Controling, Controlling - zadanie


Zadanie. Budżet jako instrument zarządzania

Przedsiębiorstwo produkcyjne ALFA wytwarza trzy wyroby (X,Y,Z). Wybrane dane charakteryzujące produkcję przedstawia tabela:

Pozycje danych

Wyrób X

Wyrób Y

Wyrób Z

  1. Zużycie materiału A (kg/szt.)

  2. Zużycie materiału B (kg/szt.)

  3. Robocizna bezpośrednia (rh/szt.)

  4. Prognozowana sprzedaż (szt.)

  5. Jednostkowa cena sprzedaży(zł/szt.)

  6. Wymagany stan końcowy wyrobów (szt.)

  7. Stan początkowy wyrobów (szt.)

5

2

1

10 000

50

200

100

4

3

2

5 000

60

100

200

3

1

0,5

8 000

40

100

100

Standardowa cena 1 kg materiału A wynosi 4 zł, a materiału B 3 zł. Stan początkowy materiału A ma wartość 300 kg, natomiast materiału B- 500 kg. Wymagany stan końcowy kształtuje się na poziomie po 400 kg dla każdego materiału. Cena jednej roboczogodziny wynosi 10 zł. Koszty wydziałowe wynoszące 119 500 zł rozlicza się na wyroby proporcjonalnie do bezpośrednich roboczogodzin.

Pozostałe założenia wstępne: