RB zadania instrumenty finansowe II oraz gospodarka wlasna banku 2010stud, Rachunkowość w banku, Rachunkowość bankowa, Rachunkowość w banku, Rachunkowość w banku, Zadania


Zadanie A

W swoich aktywach bank posiada 100 obligacji pięcioletnich z premią o wartości nominalnej 1000,-, nabytych 1 stycznia 2007 r. za 102.000,- Oprocentowanie nominalne obligacji w skali roku wynosi 3%, natomiast efektywna stopa procentowa 2,57%. Obligacje zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.

0x01 graphic

Polecenie: Zaksięguj operacje gospodarcze związane z nabyciem obligacji, naliczeniem i wpłatą odsetek, dokonaj wyceny na koniec każdego roku i zaksięguj jej efekty.

Zadanie B

W swoich aktywach bank posiada 100 obligacji pięcioletnich z dyskontem o wartości nominalnej 1000,-, nabytych 1 stycznia 2007 r. za 94.000,- Oprocentowanie nominalne obligacji w skali roku wynosi 3%, natomiast efektywna stopa procentowa 4,36%. Obligacje zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.

0x01 graphic

Polecenie: Zaksięguj operacje gospodarcze związane z nabyciem obligacji, naliczeniem i wpłatą odsetek, dokonaj wyceny na koniec każdego roku i zaksięguj jej efekty.

Zadanie 1

Bank „Zaufanie” S.A. posiadał na początek roku obrotowego między innymi następujące składniki aktywów trwałych:

  1. Grunty własne 100.000,-

  2. Budynki 600.000,-

  1. Środki transportu 60.000,-

  1. Oprogramowanie komputerowe 120.000,-

  1. Budynki 240.000,- (st. amortyzacyjna 1,5%)

  2. Środki transportu 28.000,- (st. amortyzacyjna 20%)

  1. Oprogramowanie komputerowe 40.833,- (okres użytkowania 12 lat)

Operacje gospodarcze:

1.

Sprzedano zbędny samochód:

  • wartość początkowa

  • zakumulowana amortyzacja (na 1.1.200X r.)

  • cena sprzedaży

30.000,-

24.500,-

8.000,-

2.

W związku z rozpoczętą budową budynku nowego oddziału banku otrzymano fakturę za:

  • wykonanie dokumentacji projektowej budynku,

  • wykonanie niwelacji terenu pod budowę

15.000,-

10.900,-

3.

Otrzymano fakturę za nadzór inwestorski związany ze wznoszonym budynkiem

20.000,-

4.

W związku z prowadzoną budową zlikwidowano stary budynek

  • wartość początkowa

  • zakumulowana amortyzacja

64.800,-

51.840,-

5.

Otrzymano nieodpłatnie od fabryki mebli „Fama” wyposażenie sali konferencyjnej za:

Przyjęto dziesięcioletni okres amortyzacji wyposażenia. Rozpoczęto instalację wyposażenia

12.000,-

6.

Otrzymano fakturę za remont budynku zarządu banku

1.050,-

7.

Obliczono i zaksięgowano amortyzację poszczególnych składników aktywów trwałych dla bieżącego miesiąca (przedsiębiorstwo amortyzuje środki trwałe i wartości niematerialne i prawne metodą liniową)

Polecenia:

  1. Zaksięgować operacje gospodarcze bieżącego okresu.

  2. Ustalić wartość bilansową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

Zadanie 2

Bank „Depozyt” S.A. posiadał na początek roku obrotowego następujące składniki aktywów trwałych:

  1. Grunty własne 60.000,-

  2. Budynki 420.000,-

  1. Środki transportu 120.000,-

  2. Komputery 90.000,-

  1. Oprogramowanie komputerowe 240.000,-

  1. Budynki 134.400,- (st. amortyzacyjna 1,5%)

  2. Środki transportu 61.200,- (st. amortyzacyjna 20%)

  3. Komputery 37.500,- (st. amortyzacyjna 20%)

  1. Oprogramowanie komputerowe 60.000,- (okres użytkowania 8 lat)

Operacje gospodarcze:

1.

Postawiono w stan likwidacji budynek:

  • wartość początkowa

  • zakumulowana amortyzacja na 1.1.200X r.

168.000,-

53.760,-

2.

Przekazano szkole podstawowej nieodpłatnie komputery:

  • wartość początkowa

  • zakumulowana amortyzacja na 1.1.200X r.

3.000,-

2.400,-

3.

Podwyższono wartość pozostałych komputerów w związku z ich modernizacją o:

7.600,-

4.

Sprzedano nieukończony budynek za:

35.000,-

5.

Zakupiono i rozpoczęto wdrażanie systemu FK „Accountant”

65.000,-

6.

W związku ze zdarzeniem losowym (huragan) rozpoczęto likwidację zniszczonego samochodu:

  • wartość początkowa

  • zakumulowana amortyzacja na 1.1.200X r.

45.000,-

9.750,-

4.

Obliczono i zaksięgowano amortyzację poszczególnych składników aktywów trwałych dla bieżącego miesiąca (przedsiębiorstwo amortyzuje środki trwałe i wartości niematerialne i prawne metodą liniową)

5.

Na skutek zmiany specjalizacji banku oszacowano trwałą utratę wartości budynku:

13.000,-

Polecenia:

  1. Zaksięgować operacje gospodarcze bieżącego okresu.

  2. Ustalić wartość bilansową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

Zadanie 3

Bank „Zaufanie” S.A. posiadał na początek października 200X r. między innymi następujące składniki aktywów i pasywów:

1) gotówkę w kasie 130.300,-

2) rozliczenia międzyokresowe czynne …….. - z tytułu zapłaconej w maju raty ubezpieczenia AC samochodów służbowych za I półrocze (rok ubezpieczenia maj - kwiecień) w wysokości 18.000,-

Operacje gospodarcze:

  1. Pracownik banku pobrał zaliczkę na zakup materiałów biurowych 1 200,-

  2. Opłacono ubezpieczenia AC dotyczące samochodów służbowych za II półrocze w wysokości 18.000,-

  3. Otrzymano od przedsiębiorstwa „HAU” wpłatę do kasy dotyczącą wynajmu pomieszczenia za IV kwartał roku w wysokości 7.500,-

  4. Pracownik rozliczył się z pobranej zaliczki, przekazując materiały biurowe, które zostały wydane do zużycia.

  5. Na podstawie analizy miesięcznego zużycia paliwa na potrzeby samochodów służbowych, ustalono koszty zużycia paliwa w miesiącu październiku w wysokości 4.000,- (do końca października nie otrzymano faktury).

  6. Jan Woźny wpłacił do kasy 500,- z tytułu spłaty odsetek od kredytu (przed wymaganym terminem).

Polecenie:

Zaksięgować operacje gospodarcze bieżącego okresu. Ustalić salda końcowe kont rozliczeń międzyokresowych.

Rachunkowość w banku 2010 mgr Marta Gawart - zadania - instrumenty finansowe_II, gospodarka własna banku



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
INSTRUMENTY FINANSOWE W SPRAWOZDANIACH JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
RB zadania instrumenty finansowe I 2010stud, Rachunkowość w banku, Rachunkowość bankowa, Rachunkowoś
RB zadania instrumenty finansowe rozwiazania I 2010
Rola instrumentów finansowych w gospodarce
Zadania dla studentów instrumenty finansowe, STUDIA UE Katowice, semestr I mgr, materiały od gr. 7,
HYDROLOGIA ORAZ NAUKI O ZIEMI IS sem II, Hydrologia i Gospodarka Wodna
Przykłady instrumenty, STUDIA, UW II stopień, UW MSFRiU I rok, II semestr, Rach instrumentów finan
RB Zadania ustalanie wyniku finansowego banku 2010stud, Rachunkowość w banku, Rachunkowość bankowa,
Rachunkowośc finansowa II dekretacja 50 operacji gospodarczych 2015, FiR, magister, 2, Rachunkowość
ZRF instrumenty finansowe zadania SZ
Wniosek o udzielenie pomocy finansowej z fundacji Ekofundusz Gospodarka Odpadami instrukcj
Akademia Górniczo- Instrumenty finansowe, Materiały AGH- zarządzanie finansami, Rachunkowość II
Rachunkowość finansowa zadania 2015, FiR, magister, 2, Rachunkowość finansowa II
Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu o
ZRF zadania instrumenty finansowe
Rola instrumentów finansowych w gospodarce
ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentow finansowych do zorganizowanego sys

więcej podobnych podstron