Biznes plan, Biznes plan BART (10 stron)


BIZNES

PLAN

na lata 1999 - 2002

S P I S T R E Ś C I

1. Streszczenie Biznes Planu str. 3

2. Ogólna charakterystyka firmy str. 3

2.1 Dane o firmie str. 3

2.2. Geneza opracowania planu str. 4

3. Charakterystyka produktu str. 4

4. Rynek str. 4

4.1. Udział firmy w rynku str. 4

4.2. Charakterystyka konkurencji str. 4

4.3. Analiza SWOT str. 4

4.4. Plan marketingowy str. 5

5. Personel firmy str. 6

5.1 Plan organizacyjny str. 6

6. Analiza finansowa str. 6

6.1. Koszty zmienne produkcji str. 6

6.2 Koszty stałe str. 7

6.3 Plan nakładów inwestycyjnych str. 7

6.4 Zestawienie bilansów, rachunków

zysków i strat oraz cash flow str. 7

7. Analiza wskaźnikowa str. 8

8. Podsumowanie i zakończenie str. 11

1. Streszczenie Biznes Planu.

Niniejszy Biznes Plan został opracowany z następujących przyczyn :

a) rozpoczęcia działalności nowego zarządu firmy BART Sp. z o.o.

b) uzyskania kredytu w wysokości 1000 zł. co umożliwia dalsze działanie firmy.

W istniejących realiach rynkowych, dostrzegłem potrzebę stworzenia dokumentu, na podstawie którego możliwe byłoby rozpoczęcie efektywnej działalności gospodarczej Firmy BART. Moim założeniem było, aby opracowanie to odpowiedziało na pytanie, czy działalność tej firmy mogłaby być opłacalna. Biznes plan ma pomóc również znaleźć najlepszą drogę do osiągnięcia celów strategicznych firmy, jakimi są : ustabilizowanie obrotów i zatrudnienia, znaczne wzmocnienie pozycji rynkowej, a w konsekwencji zapewnienie zwrotu zainwestowanego kapitału z ciągu 4 do 5 lat. Te zadania wyznacza obecna sytuacja rynkowa i wola właścicieli.

W punkcie drugim biznes planu, podano wszelkie informacje o firmie. Punkt trzeci omawia krótko produkt i jego charakterystykę. W punkcie czwartym opracowano informacje o rynku produktu. Plan organizacyjny, oraz zarządzanie zasobami ludzkimi, opracowano w punkcie piątym. Analiza finansowa i projekcja najważniejszych wskaźników finansowych przedsiębiorstwa ujęta została w punkcie szóstym, a wnioski, podsumowanie i zakończenie, znajdują się w punkcie siódmym.

Wszelkie informacje podane w poniższym planie są realne i mają oparcie w istniejącej rzeczywistości gospodarczej. Niestety, jako że firma jak dotąd nie funkcjonowała prawidłowo wszystkie dane mają charakter wstępny i jako takie mogą w szczegółach odbiegać od tych, które faktycznie w trakcie działalności wystąpią. Sądzę jednak że odchylenia od planu nie będą przyczyną do nie osiągnięcia któregokolwiek z prezentowanych celów strategicznych w stopniu nie zadawalającym właścicieli. Plan przewiduje uzyskanie zwrotu zainwestowanego kapitału w ciągu 4 lat, w przypadku wystąpienia żądań pracowniczych i podpisanie porozumienia na 3 lata może się przedłużyć ten okres do 5 lat.

Przedłożona propozycja została wybrana z wielu opracowanych alternatyw jako mająca największe szanse realizacji przy zachowaniu niezbędnego poziomu bezpieczeństwa. Plan ma charakter wstępny i w trakcie realizacji możliwe są odstępstwa wynikające z bieżącej sytuacji rynkowej.

2. Ogólna charakterystyka firmy.

2.1. Dane o firmie.

Pełna nazwa : B A R T Sp. z o.o.

Właściciele: ABC S.A. 34 % udziałów

DEF S.A. 33 % udziałów

IJK S.A. 33 % udziałów

Regon*:

0030458511

NIP* :

981-0023-47-21

Podstawa prawna działalności :

Umowa Spółki z dnia 24.04.1995 r.

Sąd Rejonowy w ............ RHB nr.12.....9

Rodzaj wykonywanej działalności : Produkcja i sprzedaż wyrobu

Data rozpoczęcia działalności : 01.01.1996 r.

Miejsce wykonywania działalności :

32-700 .................. ul. Piwna 26

2.2. Geneza opracowania planu

Firma BART prowadzona przez poprzedni Zarząd nie przyniosła oczekiwanego rezultatu finansowego,

i dlatego właściciele powołali z dniem 01.01.1999 r. nowy zarząd, który ma przedstawić sposób prowadzenia przedsiębiorstwa na nowych zasadach i doprowadzić do uzyskania oczekiwanego efektu finansowego.

3. Charakterystyka produktu.

Produkowany przez firmę produkt jest nowoczesnym wyrobem w swej klasie, jednak ze względu na dalszą substytucję przez XXX jego sprzedaż w najbliższych 4 latach może wykazywać tendencję zniżkową.

4. Rynek

Produkt wytwarzany przez firmę jest rozprowadzany poprzez sieć hurtowników, a ponieważ zapewnia całkowitą realizację poważnej potrzeby coraz liczniejszej klasy średniej, jego odbiorcy należą do rynku średniego z pewną nie udokumentowaną jeszcze tendencją do rynku górnego. Geograficznie wyrób jest rozprowadzany na terenie 15 województw, co zapewnia dużą jego wielkość. Co do pojemności rynku obecnie brak wiarygodnych danych.

4.1. Udział firmy w rynku.

Obecny udział w rynku Firmy BART wynosi 12,5 %, docelowo po 4 latach winien wynieść 20 do 25 %.

4.2. Charakterystyka konkurencji

Przedsiębiorstwo ma obecnie 6 konkurentów, których działalność była podobna do działalności firmy w roku ubiegłym, jednakże obecnie można się spodziewać podejmowania przez nie różnych działań ,o których w chwili opracowywania planu brak jest jakichkolwiek informacji.

4.3. Analiza SWOT.

Przeprowadzenie analizy SWOT lub TOWS jest obecnie trudne z uwagi na brak szeregu koniecznych informacji. Na podstawie posiadanych obecnie danych można przedstawić następującą analizę:

Silne strony:

- park maszynowy gwarantujący realizacje planów produkcyjnych

- zapas wyrobów 250 szt. o niskim koszcie wytworzenia 4 zł/ szt.

- niski poziom kredytu bieżącego, poniżej 10 % wartości kapitału

- doświadczenie i mobilność nowego zarządu

- dotychczasowy brak działań promocyjnych co stwarza szansę dla nowego zarządu

Słabe strony:

- brak danych z poprzednich okresów gospodarowania

- niestabilna sytuacja w zakresie żądań pracowniczych

- słaba znajomość realiów rynkowych

Szanse:

- przy właściwej organizacji marketingu możliwość utrzymania lub/i poszerzenia rynku

Zagrożenia:

- brak informacji o posunięciach konkurencji

- możliwość substytucji dalekiej wyrobu przez XXX , co może powodować

trudności w sprzedaży produktu

Sumując należy stwierdzić, że silne strony maja przewagę nad słabościami, natomiast w zakresie otoczenia sytuacja nie jest jednoznacznie pozytywna. Należy pilnie obserwować otoczenie i dostosowywać działania firmy do zmieniającej się sytuacji.

4.4. Plan marketingowy.

Cel, które firma zamierza osiągnąć w przedstawionym poniżej planie : utrzymanie poziomu sprzedaży w wysokości 500 szt. kwartalnie do roku 2002 lub ewentualnie jego poszerzenie.

PRODUKT

Produkt firmy jest obecnie dobry. Na tym etapie nie przewiduje się jego modernizacji.

CENA

Polityka firmy w zakresie cen jest bardzo prosta - jakość 650 punktów, przy cenie 9 zł za szt. Koszty jej podniesienia o 150 punktów przy planowanej na I kw. 1999 r. ilości produkcji 400 szt. i posiadanym zapasie wyniosą 150 x 650 szt. x 0,05 zł/szt =4875 zł. co będzie pokryte częściowo kredytem.

Ten zestaw poziomu jakości i ceny daje w sumie brak większych zmian indeksu rynkowego. Jego wzrost będzie gwarantowany poprzez skoordynowane działania promocyjne.

Z związku z oczekiwanym w wyniku działań reklamowych wzrostem indeksu rynkowego przewiduje się od 2000 roku nieznaczną podwyżkę ceny do poziomu 9.1 za 1 szt. co daje jednakże wskaźnik wzrostu cen poniżej inflacji.

DYSTRYBUCJA

Dystrybucję wyrobu będą prowadzić hurtownicy, na podstawie umowy dającej im terytorialną wyłączność. Przewiduje się docelowo 1 do 2 hurtowników w każdym województwie.

Obecnie ta sieć wymaga uzupełnienia.

PROMOCJA

Przewiduje się intensywną akcję promocyjną z uwagi na brak jakichkolwiek jej elementów w poprzednich okresach. Podstawowe znaczenie w działalności promocyjnej będzie miała reklama w radiu i telewizji. Przewidywane nakłady kwartalnie przedstawia tabela:

Reklama

%

Dzienniki

0

0

Tygodniki

0

0

TV

600

60

Radio

400

40

Suma

1000

100

Zaproponowany zestaw reklamowy zwiększy udział firmy w rynku poprzez podniesienie jej indeksu rynkowego.

5. Personel firmy.

Po przeprowadzonych zmianach skład zarządu przedstawia się następująco:

Bartłomiej Batkiewicz Prezes Zarządu

Radosław Kowalski Wiceprezes d/s marketingu

Piotr Nowakowski Wiceprezes d/s technicznych

Michał Mungo Wiceprezes d/s finansowych

5.1 Plan organizacyjny

W związku z przewidywanymi dużymi nakładami na podniesienie jakości wyrobu przewiduje się mniejszy poziom produkcji w I kwartale1999 r wynoszący 400 szt. i sprzedaż całego zapasu. W następnych okresach kwartalnych przewiduje się stabilizację produkcji i sprzedaży na poziomie 500 szt.

6. Analiza finansowa.

Plan został skonstruowany przy założeniu, że koszty kredytu wynosić będą 26 % w stosunku rocznym, a odsetki od krótkoterminowych papierów wartościowych 22 % w skali roku.

6.1 Koszty zmienne produkcji

Przy założonej jakości 650 punktów koszty zmienne zależne są od poziomu produkcji i wynoszą:

Dla serii kwartalnej 400 szt. 500 szt.

Część stała 2,0 zł 2,0 zł.

Koszt jakości 1,0 zł 1,0 zł.

Koszt skali produkcji 1,8 zł. 1,5 zł.

Razem 4,8 zł 4,5 zł na 1 szt wyrobu

6.2 Koszty stałe

Zestawienie kosztów stałych w układzie kwartalnym na 1999 r. i na lata 2000-2002

w układzie rocznym przedstawia tabela:

Koszty stałe

I kw

99 r.

II kw

99 r.

III kw

99 r.

IV kw

99 r.

2000 r.

2001 r.

2002 r.

Ilość sztuk

650

500

500

500

2000

2000

2000

Koszt zakupów u arbitra

Koszty jakości

4875

Koszt utrzymania zapasu

Koszt B+R

Reklama

900

900

900

900

3600

3600

3600

Koszty administracyjne.

300

300

300

300

1200

1200

1200

Zakup informacji

50

50

50

50

50

50

50

Koszty finansowe

Razem

6125

1250

1250

1250

4850

4850

4850

Podstawowym kosztem jaki musi być poniesiony w jest koszt poprawy jakości na poziom 650 i dlatego w 1999 r. przewiduje się zaciągnięci dodatkowego kredytu na okres 4 kwartałów w początkowej wysokości 2000 zł.

Ten kredyt będzie spłacamy równolegle z kredytem początkowym w trakcie 1999 r. i na 2000 przewiduje się do spłaty jego resztę w wysokości 500 zł.

Ponadto w kosztach stałych przewiduje się stałe nakłady na reklamę w wysokości 900 zł. kwartalnie oraz koszty administracyjne i nakłady na zakup informacji.

6.3 Plan nakładów inwestycyjnych

Wobec małego stopnia umorzenia majątku trwałego w okresie do 2002 r. nie przewiduje się nakładów inwestycyjnych w budynki i maszyny produkcyjne.

6.4. Zestawienia bilansów, rachunków zysków i strat oraz cash flow

/Za 1999 rok kwartalnie za lata 2000 do 2002 w cyklach rocznych/

/dane w zł./

B I L A N S /prod w szt/

400

500

500

500

2000

1900

1800

Aktywa 11500

10770,00

10282,75

9761,35

9269,20

10127,60

11640,10

13351,80

Rzecz maj.trwały 10000

9500

9000

8500

8000

6000

4000

2000

Zapas wyr. gotow 1000

0

0

0

0

0

0

0

Zap.mat i surowców

280

350

350

350

350

332,5

315

Należności

900,00

692,31

692,31

692,31

700,00

665,00

630,00

Gotówka 500

90,00

40,44

19,04

26,89

77,60

42,60

6,80

Krót. pap. wartościowe

0,00

200,00

200,00

200,00

3000,00

6600,00

10400,00

Pasywa 11500

10770,00

10282,75

9761,35

9269,20

10127,60

11640,10

13351,80

Kapitał własny 10500

10500

10500

10500

10500

10500

10500

10500

Zysk zatrzymany

0,00

-2760,00

-2567,25

-2338,65

-2080,80

-722,40

807,60

Wynik finansowy netto

-2760

192,75

228,6

257,85

1358,4

1530

1729,2

Kredyty bankowe 1000

2750,00

2000,00

1250,00

500,00

0,00

0,00

0,00

Zobowiązania

280

350

350

350

350

332,5

315

Aktywa- pasywa

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rachunek zysków

Przychody ze sprzed.

5850

4500

4500

4500

18200

17290

16380

Koszt zmienne

1920

2250

2250

2250

9000

8550

8100

Marża brutto

3930

2250

2250

2250

9200

8740

8280

Koszt stałe bez amort.

6125

1250

1250

1250

4850

4850

4850

Zysk operacyjny

-2195

1000

1000

1000

4350

3890

3430

Amortyzacja

500

500

500

500

2000

2000

2000

Zysk bez koszt. finan.

-2695

500

500

500

2350

1890

1430

Koszty finansowe

65

178,75

130,00

81,25

130,00

0,00

0,00

Przychod. finansowe

0

0

11

11

44

660

1452

Zysk brutto

-2760

321,25

381

429,75

2264

2550

2882

Podatek dochodowy

0

128,5

152,4

171,9

905,6

1020

1152,8

Zysk netto

-2760

192,75

228,6

257,85

1358,4

1530

1729,2

Cash folw

Gotówka początkowa

500

90,00

40,44

19,04

26,89

77,60

42,60

Wpływy

4950,00

4707,69

4511,00

4511,00

18236,31

17985,00

17867,00

Przych ze sprzedaży

5850

4500

4500

4500

18200

17290

16380

Spadek należności

-900,00

207,69

0,00

0,00

-7,69

35,00

35,00

Zwrot pożyczek

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Odsetki od pożyczek

0

11

11

44

660

1452

Zwrot podatku doch.

0

0

0

0

0

0

Wydatki

7360

4757,25

4532,4

4503,15

18185,6

18020

17902,8

Koszty zmienne sprzed

1920

2250

2250

2250

9000

8550

8100

Koszty stałe bez amor.

6125

1250

1250

1250

4850

4850

4850

Przyrost zapasów wyr.

-1000

0

0

0

0

0

0

Przyrost zap. materiał.

280

70

0

0

0

-17,5

-17,5

Spłata raty kredytu

250

750

750

750

500

0

0

Odsetki od kredytu

65

178,75

130

81,25

130

0

0

Spadek zobowiązań

-280

-70

0

0

0

17,5

17,5

Podatek dochodowy

0

128,5

152,4

171,9

905,6

1020

1152,8

Wypłata dywidendy

0

0

0

0

0

0

0

Wpłata na lokat. termin

0,00

200

0

0

2800

3600

3800

Saldo31+32-38

-1910,00

40,44

19,04

26,89

77,60

42,60

6,80

Kredyt zaciągnięty

2000,00

0

0

0

0

0

0

Gotówka końcowa

90,00

40,44

19,04

26,89

77,60

42,60

6,80

6. Analiza wskaźnikowa

Kształtowanie się wskaźników płynności bieżącej (WPB) oraz wskaźnika szybkiego przedstawia tabela oraz wykres:

Wskaźniki płatności

I kw.99 r.

II kw. 99 r.

III kw. 99 r.

IV kw.99 r.

2000 r.

2001 r.

2002 r.

Wsk. pł bieżącej

4,54

3,09

3,03

3,05

3,22

3,13

3,02

Wsk. szybki

3,54

2,67

2,60

2,63

10,79

21,98

35,04

Wartości tych wskaźników są wysokie ale wynika to z zadania jakie postawili właściciele przed nowym zarządem to jest gromadzenie środków finansowych przez okres 4 lat.

Wskaźniki rentowności brutto (WZB) i netto (WZN) za omawiany okres przedstawione są w tabeli i na wykresie / dane w %/:

Wskaźnik

I kw.99

II kw. 99

III kw. 99

IV kw.99

2000 r.

2001 r.

2002 r.

Wsk rentow. brutto

-47,18

7,14

8,47

9,55

12,44

14,75

17,59

Wsk rentow netto

-47,18

4,28

5,08

5,73

7,46

8,85

10,56

W I kwartale są one ujemne z uwagi na znaczne obciążenie kredytem a w następnych okresach ulegają poprawie osiągając w 2001 roku poziom kilkunastu procent co dla przedsiębiorstwa produkcyjnego jest sytuacją dobrą.

Zestawienie danych dotyczących wskaźnika rentowności kapitału własnego oraz rentowności sprzedaży za omawiany okres przedstawia tabela i wykres:

Wskaźnik

I kw.99

II kw. 99

III kw. 99

IV kw.99

2000 r.

2001 r.

2002 r.

Wsk. .rentow. kapitału. własnego

-0,263

0,018

0,022

0,025

0,129

0,146

0,165

Wsk. rentowności sprzedaży.

-0,472

0,0428

0,051

0,057

0,075

0,088

0,106

Wartości tych wskaźników początkowo / w I kw. 1999 r./ są ujemne z uwagi na relatywnie wysoki kredyt zaciągnięty w tym kwartale, a następnie ulegają poprawie do wartości dodatnich.

Obliczony wskaźnik Wilkoxsa osiągający wartość ok. 12 tys. zł w roku 2002 pokazuje wyraźnie że, wartość likwidacyjna firmy z czasem wyraźnie rośnie osiągając dobry poziom.

Okres

I kw.99

II kw. 99

III kw. 99

IV kw.99

2000 r.

2001 r.

2002 r.

Wskaźnik Wilkoxa

2695

3172

3651

4159

6515

9058

11801

Obliczone wskaźniki pokrycia obsługi długu I i II przedstawia tabela i wykres.

Wskaźnik

I kw.99 r.

II kw. 99 r.

III kw. 99 r.

IV kw.99 r.

2000 r.

Wsk. pokrycia dł. I

-8,55

0,54

0,58

0,61

3,8

Wsk. pokrycia dł. I I

-8,76

0,21

0,26

0,31

2,16

Przedstawione wskaźniki osiągają na przestrzeni 1999 r. niepokojące wartości, jednak już w 2000 r. przedsiębiorstwo odzyskuje zdolność kredytową / wartość współczynnika I ok. 2,2 /, a współczynnik II jest wysoki co oznacza, że po pokryciu zobowiązań kredytowych pozostają jeszcze środki do rozdysponowania.

7. Podsumowanie i zakończenie.

Przedsięwzięcie przedstawione powyżej, charakteryzuje się bardzo dużym prawdopodobieństwem realizacji. Większość wskaźników oraz analiz, jest bardzo zachęcająca do realizacji tego projektu. Z dużą pewnością można stwierdzić, że powodzenie programu jest prawie pewne.

Trudności jakie na pewno wystąpią zarząd będzie się starał przezwyciężać reagując operatywnie i z całą stanowczością.



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Biznes plan BART (10 stron), Instrukcje & Pomoce, Biznes, Biznes plan - firmy
Biznes plan BART [10 stron], BIZNES PLAN
Biznes plan?RT (10 stron) TX42BJXCRJBZBZ5QUJWRF666CHMPXE7T3NQGV2Q
biznes plan sklep komputerowy (10 stron) GXFWZLT3SNTKBMDGM66DETWZKXGTAVJMMISMXVQ
biznes plan sklep (16 stron) oj2kkiwiwbk2dqzxxlwxn6ercc75gwob42jfdnq OJ2KKIWIWBK2DQZXXLWXN6ERCC75G
Biznes plan-Sklep (17 stron)
biznes plan ?rmaceutyka (17 stron) odipfjdvmwhecdtvlhkd67qpd3tdxerhkuvewla ODIPFJDVMWHECDTVLHKD67QP
biznes plan kupno ziemi (7 stron) F4KHHHYZIM3V6TFSPQM67AOUWW72OU6BZEQFVWQ
biznes plan motel (13 stron) vbkfdt2ojlv3jgu5fbwta6k4qqpnhlxw7zler5y VBKFDT2OJLV3JGU5FBWTA6K4QQPNH
Biznes plan, Biznes plan - przedsiębiorstwo (46 stron)
biznes plan hotel (13 stron) 47QTJQDPTV27U7GCXH5MWF6BK2RCNQRORKMXPSY
biznes plan księgarnia (11 stron) ymublzrsdnnpx5dl2c5ilxkme75y5we7m6arx4i YMUBLZRSDNNPX5DL2C5ILXKM
biznes plan budex (13 stron) n5d5366owx7j63y2ckclhwvzfnh3jcz3shvgjhq N5D5366OWX7J63Y2CKCLHWVZFNH3J
Biznes plan - Budex (12 stron), biznes, Biznes plan

więcej podobnych podstron