WYKŁAD 4: KREDYTY I ICH KLASYFIKACJA

Kredyt - stosunek ekonomiczny między wierzycielem a dłużnikiem.

Stosunek ten może przyjąć formę towarową, handlową lub pieniężną.

Kredyt towarowy jest pierwotną postacią kredytu. Występuje najczęściej jako kredyt dostawcy lub zaliczka odbiorcy. Sformalizowaną postacią kredytu towarowego jest weksel.

Zgodnie z prawem bankowym przez umowę kredytową bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy określoną ilość środków pieniężnych a kredytobiorca zobowiązuje do wykorzystania kredytu zgodnie z umową do zapłaty oprocentowania oraz zwrotu kredytu w umownym terminie spłaty.

Zgodnie z kodeksem cywilnym dający pożyczkę zobowiązuje się przekazana własność biorącego określoną ilość pieniędzy lub określoną ilość rzeczy określonych, co do gatunku i jakości, a biorący pożyczkę zobowiązuje się oddać tę samą ilość pieniędzy albo tę samo ilość rzeczy tego samego gatunku i jakości.

KREDYT	POŻYCZKA
Oddaje do dyspozycji pieniądze Zawsze odpłatny Dotyczy tylko pieniędzy Pieniądze z kredytu muszą być wykorzystane tylko na cel ściśle określony w umowie Musi być zawarta na piśmie	Przekazuje na własność pieniądze Dotyczy rzeczy lub pieniędzy Pieniądze przekazywane są na to, co chce biorący Nie musi być zawarta na piśmie

Zarówno umowa kredytu jak i pożyczki są umowami konsensualnymi, a więc dochodzą do skutku w momencie ich podpisania a nie wydania środków pieniężnych, bądź rzeczy. Obie te umowy są dwustronnie obowiązujące.

Weksel - krótkoterminowy dokument pożyczkowy. W dokumencie tym musi być umieszczona nazwa `weksel', nazwa wystawcy, czyli remitenta, kwota, na którą opiewa weksel ( wartość nominalna), nazwa otrzymującego pieniądze, czyli remitenta oraz data i miejsce wykupu.

Wyróżniamy conajmniej 2 rodzaje weksli:

1. weksle sola (własne)

2. weksle trasowe

Ad.1) Wystawca, czyli remitent zobowiązuje się do zapłaty określonej kwoty środków pieniężnych, określonej kwoty środków pieniężnych, określonej osobie zwanej remitentem w określonym miejscu i czasie.

Ad.2) Wystawca weksla, czyli trasant zobowiązuje trasata (osoba trzecia) do zapłaty określonej kwoty pieniężnej w określonym miejscu i czasie remitentowi. Aby trasant mógł zobowiązać trasata do spłaty musi istnieć między nimi stosunek dłużniczy. (tu mogłam coś pochrzanić z tymi trasantami trasantami etc:/)

Trasant misi zaakceptować weksel - AKCEPT WEKSLA.

Weksel może być poręczony przez banki - AWOL.

Prawa z weksla są przenoszone za pomocą INDOSU, czyli złożenia podpisu na wekslu. Podpisany na wekslu jest głównym dłużnikiem.

Weksle:

1. handlowe - pochodzące z operacji handlowych

2. Finansowe - oznaczające brak pieniędzy

Ad. 1) Mogą być przedmiotem dyskonta, w bankach komercyjnych i redyskonta w bankach centralnych.

ZAD.1 Dnia 5.12.07 firma A wystawiła dla firmy B weksel na kwotę 1000zł płatny 5.03.08. W dniu 5.01.08 firma B oddała weksel do dyskonta (wykupu przed terminem) do banku komercyjnego przy stopie procentowej 12%. Dnia 5.02.08 bank komercyjny oddał weksel do redyskonta (wykupu przed terminem) do banku centralnego, gdzie oprocentowanie sięgało 6%.

Oblicz dyskonto i redyskonto oraz ile na tej operacji zarobiły oba banki.

D=^(Wn*r*t) / _(360*100)

D= ^(1000*12*60) / _(360*100) =20

W dniu 5.01.08 bank komercyjny przekaże firmie

B kwotę (1000zł - 20zł= 980zł) 980zł.

R=^(1000*6*30) / _(360*100) =5

BK B

995

5.02 1000Wn

BC

BK=P-R=15

BC-R(5)

Protest weksla - egzekwowanie praw weksla

Konsolidacja kredytu to zamiana zaciągniętych przez jednostkę kredytów na jeden kredyt.

Konwersja kredytu zamiana jednego kredytu na inny wraz ze zmianą warunków kredytowania.

KREDYTY:

1. Rodzaj kredytobiorcy - kryterium podmiotowe

2. Cel kredytu - kryterium przedmiotowe

3. Okres kredytowania

4. Waluta kredytu

5. Forma zabezpieczenia

6. Techniki kredytowania

7. Tryb kredytowania

8. Częstotliwości wykorzystania i spłaty kredytu

9. Preferencyjność

10. Liczba banków kredytujących

11. Ryzyko kredytowe

12. Oprocentowanie

13. Forma kredytowania

Ad.1) Wyodrębnia się kredyty dla:

1. Podmiotów gospodarczych

2. Ludności

3. Jednostek samorządu terytorialnego

Ad.2) Wyróżnia się kredyty:

1. Obrotowe - finansowanie bieżących potrzeb produkcyjnych, są to kredyty krótkoterminowe

2. Inwestycyjne - długoterminowe na inwestycje rzeczowe i finansowe

3. Konsumpcyjne - na kredytowanie zakupu dóbr przez ludność

Ad.3)

1. Krótkoterminowe < 1 roku

2. średnioterminowe 1<x<3 lata

3. długoterminowe > 3 lata

Ad.4)

1. złotowe

2. dewizowe

Ad.5)

1. kredyt lombardowy

2. kredyt hipoteczny

Ad. a) Pod zastaw ruchomości, papierów wartościowych, metali szlachetnych, a także towarów

Ad. b) Pod zastaw hipoteki

Ad.6)

1. docelowe - przeznaczone na sfinansowanie jednej lub ściśle określonych kilku transakcji

2. linia kredytowa - limit kredytowy w ramach, którego można sfinansować wiele powtarzających się transakcji w czasie trwania umowy. Może być kredytem odnawialnym (rewolwingowym?), gdy każda spłata całości lub części kredytu powoduje, że odnawia się on o spłaconą kwotę.

3. Rolowany kredyt - kredyt, w którym bank wielokrotnie przedłuża termin jego spłaty

Ad.7)

1. Kredyty na rachunku bieżącym(debetowym)

2. Kredyty w rachunku kredytowym

Ad.8)

1. Kredyty jednorazowe

2. Kredyty uruchamiane w transzach, które są wykorzystywane w kilku częściach. Wysokość transz i terminy ustalone są w umowie

Ad.9)

1. Preferencyjne

2. Komercyjne - pełna odpłatność

Ad.a) na korzystniejszych warunkach bo koszty kredytu mogą pokrywać rożnego typu agencje (np. agencja rozwoju i modernizacji rolnictwa)

Ad.10)

1. Jeden bank

2. Kilka banków - konsolidacja

Ad.11)

1. Kredyty normalne

2. Poniżej standardu

3. Wątpliwe - opóźnienie w spłacie kredytu 3<x<6 m-cy

4. Stracone - opóźnienie w spłacie kredytu >6m- cy i nastąpiło drastyczne pogorszenie się sytuacji finansowej kredytobiorcy

Ad.12)

1. Stałe

2. Zmienne

Ad.13)

1. Kredyt wekslowy - dyskontowy lub akceptacyjny^∗

2. Czekowy

3. Dewizowy

4. Skup wierzytelności krótkoterminowych w kraju przez terminem, czyli factoring

5. Skup wierzytelności długoterminowych w eksporcie i imporcie

^∗ Kredyt akceptacyjny, polega na tym, że bank odpłatnie akceptuje weksle ciągnione na niego przez kredytobiorcę. Oznacza to, że bank zobowiązuje się, że w przypadku, gdy klient nie dostarczy środków na wykup weksla udzieli mu kredytu akceptacyjnego, czyli wykupi weksel.

D- dyskonto

R - redyskonto

Wn - wartość nominalna weksla

r - stopa dyskontowa/redyskontowa

t - czas od momentu dyskonta/ redyskonta do terminu płatności

BC - bank centralny

BK - bank komercyjny

---