowe, które nie jest wykorzystywane, oraz gdy jedni wypłacają inni wpłacają.

34. Co to są cykle depozytowe?

Wypływy pieniądza na rachunek bankowy lub na lokaty bieżące.

- właściwe (najwięcej wpłat)

- okresowe ( w bankach obsługujących np. rolników. Największe wpływy po zbiorach)

35. Omów istotę i sposób obliczania średniego kosztu pozyskania pieniądza.

- obliczenie średniego kosztu pozyskania pieniądza z pasywów

- obliczenie średniego kosztu pozyskania pieniądza z zewnątrz

36. Przedstaw proces ustalania zysku netto w bankach komercyjnych.

Wpływy – wydatki odsetkowe = marża odsetkowa

Dochody z prowizji - k.z prowizji = marża na prowizjach

Przychody – k.z PW = zysk na PW

Dochody – k.z operacji walutowych = wynik operacji walutowych

k. działalności banku = wyn. Dział. Operacji

37. Wskaźnik ROA i analiza Du Ponta w ocenie sytuacji banku.

ROA – wskaźnik zwrotu z aktywów . Miara efektywności gospodarowania majątkiem.

8%- na każde zainwestowane 100zł

DU Ponta – współzależność miedzy dźwignią finansową w zyskiem. To wskaźnik syntetyczny,.

38. Omów krótko znane typy ryzyka:

    1. ryzyko złych kredytów (ograniczenie wlk kredytu, wysokośc rezerw na kredyty)

    2. ryzyko utraty płynności (zachowanie zdolności do spłaty zobowiązań)

    3. ryzyko kursowe

    4. ryzyko niedopasowania stopy procentowej.

39. Przedstaw współzależność między zyskiem, ryzykiem i płynnością.

Im większy zysk, tym większe ryzyko, a niższy stopień płynności.

40. Na czym polega sekuryzacja aktywów. Jakie są korzyści sekuryzacji?

Zmiana należności na PW. Przekształcanie wierzytelności pieniędzy wynikających z umowy kredytowej w PW. Bank obowiązujący się utraty płynności emituje bony i obligacje.

- oczyszczanie aktywów z niepewnych, wysokodochodowych kredytów

- zmniejszenie kłopotliwych zobowiązań (niestety pomniejszony zysk), zmniejszenie ryzyka

41. Przedstaw składniki kapitałów własnych banku.

Fundusze podstawowe:

- kapitał akcyjny’

- kapitał zapasowy i rezerwowe

- niepodzielony zysk z lat ubiegłych

Fundusze uzupełniające:

- zysk z roku bieżącego

- rezerwy celowe

- pożyczki podporządkowane

42. Omów podstawowe funkcje kapitałów własnych:

    1. funkcja finansowa, (źródło finansowania działalności, finansowych aktywów niepracujących)

    2. zabezpieczenie depozytów, (gdy część aktywów traci na wartości , trzeba te straty pokryć w pasywach. Najpierw korzystamy z rezerw potem z kapitału własnego, starty potem pokrywają właściciele, na kończy Bank Fund. Gwar.

    3. funkcje formalnoprawne.

43. Co oznacza pojęcie „normy ostrożnościowe”?

Syma wierzytelności banku oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych obciążonych ryzykiem 1 podmiotu lub więcej powiązanych organizacji lub kapitałowo nie może przekroczyć limitu koncentracji wierzytelności:

- 20% dla funduszy wł. banku, gdy jakiś z podmiotu jest w stosunku do banku podmiotem dominującym lub zależnym

- 25% gdy podmioty te nie są podmiotami powiązanymi z bankiem. Czyli bank nie może przydzielić 1 kredytobiorcy kredytu większego niż 25% jego fund. Włas.

44. Rola kapitałów obcych w banku.

To źródło zasilania finansów banków (90%). Finansuje się nimi inwestycje. Przez to możemy osiągnąć większy zysk.

45. Co to są rachunki depozytowe? Jakie znasz ich typy?

Klient aby założyć lokatę w banku musi mieć w innym rachunku depozytowy, czyli tzw. Konto w banku. Otwierając rachunek osoba sama składa podpis, a w przypadku firm wszystkie osoby upoważnione do dysponowania nim. Bank dysponuje tymi środkami ora zje zabezpiecza.

- rachunek lokat bieżących

- rachunek depozytów terminowych

- podstawowe i pomocnicze (dla firm)

46. Co to są lokaty dynamiczne i rentierskie?

Dynamiczne – stopa % wzrasta wraz z wydłużeniem się okresu lokat. Oprocentowanie jest niższe i środki może wycofać wcześniej.

Rentierskie – terminowe, odsetki wypłacane są klientowi co jakiś czas, a na końcu dostaje ta samą kwotę, którą wpłacił. Oprocentowanie jest niższe.

47. Na czym polega oprocentowanie stałe i zmienne depozytów bankowych.

- stałe – dla krótkich terminów

- zmienne – bank ma prawo zmieniać wg swojej polityki. Gwarancja dla klienta, że nie poniesie on dużych stat, jest konkurencja międzybankowa. Stosowana dla lokat bieżących.

48. Omów czynniki rozwoju depozytów bieżących.

- wzrost liczby rachunków bieżących przedsiębiorstwa i wzrost wielkości operacji na nich

- konieczność posiadania przez firmy rezerw finansowych

- wzrost wielkości operacji na rachunkach bieżących osób fizycznych

- przystąpienie do UE (bo tylko na rachunkach można dostać dotacje)

49. Typy rachunków bieżących i sposób ustalania ich oprocentowania.

- rachunek bieżący osoby prywatnej (a Vista)

- rachunek bieżący osoby fizycznej (ROR)

50. Omów znaczenie rezerw obowiązkowych.

Ustalane przez radę polityki pieniężnej bank musi 3,5% pozyskiwanych sum przekazać nieodpłatnie do NBP, więc może korzystać z 96,5% wartości lokat. Gdy klient wycofuje pieniądze, NBP oddaje bankowi 3,5%.

51. Przedstaw cechy charakterystyczne depozytów terminowych.

Deponent zobowiązany przetrzymać pieniądze na swoim rachunku przez dany okres. Długość okresu i oprocentowania zależy do oferty banku i od konkurencji. Bank tez ustala minimalną kwotę depozytu.

52. Co oznacza pojęcie „kapitalizacja odsetek” i jak się ją oblicza?

Włączenie odsetek do kapitału po określonym terminie i naliczeniu następnych odsetek do skapitalizowanej sumy. Kapitalizacja jest m-czna, roczna i po ustalonym terminie.

53. Istota i znaczenie lokat międzybankowych

Lokowanie środków jednych banków w innych na określony czas. Lokaty otrzymywane od innych są bierne, a dokonywanie u innych aktywne. Są one źródłem zysku, ułatwiają one utrzymywanie płynności oraz przywracają równowagę finansową w bankach. Zyski te nie są opodatkowane.

54. Jakie dłużne papiery wartościowe mogą emitować banki?

- bony bankowe (o stałym i zmiennym oprocentowaniu)

- obligacje bankowe (-||-)

- certyfikaty depozytowe

55. Jakie operacje nazywane są operacjami aktywnymi?

- przechowywanie i obrót środków pieniężnych

- operacje zwiększające majątek trwały i WNiP

- działalność kredytowa

- operacje lokat międzybankowych

- inwestycje w PW

- inne

56. Jak przebiega podział na aktywa pracujące i niepracujące w bankach? Na czym polega ich odmienność w odniesieniu do tych składników majątku w przedsiębiorstwach?

Pracujące:

- PW

- lokaty międzybankowe czynne

- kredyty

Niepracujące:

- gotówka

- środki trwałe

- inne aktywa

Udział kapitałów własnych w aktywach:

- przedsiębiorstwo 50%

- banki 10%

Podział w pasywach:

- trwałe i obrotowe

- nie pracujące

57. Co to jest i do czego służy wskaźnik aktywów pracujących.

Udział aktywów pracujących w sumie aktywów. Pokazuje ile aktywów z całej sumy generuje zysk. Powinien mieć ok. 85%

58. Co jest najważniejszym składnikiem aktywów pracujących w bankach?

Kredyty udzielane i pożyczki

59. Wskaźniki roli kredytów i ich interpretacja.

60. Omów krótko najważniejsze typy kupowanych przez banki papierów wartościowych.

- bonu skarbowe (emitowane w imieniu Skarbu P., można je odsprzedawać, sprzedawane na rynku pierwotnym)

- obligacje skarbowe (mają stałe i zmienne oprocentowanie, sprzedawane na przetargach , emitowane w imieniu Skarbu P.)

- akcje przedsiębiorstwa (udziały w kapitale spółki akcyjnej)

61. Omów pojęcia:

    1. lokaty międzybankowe czynne, (odznaczają się dużą płynnością, operacje aktywne)

    2. bankowy obrót wekslowy, (pełni f.kredytową, wystawiany na blankiecie urzędowym)

    3. factoring (wykup należności z tytułu dostaw przez faktora)

62. Jaka jest różnica pomiędzy kredytem i pożyczką?

Kredyt – reguluje prawo bankowe, udziela tylko bank na ustalony cel

Pożyczka – reguluje kodeks cywilny, udziela też go bank i inne organizacje

63. Co powinna zawierać umowa kredytowa? Jakie podmioty mogą ją zawrzeć z bankiem? Co to są kredyty bez umowy?

Zawartość:

- kwota, waluta

- cel

- zasady i termin spłaty

- wysokość oprocentowania i warunki jego zmiany

- zabezpieczenie spłaty kredytu

- warunki zmiany i rozwoju umowy

Podmioty:

- osoby prawne

- osoby fizyczne

- podmiot gospodarzy nie będący osoba fizyczną

64. Omów krótko rodzaje ryzyka kredytowego:

    1. ryzyko związane z typem kredytu (kredyt inwestycyjny jest bardziej ryzykowny, ale i bardziej opłacalny niż kredyty w rachunkach bieżących, który jest niższy.

    2. ryzyko rynkowe (trudno jest przewidzieć sytuacje na rynku w momencie spłaty kredytów średnio i długotermin.

    3. ryzyko kursowe (wywołują zmiany wartości kursu zł w stosunku do innych walut.

65. Na czym polega i czemu służy proces segmentacji klientów.

Dzielenie klientów na grupy o różnej sytuacji finansowej z czym wiąże się różny stopień ryzyka niespłacenia kredytu.

66. Przedstaw podstawowe etapy procedur kredytowych.

1.Gromadzenie dokumentacji kredytowej klienta:

- wniosek kredytowy

- załączniki

2.Weryfikacja dokumentów i analiza sytuacji klienta:

- weryfikacja formalna i merytoryczna

- ustalenie zdolności kredytowej

- inspekcja kredytowa

- analiza wskaźnikowa i punktowa

3.Ustalenie warunków i wielkości kredytu:

- ocena kosztu i wielkości kredytu

- weryfikacja oceny

- decyzja i umowa kredytowa

4.Monitoring kredytu:

- formalny

- merytoryczny

67. Co rozumiemy pod pojęciem zdolności kredytowej?

Zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie.

68. Przedstaw podstawowe rodzaje zabezpieczeń kredytowych.

- osobiste (poręczenia, weksel, gwarancje kredytowe)

- rzeczowe (hipoteki, zastaw, blokada środków na rachunku)

69. Z czego się składa koszt kredytu? Wskaż czynniki określające jego wielkość.

Bank k. kredytu:

- oprocentowanie

- prowizja

- inne opłaty i prowizje

Poza bankowe:

- koszt wycen

- koszt pozyskiwania dokumentów

- koszt ustanowienia zabezpieczenia

Czynniki wpływające na wielkość:

- okres kredytowania

-jakość kredytobiorcy

- jakość zabezpieczenia

- specjalizacja banku

70. Omów zasady obliczania marży kredytowej w starych i nowych kredytach.

W przeszłości uwzględnia się dane napływające z księgowości. Obecnie obliczany met. na podstawie niedawno zawartych i planowanych umów kredytowych przychody z kredytów. Odliczamy od tego straty na złych kredytach, koszt pozyskania pieniędzy przez bank i kapitał własny banku. Wszystkie wyliczenia są w skali rocznej.

71. Skład portfela kredytowego i jego zmiany.

Musi być zgodny z interesami banku. Czynniki wpływające na skład:

- przygotowanie fachowe pracowników banku

- ocena ryzyka kredytowego przez bank

- zmiana sytuacji rynkowej

72. Omów podstawowe typy kredytów:

    1. krótko i długoterminowe (do roku z małym oprocentowaniem; od 5lat inwestycyjne i budowlano-mieszkaniowe)

    2. złotowe i dewizowe (wyrażane w określonej walucie, wypłacane w zł)

    3. gotówkowe i bezgotówkowe (przelew na konto)

    4. w rachunku bieżącymi i w rachunku kredytowym (rozliczenia odbywają się za jego pomocą; bank otwiera specjalny rachunek, za pomocą którego odbywają się rozliczenia)

    5. komercyjne i preferencyjne (koszt wynika z rachunku ekonomicznego przyprowadzonego przez bank, uwzględnia koszty pieniądza i konkurencję innych baków; przeznaczone na finansowanie ekonomicznych i społecznych celów polityki państwa.

73. Przedstaw podział kredytów ze względu na ich przeznaczenie.

- gospodarczy (dla organizacji) – w rachunkach bieżących dla firm, obrotowe, inwestycyjne

- konsumpcyjne (dla ludności) – w rachunkach bieżących dla ludności, ratalne, gotówkowe, lombardowe

- budowlano mieszkaniowe (budowlane, mieszkaniowe)

74. Omów różnice między kredytem obrotowym i inwestycyjnym.

- obrotowy (finansowanie wydatków na zaspokojenie potrzeb organizacji w zakresie środków obrotowych; na krótszy czas, małe oprocentowanie i ryzyko)

- inwestycyjny (finansowanie wydatków związanych z rzeczowych środków majątku trwałego; na dłuższy czas; duże oprocentowanie i duże ryzyko)

75. Przedstaw mechanizm udzielania kredytu w rachunku bieżącym i jego koszt.

Bank stawia do dyspozycji przedsiębiorstwo określa limit środków pieniężnych. Przedsiębiorstwo zaciąga kredyt do wysokości limity, gdy potrzebuje bez zbędnych formalności. Ustalany jest tu tez limit czasowy. Odsetki są odliczane od debetowego salda rachunku.

Koszt kredytu:

- prowizja lub procent za postawienie pieniądza w stan gotowości w chwili podpisania umowy

- oprocentowanie naliczane codziennie o danej godzinie

76. Omów mechanizm kredytu preferencyjnego.

Kredyt preferencyjny – Czyli kredyt przyznawany na specjalnych warunkach spłaty. Może to być kredyt z dofinansowaniem skarbu państwa. Dofinansowanie to może pochodzić z różnych programów strukturalnych. Kredytobiorca otrzymuje z banku kredyt. Wpłaca do banku ratę wraz z prowizją i częścią oprocentowania. Pozostała część oprocentowania ściągana jest przez bank z rachunku sponsora (fundusz, zarząd, ministerstwo).

77. Omów typy kart płatniczych.

- kredytowe - związane z przyznaniem przez bank limitu kredytowego. Bank udziela kredytu posiadaczowi karty (zazwyczaj oprocentowanego). Użytkownik karty okresowo dostaje rozliczenie transakcji wykonanych kartą.

- z odroczonym terminem płatności- funkcjonują na podobnych zasadach do kart kredytowych, w przeciwieństwie do kart kredytowych przy tego rodzaju kartach posiadacz nie może spłacić tylko części zadłużenia. Posiadacz jest zobligowany do spłaty całej kwoty zadłużenia w terminie wyznaczonym w umowie.

- debetowe - karty wydawane do rachunku bankowego. Obciążają one konto posiadacza na kwotę transakcji w momencie jej wykonywania. Kwota transakcji nie może przekroczyć stanu konta posiadacza karty.

78. Na czym polegają rozliczenia gotówkowe i bezgotówkowe?

Rozliczenia gotówkowe dokonywane są za pośrednictwem kasy. Obrót gotówkowy jest realizowany przez kasjera, który ponosi pełną odpowiedzialność materialną za stan gotówki w kasie oraz za prawidłowość operacji kasowych. Obroty gotówkowe powinny być udokumentowane dowodami źródłowymi lub zastępczymi dowodami kasowymi.

Rozliczenia bezgotówkowe dokonywane są za pośrednictwem banku. Do podstawowych ich form należą:

polecenie przelewu - płatnik ( dłużnik ) dla uregulowania zobowiązania wydaje swemu bankowi zlecenie przekazania środków pieniężnych z własnego rachunku bankowego na rachunek wierzyciela ( beneficjenta) w dowolnym banku. Czeki weksle , akredytywy, rozliczenia saldami, rozliczenia planowe

79. Omów schemat postępowania przy stosowaniu polecenia przelewu.

Polecenie przelewu - jedna z form pieniężnych rozliczeń bezgotówkowych. Polega na wydaniu bankowi dyspozycji przekazania określonej kwoty z rachunku bankowego płatnika na wskazany przez niego inny rachunek bankowy.

80. Omów schemat postępowania w operacjach zagranicznych, przy wykorzystaniu polecenia wypłaty.

Eksporter z importerem zwierają umowę handlową. Importer wydaje swojemu bankowi polecenie wypłaty. Bank importera przelewa pieniądze do baku eksportera, a ten zasila nimi konto eksportera.

81. Co to jest system SWIFT? Jakie jest jego znaczenie?

Stowarzyszenie na Rzecz Światowej Międzybankowej Telekomunikacji Finansowej. międzynarodowe stowarzyszenie instytucji finansowych utrzymujące sieć telekomunikacyjną służącą do wymiany informacji. SWIFT pośredniczy w transakcjach między bankami, domami maklerskimi, giełdami i innymi instytucjami finansowymi.

82. Na czym polega akredytywa dokumentowa?

To forma rozliczeń krajowych i zagranicznych za pośrednictwem banku stosowana jako instrument zabezpieczający interesy stron kontraktu. Dokument określający warunki tych rozliczeń, zwany jest także listem kredytowym.

83. Na czym polega inkaso dokumentowe?

Forma zabezpieczenia transakcji najczęściej stosowana w handlu zagranicznym, gdzie jedną stroną kontraktu są partnerzy biznesowi z poza terytorium Polski. Polega na wydaniu importerowi odpowiednich dokumentów ( dokumentacja umożliwiająca i upoważniająca importera do odbioru towaru od przewoźnika ) przez bank w zamian za zapłatę określonej sumy, bądź też zabezpieczenie tej zapłaty w przyszłości.

84. Jakie znasz rodzaje czeków? Czym się charakteryzują?

- imienne, tzn. takie, które zawierają imię, nazwisko remitenta (pierwszego wierzyciela uprawnionego do odbioru sumy czekowej). W tym wypadku bank przy wypłacie ma obowiązek sprawdzenia legitymacji czekowej osoby, na rzecz której czek wystawiono;

- na okaziciela – bank jest zwolniony ze sprawdzania, czy osoba, która przedkłada czek do zapłaty, jest jego prawnym właścicielem z formalnego punktu widzenia. Czeki takie przenoszone są przez samo wręczenie dokumentu. Legitymowana jest każda osoba przedstawiająca czek do zapłaty.

- czek gotówkowy (zwykły lub kasowy)-wystawca umożliwia trasatowi obciążenie jego rachunku bankowego na sumę wystawiona na czeku

- rozrachunkowe – do rozliczeń bezgotówkowych. Płatność następuje na rachunek osób widniejących na czeku

85. Omów najważniejsze typy papierów wartościowych dłużnych.

Dłużne papiery wartościowe są to papiery wartościowe opiewające na wierzytelności pieniężne, są to na przykład czeki, weksle, obligacje, bony handlowe, listy zastawne, warranty itp

- Obligacja jest „papierem wartościowym emitowanym w serii, w którym emitent stwierdza, że jest dłużnikiem właściciela obligacji (obligatariusza) i zobowiązuje się wobec niego do spełnienia określonego świadczenia .”

- Czek (gotówkowy oraz rozrachunkowy) stanowi jedną z form bankowych rozliczeń pieniężnych, w której to rozliczenia przeprowadzane są w wykonaniu porozumienia, zwanym też „umową czekową”.

- Weksel jest to papier wartościowy w którym jego wystawca, sam zobowiązuje się wypłacić określoną sumę pieniężną, albo poleca zapłatę osobie trzeciej.

- List zastawny „jest to papier wartościowy inkorporujący wierzytelność pieniężną, jaka przysługuje legitymowanemu z tego papieru względem banku hipotecznego, będącego emitentem listów”

86. Omów zagadnienie ceny i oprocentowania papierów dłużnych.

Papier można sprzedać przed upływem podanego terminu. Cena zależy wtedy od ceny ryzyka zw. z emitentem. Papiery te mają oprocentowanie stałe i zmienne. Gdy jest zmienne to jest indeksowane na podstawie jakiejś wartości. Brana pod uwagę jest też liczba punktów %.

87. Przedstaw schemat gwarancji bankowych.

1.Udzielanie gwarancji:

Klient w zamian za gwarancje od baku płaci prowizję. Gwarancję przesyła beneficjentowi, a ten wykonuje świadczenie

2.Niewywiązanie się klienta ze zobowiązań:

Ban płaci zobowiązania beneficjentowi, a od klienta ściąga zabezpieczenie

88. Omów krótko gwarancje kredytowe.

Bank gwarantuje, że jego klient spłaci kredyt z odsetkami w innymi banku. Za gwarancje bak domaga się zabezpieczenia.

89. Omów krótko gwarancje zabezpieczające zapłatę za towary i usługi.

Bank gwarantuje, że klient zapłaci za towary, Pobiera za to prowizję od klienta. Klient również musi mieć zabezpieczenie.

90. Omów krótko gwarancje przetargowe (wadialne).

Aby przedsiębiorstwo przystąpiło to przetargu o roboty publiczne musi wpłacić wadium, które mu się zwraca jak przegra. Aby przedsiębiorstwo mogło wziąć udział w kilku przetargach, a nie ma pieniędzy, prosi bank o udzielenie gwarancji (bank ma prowizję).