21961

Bankowa obsługa papierów wartościowych

•    Papierami wartościowymi - są to wszelkie dokumenty reprezentujące prawa majątkowe ich posiadacza.

•    Rodzaje papierów wartościowych:

a.    udziałowe (majątkowe) np. akcje

b.    wierzycielskie np. weksle, obligacje.

•    Papiery wartościowe są przedmiotem handlu, a banki biorą udział w operacjach papierów wartościowych

•    Rodzaje operacji bank. Związanych z papierami wartościowymi:

a.    lokowanie wolnych środków w papierów wartościowych (op. czynne)

b.    emitowanie własnych papierów wartościowych (op. bierne)

c.    kupno i sprzedaż papierów wartościowych na rachunki na zlecenie klienta (op. pośredniczące)

•    Op. pośredniczące - usługi maklerskie są wykonywane przez bankowe biura maklerskie, domy maklerskie:

a.    po uzyskaniu zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych

b.    po finansowym i organizacyjnym wyodrębnieniu z działalności banku

c.    do wykonywania czynności maklerskich bank musi zatrudniać, co najmniej 3 osoby posiadające uprawnienia.

•    Czynności wykonywane przez domy maklerskie to:

a.    sprzedaż akcji, obligacji na rynku pierwotnym

b.    wykorzystywanie funkcji maklera na giełdzie dla określonych akcji

c.    prowadzenie rachunków papierów wartościowych

d.    zarządzanie na zlecenie klienta i na jego rachunku papierów wartościowych

e.    usługi doradcze np. porady, konsultacje, analizy, sporządzanie raportów.

•    Rachunek papierów wartościowych składa się z:

a.    rachunku depozytu pieniężnego - służy do lokowania środków pieniężnych klienta przeznaczonych na zakup papierów wartościowych lub pochodzących ze sprzedaży papierów wartościowych

b.    rachunku depozytu papierów wartościowych - służy do ewidencjonowania papierów wartościowych (rodzaj, ilość)

•    w Polsce obowiązuje zasada dematerializacji pap. wart., co oznacza, że papier wartościowy nie istnieją "fizycznie", lecz w postaci komputerowego zapisu księgowego. Nabywca akcji lub obligacji otrzymuje jedynie dowód nabycia akcji (obligacji), czyli świadectwo depozytowe.