Karta pracy - Rozliczenie podatku VAT
Przedsiębiorstwo ART sp. z o.o. jest płatnikiem podatku VAT na zasadach ogólnych.
Podlega stawce 23 %. W styczniu br. firma ta sprzedała wytworzone produkty na łączną kwotę netto 12000 zł. Kwota netto łącznych zakupów z faktur zakupu wyniosła 8215zł (za materiały do produkcji energię elektryczną, paliwo i inne zakupy związane z działalnością)
Oblicz:
Wysokość podatku należnego od sprzedaży w miesiącu styczniu br. dla przedsiębiorstwa ART.
Określ różnicę podatku VAT należnego nad naliczonym. Będzie to kwota, którą firma ART musi za dany miesiąc odprowadzić do Urzędu Skarbowego.
VAT NALEŻNY (od sprzedaży) - kwota..........................................
VAT NALICZONY (do odliczenia w danym miesiącu)- kwota...................
VAT NALEŻNY - VAT NALICZONY = kwota do zapłaty w danym miesiącu do US
UWAGA:
W przypadku gdy kwota podatku VAT naliczonego jest w okresie rozliczeniowym wyższa od kwoty podatku VAT należnego, podatnik ma prawo do obniżenia o tę różnicę podatku VAT za następny okres.