I. Tytuł pracy egzaminacyjnej

Projekt realizacji prac obejmujących sporządzenie dokumentów dotyczących funkcjonowania Hurtowni Teler w grudniu 2007 r., ewidencji operacji gospodarczych z grudnia 2007 r. oraz rozliczenia z urzędem skarbowym z tytułu podatku VAT.

II. Założenia do projektu

1. Dane identyfikacyjne hurtowni Teler sp. z o. o.

Nazwa: Hurtownia Teler sp. z o. o.
Adres: ul. Jasna 32 ; 39-200 Dębica, województwo podkarpackie
NIP: 872-126-30-64
REGON: 850231232
Urząd Skarbowy dla podatku VAT: Urząd Skarbowy w Dębicy ; 39-200 Dębica,  ul. Kolejowa 24
Konto firmowe: 67 12 40 6726 1111 0000 5636 6442 (PKO)
Osoba upoważniona do podpisywania dokumentów - Jan Twardowski
Hurtownia Teler sp. z o. o. z Dębicy zajmuje się sprzedażą sprzętu AGD. Jednostka jest podatnikiem podatku VAT.

2.  Dane identyfikacyjne kontrahentów

a) dostawcy
Zakłady Produkcyjne AGD sp. z o. o.
ul. Błotna 4; 33-100 Tarnów
NIP 873-100-10-10
Nr konta 80 2030 8050 9070 8090 1020 0001
Osoba upoważniona do wystawienia faktury VAT - Michał Poręba
Sposób zapłaty: przelew 30 dni

b) odbiorcy
Sklep ART sp. z o.o.
ul. Ogrodowa 1, 39-200 Dębica
NIP: 872-198-23-45
Nr konta: 84 2500 9000 5487 0000 0000 6712
Odbiorcy płacą należności przelewem w ciągu 21 dni

3. Wykaz wybranych kont księgi głównej

131 Rachunek bieżący                                 200 Rozrachunki z odbiorami
210 Rozrachunki z dostawcami                    221 VAT naliczony
222 VAT należny                                         225 Rozrachunki z tytułu podatku VAT
301 Rozliczenie zakupu                                311 Materiały
330 Towary                                                 401 Amortyzacja
402 Zużycie materiałów                                403 Usługi obce
731 Przychody ze sprzedaży towarów          732 Wartość sprzedanych towarów wg cen zakupu
801 Kapitał zakładowy

4. Informacje dodatkowe dotyczące Hurtowni Teler sp. z o.o.

  Ewidencja operacji gospodarczych prowadzona jest na kontach księgi głównej

  Stany początkowe wybranych kont:
    Rachunek bieżący  - 50 000 zł
    Materiały (opakowanie: toner do drukarki) - 130 zł
    Towary - 20 500 zł w tym kuchenki gazowe 20 szt.  po 1025 zł/szt.
    Rozrachunki z odbiorcami - 4000 zł
    Kapitał zakładowy - 74 630 zł

  Numeracja prowadzona jest odrębnie w ramach grup rodzajowych w każdym miesiącu od początku ze wskazaniem
    miesiąca i roku np. nr/m-c/rok

  20.01.2008 r. przedsiębiorstwo złożyło deklarację skarbową dla podatku VAT

  Jednostka realizuje marżę w wysokości 40% ceny zakupu

  Jednostka jest podatnikiem 22% VAT

  Odbiorcy płacą należności przelewem w ciągu 21 dni
 Wybrane wielkości z bilansu i rachunku zysków i strat z roku 2006:

Wielkości	01.01.2005	01.01.2006
Przychody ze sprzedaży netto	87 900,00	97 800,00
Kapitał ogółem	345 000,00	375 000,00
Zysk netto	4 500,00	4 800,00

5. Dane dotyczące kartoteki towarów i materiałów

Materiały - opakowanie: toner do drukarki - 130 zł/szt.
Towary - kuchenki gazowe - 1025 zł/szt.
Towary - zmywarki - 1500 zł/szt.

6.  W grudniu 2007 roku w jednostce zaistniały następujące zdarzenia gospodarcze:

  03.12.07 - zakupiono zmywarki z Zakładach Produkcyjnych  AGD sp. z o. o.

  04.12.07 - zakupione zmywarki przyjęto do magazynu po rzeczywistej cenie zakupu w ilości zgodnej z dowodem zakupu

  07.12.07 - wydano z magazynu opakowanie jednorazowe tonera do drukarki w cenie zakupu 130 zł/ szt.

  13.12.07 -  sprzedano do Sklepu ART następujące towary:
- zmywarki 50 szt.
- kuchenka gazowa 18 szt.

  13.12.07 - wydano z magazynu sprzedane towary po rzeczywistej cenie zakupu

  14.12.07 - zgłoszono reklamację dotyczącą sprzedanych towarów - firma uznała reklamację 2 szt. kuchenek gazowych

   15.12.07 - przyjęto do magazynu reklamowane kuchenki

   18.12.07 - otrzymano wyciąg bankowy potwierdzający przelew od odbiorcy należności za zmywarki i kuchenki gazowe

    31.12.07 - dokonano księgowań związanych z ustaleniem kwoty podatku VAT do rozliczenia z urzędem skarbowym

III. Wykaz prac związanych ze sporządzeniem dokumentów z grudnia 2007 r.

1. Uruchomienie programu obsługi sprzedaży (Subiekt GT) i ustawienie parametrów programu zgodnie z założeniami do projektu wynikającymi z treści zadania:

• parametrów magazynowych dotyczących statusu dokumentów (jak to zrobić)

• parametrów określających nadawanie symboli kontrahentom i towarom (jak to zrobić)

• cen ewidencyjnych na dokumentach: Pw, Pz, Wz, Rw (jak to zrobić)

• numeracji dokumentów wg schematu nr/m-c/rok (jak to zrobić)

• terminów płatności (jak to zrobić)

• personelu - upoważnienia do wystawiania i podpisywania dokumentów (jak to zrobić)

2. Założenie kartotek dla kontrahentów: dostawcy "Zakłady Produkcyjne AGD", odbiorcy "Sklep ART" (jak to zrobić)

3. Założenie kartotek magazynowych i kalkulacja cen towarów i materiałów (jak to zrobić)

4. Wprowadzenie stanów początkowych towarów i materiałów z bilansu otwarcia dowodem Pw (jak to zrobić)

5. Sporządzenie, zapisanie i wydrukowanie:

• dowodu Pz (jak to zrobić)

• dowodu Rw (jak to zrobić)

• faktury VAT sprzedaży (jak to zrobić)

• dowodu Wz (jak to zrobić)

• faktury VAT korygującej (jak to zrobić)

• dowodu Pz (jak to zrobić)

IV. Wykaz prac związanych z ewidencją operacji gospodarczych z grudnia 2007 r, oraz sporządzeniem deklaracji podatku od towarów i usług.

1. Zebranie dokumentów własnych i obcych

2. Uporządkowanie dowodów księgowych chronologicznie

3. Sprawdzenie dowodów księgowych pod względem formalnym, rachunkowym i merytorycznym

4. Sformułowanie treści operacji gospodarczych

5. Uruchomienie programu finansowo-księgowego (Rewizor GT), sprawdzenie  i  ustawienie jego parametrów zgodnie z założeniami do projektu:

• plan kont (jak to zrobić)

• rejestry księgowe (jak to zrobić)

• dane podmiotu (jak to zrobić)

6. Wprowadzenie sald początkowych do bilansu otwarcia (jak to zrobić)

7. Dekretacja operacji gospodarczych (jak to zrobić)

8. Ewidencja zdarzeń gospodarczych w rejestrze księgowym - zaksięgowanie (jak to zrobić)

9. Sporządzenie i wydrukowanie dziennika księgowań (jak to zrobić)

10. Sporządzenie i wydrukowanie deklaracji VAT-7 (jak to zrobić)

11. Sporządzenie i wydrukowanie zestawienia sald i obrotów (jak to zrobić)

V. Wykaz treści operacji gospodarczych z grudnia 2007 r.

Lp.	Data	Nr dowodu	Treść operacji	Kwota	Konto
										Wn	Ma
1	03.12.2007	Fa VAT 200/12/07	Zakupiono towary w Zakładach Produkcyjnych AGD a) wartość netto b) podatek VAT 22% naliczony c) wartość brutto	75000,00 16500,00 91500,00	301 221	210
2	04.12.2007	Pz 1/12/2007	Zakupione towary przyjęto do magazynu po rzeczywistej cenie zakupu	75000,00	330	301
3	07.12.2007	Rw 1/12/2007	Wydano z magazynu opakowanie jednorazowe tonera do drukarki w cenie zakupu	130,00	402	311
4	13.12.2007	Fa VAT 01/12/2007	Sprzedano do Sklepu ART towary a) wartość netto b) podatek VAT należny 22% c) wartość brutto	130830,00 28782,60 159612,60	200	731 222
5	13.12.2007	Wz 1/12/2007	Wydano z magazynu sprzedane towary po rzeczywistej cenie zakupu	93450,00	732	330
6	14.12.2007	KFs 1/12/2007	Uznano reklamację 2 szt. sprzedanych kuchenek gazowych a) wartość netto b) VAT 22% c) wartość brutto	2870,00 631,40 3501,40	731 222	200
7	15.12.2007	Pz 2/12/2007	Przyjęto reklamowane towary do magazynu	2050,00	330	732
8	18.12.2007	Wb nr 19	Wpływ należności od odbiorcy za sprzedane towary	156111,20	131	200
9	31.12.2007	PK 01/12/2007	Przeksięgowanie podatku VAT a) VAT naliczony b) VAT należny	16500,00 28151,20	225 222	221 225

 

VI. Sporządzone i wydrukowane dowody księgowe (dokumenty)

1. Dowód przyjęcia do magazynu zakupionych w ZP AGD towarów (po rzeczywistej cenie zakupu)

2. Dowód wydania z magazynu opakowania jednorazowego tonera do drukarki (w cenie zakupu)

3. Faktura sprzedaży towarów dla Sklepu ART

 

4. Dowód wydania sprzedanych towarów (po rzeczywistej cenie zakupu)

5. Korekta faktury sprzedaży (uznanie reklamacji 2 szt. kuchenek gazowych)

6. Dowód przyjęcia do magazynu reklamowanych towarów

VII. Ewidencja operacji gospodarczych (wydruk dziennika księgowań)

VIII. Sporządzona i wydrukowana deklaracja dla podatku od towarów i usług

 

IX. Sporządzone i wydrukowane zestawienie sald i obrotów

 

X. Analiza rentowności

1. Obliczenie i interpretacja wskaźnika rentowności sprzedaży w 2005 roku

wskaźnik rentowności sprzedaży   =	zysk netto	x 100%
			przychody ze sprzedaży netto

 

wskaźnik rentowności sprzedaży   =	4500	x 100%  = 5,12%
			87900

Rentowność sprzedaży w 2005 roku wynosiła 5,12%, co oznacza, że każda osiągnięta złotówka sprzedaży przyniosła 5,12 gr zysku.

2. Obliczenie i interpretacja wskaźnika rentowności sprzedaży w 2006 roku

wskaźnik rentowności sprzedaży   =	4800	x 100%  = 4,91%
			97800

Rentowność sprzedaży w 2006 roku wynosiła 4,91%, co oznacza, że każda osiągnięta złotówka sprzedaży przyniosła 4,91 gr zysku.

3. Obliczenie i interpretacja wskaźnika rentowności kapitału w 2005 roku

wskaźnik rentowności kapitału   =	zysk netto	x 100%
			kapitał ogółem

 

wskaźnik rentowności kapitału   =	4500	x 100%  = 1,3%
			345000

Wskaźnik rentowności kapitału w roku 2005 wynosił 1,3%, co oznacza, że każda zaangażowana złotówka kapitału wygenerowała 1,3 gr zysku.

4. Obliczenie i interpretacja wskaźnika rentowności kapitału w 2006 roku

wskaźnik rentowności kapitału   =	4800	x 100%  = 1,28%
			375000

Wskaźnik rentowności kapitału w roku 2006 wynosił 1,28%, co oznacza, że każda zaangażowana złotówka kapitału wygenerowała 1,28 gr zysku.

5. Wnioski z analizy

Rentowność sprzedaży netto określa zdolność sprzedaży do generowania zysku. Określa on relację pomiędzy zyskiem netto, a  przychodami ze sprzedaży netto. Im wyższa wartość wskaźnika, tym bardziej opłacalna sprzedaż. Wskaźnik ten dla roku 2006 był nieco niższy, a zatem obniżyła się opłacalność sprzedaży.

Rentowność kapitału określa zdolność kapitału do generowania zysku. Określa on relacje zysku netto do kapitału ogółem. Im wyższa wartość wskaźnika tym efektywniejsze wykorzystanie kapitału. Wskaźnik ten również był niższy w 2006 roku, co oznacz spadek efektywności wykorzystania kapitału w przedsiębiorstwie.

 

Instrukcje "Jak to zrobić"

Instrukcja 1 Określenie statusu dokumentów handlowych i magazynowych

W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Parametry/Parametry Subiekta

W oknie "Parametry Subiekta" ustaw następująco statusy dokumentów:
 - Sprzedaż Wycofaj skutek magazynowy
 - Przyjęcia Wywołaj skutek magazynowy
 - Wydania Wywołaj skutek magazynowy

Zatwierdź ustawienia przyciskiem OK

Instrukcja 2 Określenie sposobu nadawania symboli kontrahentom i towarom
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Parametry/Kontrahenci
W oknie Kontrahenci, w sekcji Nadawanie symboli zaznacz opcję Automatycznie oraz ustaw:
- Kolejny numer: 1
- Liczba znaków: 3
Zatwierdź ustawienia przyciskiem OK
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Parametry/Towary i usługi
W oknie Towary i usługi, w sekcji Nadawanie symboli zaznacz opcję Automatycznie oraz ustaw:
- Kolejny numer: 1
- Liczba znaków: 3
Zatwierdź ustawienia przyciskiem OK

Instrukcja 3 Ustawianie ceny kartotekowej na dokumentach
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Parametry/Przychód wewnętrzny
W oknie Przychód wewnętrzny wybierz zakładkę Ceny i w polu Poziom cen ustaw Cena kartotekowa towaru [PLN]
Zatwierdź ustawienia przyciskiem OK
Powtórz powyższe polecenia dla dokumentów: Przyjęcie zewnętrzne, Rozchód wewnętrzny, Wydanie zewnętrzne

Instrukcja 4 Określanie sposobu numerowania dokumentów
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Parametry/Numeracja dokumentów
W oknie Numeracja dokumentów zaznacz Typ dokumentu: Faktura VAT sprzedaży i użyj przycisku Popraw
W oknie Numeracja: Faktura VAT sprzedaży, w sekcji Postać numeru zaznacz pola wyboru:
- Łamany przez miesiąc
- Łamany przez rok
Powtórz powyższe polecenia dla dokumentów: Korekta faktury VAT sprzedaży, Przychód wewnętrzny, Przyjęcie zewnętrzne, Rozchód wewnętrzny, Wydanie zewnętrzne

Instrukcja 5 Definiowanie nowych terminów płatności
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Słowniki/Terminy płatności
W oknie Terminy płatności użyj przycisku Dodaj
W okienku Termin płatności podaj:
- Nazwa: Odroczony 21 dni
- Termin: 21 dni
Zatwierdź wprowadzone dane przyciskiem OK i Zamknij

Instrukcja 6 Wprowadzanie danych osób uprawnionych do sporządzania dokumentów
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Administracja/Słowniki/Personel
W oknie Personel użyj przycisku Dodaj
W oknie Użytkownik podaj w polach:
- Imię: Jan
-Nazwisko: Twardowski
- Identyfikator: JT
Zatwierdź wprowadzone dane przyciskiem OK i Zamknij
 Powtórz powyższe czynności dla użytkownika Michał Poręba

Instrukcja 7 Utworzenie kartotek kontrahentów

W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Kartoteki/Kontrahenci
W oknie modułu Kontrahenci użyj funkcji Dodaj
W oknie Kontrahent na zakładce Podstawowe zaznacz że kontrahent jest Dostawcą ("Zakłady Produkcyjne AGD" i wprowadź:
- Nazwę ("Zakłady Produkcyjne AGD"), Pełną nazwę, Dane adresowe, NIP, REGON
W oknie kontrahent na zakładce Dodatkowe funkcją Dodaj wprowadź (jeżeli są podane w założeniach):
- Telefony, faksy, Rachunki bankowe, Pracowników
Zatwierdź wprowadzone dane przyciskiem OK
Powtórz powyższe czynności dla drugiego kontrahenta "Sklep ART" (Odbiorcy)

Instrukcja 8 Założenie kartotek magazynowych towarów i materiałów oraz kalkulacja cen
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Kartoteki/Towary i usługi
W oknie modułu Towary i usługi użyj funkcji Dodaj
W oknie Towar, na zakładce Podstawowe wprowadź:
- Nazwę, Opis, Stawkę VAT, Podstawową jednostkę miary
W oknie Towar skorzystaj z funkcji Kalkulacja cen
W oknie Kalkulacja cen wpisz ręcznie lub za pomocą kalkulatora w polu Cena kartotekowa cenę 1500,00 PLN  (Zmywarki)
Dla każdej ceny w polu Narzut wprowadź procentowy narzut zysku : 40%
Zatwierdź wprowadzone dane naciskając w kolejnych oknach przyciski OK
Powtórz powyższe czynności dla Kuchenki gazowej (Narzut zysku: 40%) i Tonera do drukarki ( Narzut zysku: 0%)

Instrukcja 9 Wprowadzanie stanów początkowych towarów i materiałów z bilansu otwarcia dowodem Pw
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Magazyn /Przyjęcia magazynowe
W oknie modułu Przyjęcia magazynowe poprzez funkcję Dodaj wybierz Dodaj przychód wewnętrzny
W oknie dokumentu Przychód wewnętrzny wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (01.12.2007)
W tym samym oknie korzystając z opcji Specyfikacja towarowa/Lista towarów i usług funkcją Wybierz wskaż na Liście towarów i usług nazwę Zmywarka
W oknie dialogowym Ilość wpisz ręcznie ilość towaru (dla zmywarek -20 szt.) i naciśnij OK
W ten sam sposób wprowadź 1 szt. Tonera do drukarki
Zamknij listę towarów i usług poprzez opcję Zamknij
W polu wystawił selektorem wybierz Jan Twardowski
Sprawdź poprawność wystawionego dokumentu Pw i zatwierdź klikając Zapisz

Instrukcja 10 Sporządzanie dokumentu przyjęcia do magazynu zakupionych zmywarek
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Magazyn /Przyjęcia magazynowe
W oknie modułu Przyjęcia magazynowe poprzez funkcję Dodaj wybierz Dodaj przyjęcie zewnętrzne
W oknie dokumentu Przyjęcie zewnętrzne wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (04.12.2007)
W tym samym oknie korzystając z opcji Dostawca/Lista kontrahentów  wybierz Zakłady Produkcyjne AGD i zatwierdź dokonany wybór przyciskiem OK
W tym samym oknie korzystając z opcji Specyfikacja towarowa/Lista towarów i usług funkcją Wybierz wskaż na Liście towarów i usług nazwę towaru Zmywarka
W oknie dialogowym Ilość wpisz ręcznie 50 szt.  i naciśnij OK
Zamknij listę towarów i usług poprzez opcję Zamknij
W polu Podtytuł wprowadź ręcznie tekst: Dokument dostawcy Fa VAT nr 200/12/07
W polu Wystawił wpisz ręcznie (-),  a w polu Odebrał(a):  selektorem wybierz Jan Twardowski
Wybierz opcję Wywołaj skutek magazynowy
Sprawdź poprawność wystawionego (sprawdź czy cena netto jest 1500,00 PLN - cena kartotekowa jako rzeczywista cena zakupu, czy ilość jest zgodna z dowodem zakupu - 50 szt. )  dokumentu Pz i zatwierdź klikając Zapisz
W oknie Przyjęcia magazynowe podświetl utworzony dokument PZ1/12/2007 i użyj funkcji Drukuj
W oknie Drukuj w polu Drukarka wybierz  drukarkę, a w polu Liczba kopii ustaw 1
Przyciskiem Podgląd sprawdź wygląd wydruku dokumentu PZ
Podniesieniem ręki zgłoś chęć wydrukowania dokumentu i po uzyskaniu zgody przewodniczącego ZNEP lub wyznaczonego członka ZNEP poleceniem Drukuj uruchom procedurę drukowania dokumentu nie opuszczając swojego stanowiska
Po przyniesieniu wydrukowanego  dokumentu przez  upoważnionego członka ZNEP sprawdź poprawność i kompletność wydruku

Instrukcja 11 Sporządzanie dokumentu wydania jednorazowego opakowania tonera do drukarki
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Magazyn /Wydania magazynowe
W oknie modułu Wydania magazynowe poprzez funkcję Dodaj wybierz Dodaj rozchód wewnętrzny
W oknie dokumentu Rozchód wewnętrzny wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (07.12.2007)
W tym samym oknie korzystając z opcji Specyfikacja towarowa/Lista towarów i usług funkcją Wybierz wskaż na Liście towarów i usług nazwę materiału Toner do drukarki
W oknie dialogowym Ilość wpisz ręcznie 1 opakowanie  i naciśnij OK
Zamknij listę towarów i usług poprzez opcję Zamknij
W polach Wystawił (a) oraz Odebrał(a) selektorem wybierz Jan Twardowski
Wybierz opcję Wywołaj skutek magazynowy
Sprawdź poprawność wystawionego dokumentu Pz (czy cena netto jest 130.00 PLN i zatwierdź klikając Zapisz
W oknie Wydania magazynowe podświetl utworzony dokument RW1/12/2007 i użyj funkcji Drukuj tak jak przy PZ1

Instrukcja 12 Sporządzanie dokumentu faktury VAT sprzedaży
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Sprzedaż /Faktury sprzedaży
W oknie modułu Faktury sprzedaży poprzez funkcję Dodaj wybierz Dodaj fakturę sprzedaży
W oknie dokumentu Faktura VAT sprzedaży wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (13.12.2007)
W tym samym oknie korzystając z opcji Nabywca/Lista kontrahentów  wybierz Sklep ART i zatwierdź dokonany wybór przyciskiem OK
W tym samym oknie korzystając z opcji Specyfikacja towarowa/Lista towarów i usług funkcją Wybierz wskaż na Liście towarów i usług nazwę towaru Zmywarka
W oknie dialogowym Ilość wpisz ręcznie 50 szt.  i naciśnij OK
W nadal otwartym oknie Lista towarów i usług w ten sam sposób wybierz Kuchenka gazowa Ilość =18 szt.
Zamknij listę towarów i usług poprzez opcję Zamknij
W polu Wystawił(a) selektorem wybierz Jan Twardowski, a w polu Odebrał(a) wpisz ręcznie (-)
Zaznacz Kredyt kupiecki i wybierz za pomocą selektora Termin: przelew 21 dni
Za pomocą selektora wybierz opcję Wycofaj  skutek magazynowy
Sprawdź poprawność wystawionej faktury i zatwierdź wystawienie faktury, klikając Zapisz
W oknie Faktury sprzedaży podświetl utworzony dokument FS1/12/2007i użyj funkcji Drukuj tak jak przy PZ1

Instrukcja 13 Sporządzanie dokumentu wydania sprzedanych towarów po rzeczywistej cenie zakupu
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Magazyn/Wydania magazynowe
W oknie modułu Wydania magazynowe poprzez funkcję Dodaj wybierz Dodaj wydanie zewnętrzne
W oknie dokumentu Wydanie zewnętrzne wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (13.12.2007)
W tym samym oknie korzystając z opcji Odbiorca/Lista kontrahentów  wybierz Sklep ART i zatwierdź dokonany wybór przyciskiem OK
W tym samym oknie korzystając z opcji Specyfikacja towarowa/Lista towarów i usług funkcją Wybierz wskaż na Liście towarów i usług nazwę towaru Zmywarka
W oknie dialogowym Ilość wpisz ręcznie 50 szt.  i naciśnij OK
W nadal otwartym oknie Lista towarów i usług w ten sam sposób wybierz Kuchenka gazowa Ilość =18 szt.
Zamknij listę towarów i usług poprzez opcję Zamknij
W polu Podtytuł wprowadź ręcznie tekst: Dokument odbiorcy Fa VAT nr 1/12/07
W polu Wystawił(a) selektorem wybierz Jan Twardowski, a w polu Odebrał(a) wpisz ręcznie (-)
Za pomocą selektora wybierz opcję Wywołaj  skutek magazynowy
Sprawdź poprawność wystawionego dokumentu Wz (sprawdź czy cena netto jest 1500,00 PLN - dla zmywarek, 1025,00 PLN - dla kuchenek gazowych - jako rzeczywista cena zakupu), zatwierdź dokument, klikając Zapisz
W oknie Wydania magazynowe podświetl utworzony dokument WZ1/12/2007i użyj funkcji Drukuj tak jak przy PZ1

Instrukcja 14 Sporządzanie korekty faktury VAT sprzedaży
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Sprzedaż /Faktury sprzedaży
W oknie modułu Faktury sprzedaży zaznacz fakturę FS1/12/07 i użyj funkcji Koryguj
W oknie dokumentu Korekta Faktury VAT sprzedaży do dokumentu FS1/12/07 wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (14.12.2007)
W tym samym oknie, w sekcji Specyfikacja towarowa  dokonaj przyjęcia reklamacji 2 szt. kuchenek gazowych wpisując w polu Ilość Korektę dla Kuchenek gazowych  -2, a dla zmywarek pozostawiając Korekta = 0
W polu Wystawił(a) selektorem wybierz Jan Twardowski, a w polu Odebrał(a) wpisz ręcznie (-)
Zaznacz Kredyt kupiecki i wybierz za pomocą selektora Termin: przelew 21 dni
Za pomocą selektora wybierz opcję Wycofaj  skutek magazynowy
Sprawdź poprawność wystawionej korekty faktury i zatwierdź wystawienie dokumentu, klikając Zapisz
W oknie Faktury sprzedaży podświetl skorygowany  dokument KFS1/12/2007i użyj funkcji Drukuj tak jak przy PZ1

Instrukcja 15 Sporządzanie dokumentu przyjęcia reklamowanych towarów
W programie Subiekt GT wybierz z listy modułów Magazyn /Przyjęcia magazynowe
W oknie modułu Przyjęcia magazynowe poprzez funkcję Dodaj wybierz Dodaj przyjęcie zewnętrzne
W oknie dokumentu Przyjęcie zewnętrzne wykorzystując kalendarz wpisz datę wystawienia dokumentu (15.12.2007)
W tym samym oknie korzystając z opcji Dostawca/Lista kontrahentów  wybierz Sklep ART i zatwierdź dokonany wybór przyciskiem OK
W tym samym oknie korzystając z opcji Specyfikacja towarowa/Lista towarów i usług funkcją Wybierz wskaż na Liście towarów i usług nazwę towaru Kuchenka gazowa
W oknie dialogowym Ilość wpisz ręcznie 2 szt.  i naciśnij OK
Zamknij listę towarów i usług poprzez opcję Zamknij
W polu Podtytuł wprowadź ręcznie tekst: do KFS1/12/07
W polu Wystawił wpisz ręcznie Jan Twardowski,  a w polu Odebrał(a):  selektorem wybierz Jan Twardowski
Wybierz opcję Wywołaj skutek magazynowy
Sprawdź poprawność wystawionego  dokumentu Pz, (sprawdź czy cena netto jest 1025,00 PLN - cena kartotekowa jako rzeczywista cena zakupu )  i zatwierdź klikając Zapisz
W oknie Przyjęcia magazynowe podświetl utworzony dokument PZ2/12/2007 i użyj funkcji Drukuj tak jak przy PZ!

Instrukcja 16 Zakładanie i uaktualnianie zakładowego planu kont

W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Konta/Plan kont
W oknie modułu Plan kont sprawdź czy wprowadzony plan kont zawiera konta: 131, 200, 210, 221, 222, 225, 301,311,330, 401, 402, 403, 731, 732, 801 i czy prawidłowo określono ich typ oraz czy ich nazwy odpowiadają założeniom zadania

Instrukcja 17 Wprowadzanie i usuwanie rejestrów księgowych
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Administracja/Słowniki/Rejestry księgowe
W oknie Rejestry księgowe sprawdź czy założony jest rejestr księgowy o symbolu RK
W przypadku jego braku wprowadź rejestr księgowy o symbolu RK, wykorzystując funkcję Dodaj
Usuń ewentualne inne utworzone w programie rejestry księgowe, wykorzystując funkcję Usuń
Przyciskiem Zamknij zamknij okno Rejestry księgowe

Instrukcja 18 Sprawdzanie i modyfikowanie danych podmiotu
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Administracja/Parametry/Dane podmiotu (Możesz także skorzystać z menu głównego Podmiot/Dane podmiotu)
W oknie Dane podmiotu sprawdź poprawność danych Hurtowni Teler zgodnie z założeniami zadania, uzupełnij brakujące dane, ewentualnie popraw wprowadzone dane
W  oknie Dane podmiotu w sekcji Nazwa pełna przed nazwą firmy wpisz swój numer PESEL
Zatwierdź wprowadzone zmiany przyciskiem OK

Instrukcja 19 -  Sporządzanie bilansu otwarcia
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Konta/Plan kont
W oknie modułu Plan kont wybierz opcję Bilans otwarcia
W oknie Bilans otwarcia wybierz opcję Wczytaj wszystkie konta bilansowe
W oknie Bilans otwarcia roku 2007 wprowadź ręcznie salda początkowe kont aktywnych WN:
131 Rachunek bieżący - 50 000,00
200 Rozrachunki z odbiorcami - 4 000,00
311 Materiały - 130,00
330 Towary - 20 500,00
W tym samym oknie Bilans otwarcia roku 2007 wprowadź saldo początkowe konta pasywnego Ma:
801 Kapitał zakładowy - 74 630,00
Sprawdź poprawność sumy bilansowej (74 630,00) i przyciskiem Zapisz zapisz bilans otwarcia

Instrukcja 20 - Dekretacja operacji gospodarczych
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Ewidencje księgowe/Dekretacja i księgowanie
W oknie modułu Dekretacja i księgowanie użyj funkcji Dodaj
W oknie Dekret wykorzystując dane z przygotowanej tabeli dekretacyjnej:
- wybierz  z selektora rejestr księgowy RK,
- uzupełnij datę dekretacji,
- wpisz numer dokumentu zgodnie z dowodem księgowym,
- określ: kategorię, kontrolę bilansowania, powiązanie z VAT, domyślny tryb wprowadzania rozrachunków,
- wybieraj numery kont z Listy kont klawiszem F2 i wprowadzaj kwoty operacji gospodarczych,
- wpisz treść operacji gospodarczych,
- przy dekretowaniu faktur VAT  podawaj stawkę VAT i w celu wprowadzania na bieżąco danych z faktury do Rejestru
  VAT na zakładce VAT uzupełnij ewidencję VAT wybierając  kontrahenta,
- wybierz Zapisz sporządzony dekret lub Zapisz i kontynuuj, gdy zamierzasz księgować pozostałe dokumenty
Zadekretuj wszystkie (9) dokumenty z grudnia 2007: Fa VAT 200/12/07, PZ1/12/07, RW1/12/07, Fa VAT 1/12/07, WZ1/12/07, KFs1/12/07, PZ2/12/07, Wb nr 19, PK 1/12/07
Uwaga:
 przy dekretowaniu faktur VAT  pamiętaj o:
- powiązaniu VAT z zakupem lub sprzedażą,
- wprowadzeniu stawki VAT ,
- ustawieniu Kontroli bilansowania: bilansowanie całości dekretu,
- określeniu kontrahenta
przy dekretowaniu dowodów innych niż faktury:
- powiązanie VAT: brak,
- kontrola bilansowania: Bilansowanie grup i całości dekretu

Instrukcja 21 Ewidencja zdarzeń gospodarczych w rejestrze księgowym - księgowanie
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Ewidencje księgowe/Dekretacja i księgowanie
W oknie Dekretacja i księgowanie podświetl wszystkie zadekretowane dokumenty księgowe
W oknie Dekretacja i księgowanie wykorzystaj funkcję Księguj
Zaakceptuj zaksięgowanie dokumentów, dwukrotnie klikając Tak
W oknie dialogowym Raport z księgowania sprawdź, czy liczba zaksięgowanych dokumentów = 9 i wykorzystaj funkcję Zamknij

Instrukcja 22 Sporządzenie i wydrukowanie dziennika księgowań
W oknie modułu Dekretacja i księgowanie zaksięguj wszystkie zadekretowane dokumenty  księgowe (Instrukcja 21)
Z listy modułów wybierz Zestawienia, następnie Dziennik księgowań pełny
W oknie Dziennik księgowań pełny użyj funkcji Wylicz [F5]
W oknie Dziennik księgowań pełny użyj funkcji Drukuj i postępując zgodnie z procedurą drukowania wydrukuj Dziennik księgowań za okres sprawozdawczy od 2007-01-01 do 2007-12-31

Instrukcja 23 Sporządzenie i wydrukowanie deklaracji VAT-7
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Deklaracje/Deklaracje skarbowe
W oknie Deklaracje skarbowe z górnego menu wybierz polecenie Operacje/Proporcja bazowa
Dodaj na rok 2007 proporcję bazową 100%
Zatwierdź wybraną proporcję klikając OK i zamknij okno
W oknie dialogowym Deklaracje skarbowe wybierz funkcję Wylicz
Za pomocą selektora wybierz: Deklaracja: VAT-7, Okres: grudzień 2007, Wersja: VAT-7(9) 2005-09-01 (najnowsza)
Zatwierdź dokonany wybór przez naciśnięcie OK
W celu wydrukowania deklaracji VAT-7 wybierz funkcję Drukuj i postępuj zgodnie z procedurą drukowania.

Instrukcja 24 Sporządzenie i wydrukowanie zestawienia sald i obrotów
W programie Rewizor GT wybierz z listy modułów Zestawienia/ZSO zwykłe konta analityczne/syntetyczne
W oknie dialogowym ZSO zaznacz Wybierz konto
W oknie dialogowym Parametr "zakres kont" wybierz opcję Wszystkie
Dokonany wybór zatwierdź klikając OK
Zaznacz funkcję Wylicz lub wybierz klawisz F5
Sporządzone zestawienie obrotów i sald wydrukuj za pomocą funkcji Drukuj zgodnie z procedurą drukowania.

17

---