Zad 3(1)

Zadanie 3

1.    Na 31.12.2004 przedsiębiorstwo posiadało nowe środki trwałe o wartości początkowej 300 000 zł. Stawka amortyzacyjna przyjęta w celach księgowych wynosił 20 % , a w celach podatkowych 25 %.

2.    stan należności od kontrahentów krajowych na 31.12.2004 wynosił 15 000 w tym naliczone odsetki 1000. W ciągu 2005 r. odbiorcy wpłacili należności w kwocie 6000 w tym 500 zł odsetek

3.    zobowiązanie wobec kontrahentów krajowych na 31.12.2004 wynosiły 22 000 w tym naliczone odsetki 2000. w ciągu 2005 roku zapłacono dostawcom 9000 w tym 700 zł odsetek.

4.    w 2004 roku przedsiębiorstwo poniosło stratę bilansowa w kwocie 6000 zł

5.    stan należności od kontrahentów krajowych na 31.12.2005 wynosiły 4 000 zł, w tym naliczone odsetki 800 zł.

6.    zobowiązania wobec kontrahentów krajowych na 31.12. 2005 wynosiły 14 000 w tym naliczone odsetki 400 zł

7.    w 2005 roku przedsiębiorstwo dokonało odpisów aktualizujących należności w kwocie 1500 zł oraz utworzyło rezerwy na naprawy gwarancyjne w wysokości 2000 zł

Należy ustalić rezerwę na odroczony podatek i aktywa z tvt. odroczonego podatku dochodowego na koniec 2004 i 2005 roku.