DSC00216 (19)

Podmiot „EUREKA”

Dodatkowe dane z ewidencji księgowej za rok 1996 (w zł.)

^ *1. Zakupiono za gotówkę patent 12.900 zł., sprzedano licencję, wari netto 4.000 (wart. hrutto 7.300, dotychczasowe umorzenie 3.300) cena sprzedaży 5.100;

*2. Zakupiono grunt. Zapłacono gotówką 64.000 zł. Sprzedano grunt o war-■J tości 40.000 zł za cenę 90.000 zł. Gotówką otrzymano 60.000 zł. ^

*. Sprzedano maszyny otwartości netto 29.141 zł., cena sprzedaży

35.000    zł. Odbiorca zapłacił gotówką część należności z tego tytułu w wysokości 6.000 zł. V

*4.Zakupiono maszyny płacąc gotówką tylko część zobowiązania

300.000    zł. Wartość maszyn w cenie zakupu 340.800 zł.

*5. Poniesiono nakłady inwestycyjne w wysokości 470.000 zł., wydatki z tego tytułu wynoszą 170.000 zł., przeniesiono na środki trwałe 112.900;

*6.Zmiana stanu zaliczek inwestycyjnych - spadek (1.600) zł.

*7. Zakupiono obligacje krótkot. o wartości 12.000 (za gotówkę). Przekazano, jako darowiznę akcje przeznaczone do obrotu o wartości

5.000    zł. Sprzedano pakiet akcji w cenie zakupu 65.000. Cena sprzedaży (za gotówkę) 70.000.

*8. Zakupiono za gotówkę akcje (jako lokatę kapitału) 20.000, otrzymano udziały w obcych podmiotach w zamian za aport rzeczowy (środki trwałe) 115.200 zł.- wystąpiła różnica w wycenie aportu 22.253, którą odniesiono na przychody przyszłych okresów. Sprzedano akcje: wartość bilansowa 1.200, cena sprzedaży (wpływ) 1.300;    j

| *9. Amortyzacja (roczne umorzenie) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wynosi odpowiednio:

=> 80.000 zł. amortyzacja planowana środków trwałych,

=> 14.200 zł. amortyzacja nieplanowana środków trwałych,

S 9.210 zł. amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych,

*10. Zaciągnięto kredyt długoterminowy 60.000 zł., spłacono ratę kredytu (również długoterminowego) 27.000 zł.

*11.Zaciągnięto kredyt krótkoterminowy 64.000, stan kredytu w rachunku bieżącym na moment bilansowy wynosi 78.000 zł. Spłacono krótkoterminowy kredyt dewizowy w wysokości 180.500 zł. (162.000 kwoty podstawowej oraz 18.500 zł. ujemne różnice kursowe. Odsetki

Gacone) °d ^dytu 20.281 zł. Do zapłacenia pozostały odsetki <_k0Sci 15.722 ri.

* ^emitowano i sprzedano za gotówką akcje firmy „EUREKA".

wysokość emisji kapitału własnego 318.000 zł. Należne wkła-^ _na poczet kapitału 100.000 zł. Ponadto podmiot „RAJ” wszedł do ® y aportem pod postacią majątku obrotowego (zapasów) o wartości

300.000    zł.

3 ^dzielone pożyczki długoterminowe 25.000 zł., spłataudzielonych ożycżek długoterminowych 5.000 zł. oraz odsetki w wysokości 1)845 zł. Pozostałe odsetki z pozycji przychodów finansowych doty-_cZą odsetek otrzymanych z tytułu lokat długoterminowych 30.200 zł. Umorzono jedną z pożyczek 30.000 zł.

•14.W wyniku podziału zysku z lat ubiegłych wypłacono dywidendy

92.000    zł. (dywidendy zadeklarowane do wypłaty 100.000), wypłacono nagrody 60.000 zł., przeznaczono 60.000 zł. na powiększenie kapitału zapasowego oraz dokonano odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w wysokości 30.600 zł. Pozostała kwota zysku pozostała nierozliczona.

*15. Z przyczyn losowych zniszczeniu uległ sprzęt (nie ubezpieczony) o wartości netto 28.000 zł.

*16. Otrzymano darowiznę - środek trwały o wartości 8.000 zł. *17.0trzymano dywidendy z tytułu udziałów w obcych podmiotach 41.200 zł.

*18. Spłacono kolejną ratę leasingu finansowego 7.000 oraz zapłacono opłatę leasingową (odsetki) 3.000 zł.

*19. Ujawniono środek trwały, który przyjęto do eksploatacji - wartość 1.100 zł.

*20. Podmiot „EUREKA” przekazał innemu podmiotowi darowiznę w postaci środka trwałego o wartości netto 10.000 zł. j *21. BO rezerw na należności 60.821 zł, BZ tej pozycji wynosi 108.421 zł. J*22. Utworzono rezerwę na dodatnią, przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego 46.948 zł.

*23. Zobowiązania wobec budżetu dotyczące podatku dochodowego:

§ BO: 147.800 zł.

=> BZ: 28.948 zł.

Pozostałe zobowiązania dotyczą innych podatków.

*24. Pozostałe zobowiązania dotyczą kwot dłużnych z tytułu pozostałych kosztów oraz zobowiązań wobec właściciela z tytułu zadeklarowanej, ale nie wypłaconej dywidendy 8.000.