OPERACJE CZYNNE

KREDYTOWANIE DZIALALNOSCI

JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Kredyty obrotowe, które mogą funkcjonować jako:

. kredyt w rachunku bieżącym: otwarty (in blanco) i

kasowy ,

. kredyt w rachunku kredytowym, który może zostać

udzielony jako:

kredyt docelowy,

kredyt na pokrycie wymagalnych zobowiązań,

kredyt kasowy,

kredyt sezonowy,

linia kredytowa (kredyt odnawialny i nieodnawialny).

Kredyty obrotowe są to kredyty przeznaczone na bieżące potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą, np. zakup towarów lub surowców. Są to kredyty krótko- i średnioterminowe.

Kredyty inwestycyjne, spośród których można wymienić

. kredyty na wyposażenie,

. kredyty na restrukturyzację,

. kredyty przeznaczone na zakup lub budowę całych

obiektów przemysłowych i rolnych.

Kredyty inwestycyjne są przeznaczone na finansowanie nakładów gospodarczych, których celem jest stworzenie nowych lub powiększenie już istniejących środków trwałych.

Kredyty wekslowe, a w tym:

a) kredyty dyskontowe (odnawialne i nieodnawialne ), Dyskontowanie weksli jest to wykup weksli przez bank przed terminem płatności z potrąceniem odsetek dyskontowych zwanych dyskontem.

b) kredyty akceptacyjne.

Kredyt akceptacyjny jest umową na mocy której bank zobowiązuje się do akceptowania ciągnionych na niego weksli przez osobę do tego upoważnioną przy zachowaniu wszelkich innych warunków umowy. Jest to kredyt krótkoterminowy i przeznaczony jest na finansowanie poszczególnych faz produkcji, transportu, magazynowania i sprzedaży surowców, towarów lub usług.

Kredyty „lombardowe” i hipoteczne

Kredyty lombardowe są to kredyty, które są zabezpieczone zastawem ustanowionym na przedmiotach wartościowych, papierach wartościowych, towarach, jeśli przedmiot zastawu pozostaje w posiadaniu banku.

Kredyty hipoteczne są to kredyty zabezpieczone hipoteką

ustanowioną na nieruchomości stanowiącej własność kredytobiorcy lub osoby trzeciej. Są one zazwyczaj średnio­ lub długoterminowe i udzielane są zwykle na cele inwestycyjne.

Kredyty dewizowe

Mogą być kredytami obrotowymi lub inwestycyjnymi. Są one udzielane głównie w 5 podstawowych walutach: USD, DEM, funtach szterlingach, frankach francuskich i frankach szwaj carskich.

Skup wierzytelności

Przeniesienie wierzytelności następuje poprzez zawarcie umowy między bankiem (cesjonariuszem) a cedentem. Umowa powinna być zawarta na piśmie. Wraz z wierzytelnością na bank przechodzą wszelkie związane z nią prawa, a zwłaszcza roszczenie o zaległe odsetki.

Leasing

Leasing jest rodzajem kredytu rzeczowego, polegającego na okresowym umożliwieniu korzystania za stosowną opłatą z określonego dobra materialnego, głównie inwestycyjnego, bez konieczności jego nabycia. Zależnie od treści umowy leasingowej rozróżnia się:

leasing finansowy - umowy tego leasingu są zawierane zazwyczaj na okres kilku lat, a po jego upływie przedmiot

leasingu przechodzi na własność leasingobiorcy. Znajdują one zastosowanie gdy przedmiotem leasingu są maszyny i urządzenia które ze względu na ich charakter byłoby trudno przekazać kolejnemu leasingobiorcy,

leasing operacyjny - umowy tego leasingu są zawierane zazwyczaj na krótsze okresy, a przedmiot leasingu nie przechodzi po upływie umownego okresu na własność leasingobiorcy. Tę formę leasingu stosuje się np. przy dzierżawie większych urządzeń elektronicznych, które mogą być przekazane przez leasingodawcę następnemu użytkownikowi.

Factoring

Factoring jest formą kredytowania i rozliczania obrotu towarowego. Dostawca przekazuje towar wraz z fakturami nabywcy, a jednocześnie kopie faktur do faktora. Na ich podstawie następuje przelew na rachunek dostawcy ustalonej umową części należnej kwoty ze środków faktora, wynoszącej zazwyczaj ca 80% kwoty faktury. Pozostałą kwotę,

powiększoną o prowizję należną faktorowi dostawca otrzymuje z zapłaty uiszczonej przez nabywcę.

ZABEZPIECZENIE ZWROTNOŚCI KREDYTÓW

Zabezpieczenia dzielą się na osobiste i rzeczowe:

ZABEZPIECZENIA

OSOBISTE RZECZOWE

1. Weksel własny in blanco 1. Zastaw ogólny

2. Poręczenie wekslowe 2. Bankowy zastaw rejestr.

3. Poręczenie wg prawa 3. Zastaw na prawach

cywilnego

4. Gwarancja bankowa

5. Przystąpienie do

zobowiązania

6. Przelew (cesja)

wierzytelności

7. Pełnomocnictwo

4. Przewłaszczenie na

zabezpieczenie

5. Kaucja

6. Blokada środków na

rachunku bankowym 7. Hipoteka zwykła

8. Hipoteka kaucyjna

RODZAJE FAKTORINGU

Faktoring pełny (bez regresu) - wraz z cesją wierzytelności na faktora przechodzi ryzyko niewypłacalności dłużnika i w przypadku gdy dłużnik nie jest w stanie spłacić wierzytelności, faktor nie ma prawa regresu w stosunku do zbywcy wierzytelności. Ciężar odpowiedzialności za niewypłacalność dłużnika spoczywa na faktorze.

Faktoring niepełny (z regresem) - dokonanie cesji wierzytelności nie obejmuje przejęcia ryzyka niewypłacalności dłużnika wobec faktora. W przypadku nie dokonania zapłaty przez dłużnika, musi to uczynić faktorant na rzecz faktora.

Faktoring mieszany - zawiera elementy faktoringu pełnego i niepełnego. Faktor przejmuje ryzyko odpowiedzialności dłużnika wyłącznie do pewnej kwoty, natomiast odpowiedzialność spoczywa nadal na faktorancie. Odpowiedzialność rozłożona jest więc między faktora i faktoranta.

Szczególnym rodzajem faktoringujest faktoring tajny. Faktoring tajny jest formą faktoringu niepełnego a polega na tym, że dłużnik w ogóle nie zostaje powiadomiony o zawarciu umowy faktoringu

---