37797

•    trafne decyzje kredytowe,

•    niski stopień koncentracji kredytów,

•    duże rozproszenie branżowe, produktowe, regionalne.

Ogólne zasady udzielania kredytów ujęte są w Prawie Bankowym¹ w art. od 4 do 35, a bardziej szczegółowe w regulaminach kredytowych poszczególnych banków.

Na podstawie art.12 ust.l pkt. 2 Prawa Bankowego banki wydają regulaminy zawierania i wykonywania umów kredytowych. Regulaminy te określają rodzaje kredytów, warunki udzielania, wykorzystanie i spłaty kredytów. Zawierają prawa i obowiązki banku jak i klienta. W świetle prawa obie strony umowy kredytowej są równe, a umowa i regulamin określają uprawnienia i obowiązki stron.

Klasyfikacji kredytów bankowych można dokonać według pięciu kryteriów, tj.:²

1.    według przedmiotu wyróżnia się dwa podstawowe typy kredytów:

♦    kredyt obrotowy - na finansowanie działalności bieżącej,

♦    kredyt inwestycyjny - na finansowanie nakładów inwestycyjnych.

Kredyt obrotowy udzielany jest na uzupełnienie środków własnych kredytobiorcy celem sfinansowania działalności operacyjnej tj. finansowanie środków obrotowych (zapasów, należności).

Kredyt inwestycyjny udzielany jest na finansowanie przedsięwzięć inwestycyjnych np. zakup nowego środka trwałego, który powinien przysporzyć przedsiębiorstwu przychodów w dłuższym okresie, modernizację wyposażenia niezbędnego do bieżącej działalności.

2.    według okresu kredytowania wyróżnia się:

♦    krótkoterminowe, które udzielane są najczęściej do 1 roku

♦    średnioterminowe i długoterminowe- udzielane na okres od 3 do 5 lat z przeznaczeniem na przyrost środków obrotowych wynikających z rozwoju firmy i finansowanie przedsięwzięć inwestycyjnych.

3. według formy kredytu można je podzielić na:

♦    kredyt w rachunku bieżącym,

♦    kredyt w rachunku kredytowym,

♦    kredyty dyskontowe,

♦    kredyty akceptacyjne,

♦    kredyty związane ze skupem faktur.

1

   Dz. U. z dnia 31 stycznia 1989r., z późniejszymi zmianami Dz. U. z 1993r., Nr 6, poz. 29

2

   I. Heropolitańska, E. Borowska „Kredyty i gwarancje bankowe" Twigger Warszawa 1996 str. 39