ÿþO B R Ó T P I E N I {N Y
1 . C h a r a k t e r y s t y k a o b r o t u p i e n i |n e g o
D l a p r z e d s i b i o r c ó w [r o d k i p i e n i |n e i i n n e a k t y w a p i e n i |n e s b a r d z o w a |n y m e l e m e n t e m
a k t y w ó w o b r o t o w y c h . W y s t p u j o n e w p o s t a c i :
- k r a j o w y c h [r o d k ó w p Ba t n i c z y c h t j . p i e n i d z y w w a l u c i e k r a j o w e j o r a z p e Bn i c y c h f u n k c j p Ba t n i c z
c z e k ó w , w e k s l i , a k r e d y t y w y , p r z e k a z ó w i i n n y c h d o k u m e n t ó w b a n k o w y c h i f i n a n s o w y c h p Ba t n y c h w
w a l u c i e p o l s k i e j
- w a l u t o b c y c h s t o p i e n i d z e n i e b d c e w k r a j u k r a j o w y m [r o d k i e m p Ba t n i c z y m o r a z
m i d z y n a r o d o w e j e d n o s t k i w w a l u t a c h o b c y c h
- d e w i z t o p e Bn i c e f u n k c j e p Ba t n i c z w e k s l e , c z e k i , a k r e d y t y w y , p r z e k a z y i i n n e d o k u m e n t y
b a n k o w e
i f i n a n s o w e p Ba t n e w w a l u t a c h o b c y c h ,
- i n n y c h a k t y w ó w f i n a n s o w y c h t j . n a l i c z o n y c h o d s e t e k o d a k t y w ó w f i n a n s o w y c h , j e |e l i a k t y w a t e s
p Ba t n e
w c i g u 3 m i e s i c y o d d n i a o t r z y m a n i a , w y s t a w i e n i a l u b n a b y c i a , z a Bo |e n i a l o k a t y .
P r z y c h o d y i r o z c h o d y [r o d k ó w p i e n i |n y c h w j e d n o s t k a c h o k r e [l a s i m i a n e m o b r o t u p i e n i |n e g o .
O b r ó t p i e n i |n y m o |e p r z y b i e r a d f o r m o b r o t u :
g o t ó w k o w e g o
b e z g o t ó w k o w e g o
O b r ó t g o t ó w k o w y p o l e g a n a p r z y j m o w a n i u i w y p Ba c a n i u g o t ó w k i z k a s y . W p r a k t y c e p o w i n i e n b y d
o g r a n i c z o n y d o m i n i m u m . Z e w z g l d u n a n i e b e z p i e c z e o s t w o z n i s z c z e n i a l u b k r a d z i e |y [r o d k ó w
p i e n i |n y c h w k a s i e p o w i n n a b y d p r z e c h o w y w a n a t y l k o n i e w i e l k a i c h w a r t o [d , t z w . p o g o t o w i e
k a s o w e , k t ó r e g o w y s o k o [d p o w i n n a b y d u r e g u l o w a n a p r z e z k i e r o w n i k a j e d n o s t k i n a p i [m i e
w s p e c j a l n y m z a r z d z e n i u r e g u l u j c y m z a s a d y g o s p o d a r o w a n i a [r o d k a m i p i e n i |n y m i . P r z y
o k r e [l e n i u g ó r n e j g r a n i c y w a r t o [c i p i e n i |n y c h w k a s i e n a l e |y w z i d p o d u w a g r o z m i a r y o b r o t u
g o t ó w k o w e g o o r a z s p o s ó b z a b e z p i e c z e n i a s a m e j k a s y p r z e d w Ba m a n i e m .
O b r ó t b e z g o t ó w k o w y p o l e g a n a r e g u l o w a n i u r o z r a c h u n k ó w p o m i d z y p r z e d s i b i o r c a m i z a
p o [r e d n i c t w e m b a n k u . O k r e [l o n e k w o t y p Ba t n o [c i s p r z e z b a n k d o p i s y w a n e l u b o d p i s y w a n e n a
r a c h u n k a c h b a n k o w y c h j e d n o s t e k z a p o m o c t z w . p i e n i d z a b a n k o w e g o .
W o b r o c i e g o s p o d a r c z y m r o z l i c z e n i a p i e n i |n e z t y t u Bu d o s t a w , r o b ó t i u s Bu g p o m i d z y r ó |n y m i
k o n t r a h e n t a m i d o k o n y w a n e s w f o r m i e :
a ) r o z l i c z e o g o t ó w k o w y c h
b ) r o z l i c z e o b e z g o t ó w k o w y c h
F o r m a r o z l i c z e o z a l e |y o d z a w a r t y c h u m ó w m i d z y j e d n o s t k a m i g o s p o d a r c z y m i a t a k |e o d o g r a n i c z e o
w y n i k a j c y c h z o b o w i z u j c y c h p r z e p i s ó w p r a w n y c h .
S t o s o w a n i e r o z l i c z e o g o t ó w k o w y c h j e s t o g r a n i c z o n e p r z e p i s a m i u s t a w y z d n i a 2 l i p c a 2 0 0 4 r . ,
O s w o b o d z i e d z i a Ba l n o [c i g o s p o d a r c z e j ( D z . U . N r 1 7 3 / 2 0 4 r . ) , w k t ó r e j z o b o w i z a n o p r z e d s i b i o r c ó w
( p r o w a d z c y c h d o d a t k o w k s i |k p r z y c h o d ó w i r o z c h o d ó w o r a z p e Bn a e w i d e n c j ) d o d o k o n y w a n i a
l u b p r z y j m o w a n i a p Ba t n o [c i z a p o [r e d n i c t w e m r a c h u n k u b a n k o w e g o p r z e d s i b i o r c y w k a |d y m
p r z y p a d k u , g d y s t r o n t r a n s a k c j i , z k t ó r e j w y n i k a p Ba t n o [d , j e s t i n n y p r z e d s i b i o r c a o r a z g d y
j e d n o r a z o w a w a r t o [d t r a n s a k c j i , b e z w z g l d u n a l i c z b w y n i k a j c y c h z n i e j p Ba t n o [c i p r z e k r a c z a
r ó w n o w a r t o [d 1 5 0 0 0 E U R O p r z e l i c z o n y c h n a z Bo t e p o l s k i e w e d Bu g [r e d n i e g o k u r s u w a l u t o b c y c h
o g Ba s z a n e g o p r z e z N B P o s t a t n i e g o d n i a m i e s i c a p o p r z e d z a j c e g o m i e s i c , w k t ó r y m d o k o n a n o
t r a n s a k c j i .
1
W r o z l i c z e n i a c h g o t ó w k o w y c h p i e n i d z w y s t p u j e w s w e j r e a l n e j p o s t a c i . R o z l i c z e n i a t e d o k o n y w a n e
s z a p o m o c j e d n e j z n a s t p u j c y c h f o r m :
- c z e k u g o t ó w k o w e g o
- w p Ba t y g o t ó w k i n a r a c h u n e k w i e r z y c i e l a p r z e k a z e m p o c z t o w y m l u b b a n k o w y m d o w o d e m w p Ba t y
g o t ó w k o w e j
- k a r t y p Ba t n i c z e j ( b a n k o m a t o w e j ) .
C z e k g o t ó w k o w y s t a n o w i p i s e m n e p o l e c e n i e w y d a n e b a n k o w i p r z e z w y s t a w c c z e k u w y p Ba t y
o k r e [l o n e j k w o t y p i e n i |n e j :
- o k a z i c i e l o w i c z e k u ( w p r z y p a d k u c z e k u n a o k a z i c i e l a ) l u b
- o s o b i e w s k a z a n e j n a c z e k u ( w p r z y p a d k u c z e k u i m i e n n e g o ) .
W y p Ba t a n a s t p u j e w g o t ó w c e z e [r o d k ó w p i e n i |n y c h w y s t a w c y c z e k u . C z e k m o |e b y d r e a l i z o w a n y
b e z p o [r e d n i o w b a n k u w y s t a w c y l u b w i n n y m b a n k u . W a r u n k i e m d o k o n a n i a w y p Ba t y w i n n y m b a n k u
j e s t i s t n i e n i e u m o w y m i d z y b a n k a m i d o t y c z c e j r e a l i z a c j i c z e k ó w .
B a n k o w y d o w ó d w p Ba t y g o t ó w k o w e j s Bu |y d o :
- o d p r o w a d z e n i a p r z e z j e d n o s t k n a d m i a r u g o t ó w k i w k a s i e n a r a c h u n e k b a n k o w y ,
- g o t ó w k o w e j s p Ba t y z o b o w i z a o w o b e c k o n t r a h e n t ó w .
W c e l u g o t ó w k o w e j w p Ba t y s t o s o w a n y j e s t u n i w e r s a l n y d r u k b a n k o w y , w y k o r z y s t y w a n y r ó w n i e | d o
p o l e c e o p r z e l e w ó w . W z a l e |n o [c i d o r o d z a j u p Ba t n o [c i n a l e |y s k r e [l i d n a d r u k u n i e p o t r z e b n y
z n a c z n i k .
W p r z y p a d k u p r z e k a z u p o c z t o w e g o , k t ó r y s p e Bn i a p o d o b n f u n k c j j a k b a n k o w y g o t ó w k o w y d o w ó d
w p Ba t y , w p Ba t y d o k o n y w a n e s z a p o [r e d n i c t w e m p o c z t y .
R o z r ó |n i a m y d w a r o d z a j e p r z e k a z ó w p o c z t o w y c h :
- d o t y c z c e w p Ba t y g o t ó w k o w e j n a r a c h u n e k b a n k o w y w i e r z y c i e l a ,
- d o t y c z c e w p Ba t y g o t ó w k o w e j n a a d r e s w i e r z y c i e l a .
K a r t y p Ba t n i c z e s t o s o w a n e w r o z l i c z e n i a c h p i e n i |n y c h g o t ó w k o w y c h i b e z g o t ó w k o w y c h
u m o |l i w i a j ;
- w y p Ba t g o t ó w k i w b a n k a c h i b a n k o m a t a c h ,
- b e z p i e c z n e i s z y b k i e d o k o n y w a n i e p Ba t n o [c i z a t o w a r y i u s Bu g i ,
- k o r z y s t a n i e z z a d Bu |e n i a p r z y z n a n e g o p r z e z b a n k w r a m a c h k r e d y t u w r a c h u n k u b i e |c y m .
2 . D o k u m e n t a c j a o b r o t u g o t ó w k o w e g o
O b r ó t g o t ó w k o w y p o w i n i e n b y d u d o k u m e n t o w a n o n a s t p u j c y m i d o w o d a m i k a s o w y m i :
1 . w p Ba t y g o t ó w k o w e - p r z y c h o d o w a s y g n a t K P ( k a s a p r z y j m i e ) ,
2 . w y p Ba t y g o t ó w k o w e p i e r w o t n y m i ( zr ó d Bo w y m i d o k u m e n t a m i ) , t j . ;
a ) o b c y m i , n p . f a k t u r a b d z r a c h u n e k d o k u m e n t u j c y z a k u p , r a c h u n e k o d u m ó w z l e c e n i e , o d z i e Bo ;
b ) w Ba s n y m i , n p . w n i o s e k o z a l i c z k , r o z l i c z e n i e z a l i c z k i , r o z l i c z e n i e d e l e g a c j i s Bu |b o w e j , l i s t a p Ba c ,
l i s t a w y p Ba t z a s i Bk ó w , t y l k o w n i e l i c z n y c h p r z y p a d k a c h z a s t p c z a s y g n a t K W ( k a s a w y p Ba c i )
p o w c z e [n i e j s z y m z a a k c e p t o w a n i u p r z e z g Bó w n e g o k s i g o w e g o l u b o s o b d o t e g o p r z e z n i e g o
u p o w a |n i o n .
G o t ó w k a w k a s i e j e s t p o w i e r z a n a k a s j e r o w i , k t ó r y p r z e d j e j p r z y j c i e m l u b w y p Ba t z k a s y m a
o b o w i z e k s p r a w d z i d c z y d o w o d y k s i g o w e s p o d p i s a n e p r z e z o s o b y d o t e g o u p o w a |n i o n e o r a z c z y
s s p r a w d z o n e p o d w z g l d e m m e r y t o r y c z n y m i f o r m a l n o - r a c h u n k o w y m , n i e d o t y c z y t o a s y g n a t K P
w y s t a w i a n y c h p r z e z n i e g o s a m e g o .
K a s j e r m a r ó w n i e | o b o w i z e k s p o r z d z e n i a r a p o r t u k a s o w e g o n a p o d s t a w i e w s z y s t k i c h d o w o d ó w
k a s o w y c h d o t y c z c y c h p r z y c h o d u i r o z c h o d u g o t ó w k i , w k t ó r y m z a p i s y p o w i n n y b y d d o k o n y w a n e
2
c h r o n o l o g i c z n i e . J e |e l i l i c z b a o p e r a c j i k a s o w y c h j e s t n i e w i e l k a r a p o r t y k a s o w e m o |n a s p o r z d z a d
o k r e s o w o
( r a z n a 5 d n i , t y g o d n i o w o , d e k a d o w o , m i e s i c z n i e ) l u b w r a z i e k o n i e c z n o [c i c o d z i e n n i e , n a j l e p i e j
w d w ó c h e g z e m p l a r z a c h , z k t ó r y c h k o p i a p o z o s t a j e w b l o k u r a p o r t ó w , n a t o m i a s t o r y g i n a B w r a z
z p o d p i t y m i p o d n i m d o k u m e n t a m i p r z e k a z y w a n y j e s t d o g Bó w n e g o k s i g o w e g o .
F u n k c j e , j a k i e s p e Bn i a r a p o r t k a s o w y :
1 . j e s t z e s t a w i e n i e m w p Ba t i w y p Ba t g o t ó w k o w y c h , a z a r a z e m s p e Bn i a f u n k c j s z c z e g ó Bo w e j e w i d e n c j i
d o k o n t a , , K a s a
2 . p o z w a l a u s t a l i d s t a n g o t ó w k i w k a s i e n a d z i e o j e g o s p o r z d z e n i a ,
3 . s t a n o w i p o d s t a w d o z b i o r c z y c h k s i g o w a o o b r o t ó w k a s o w y c h n a k o n c i e , , K a s a .
D o w ó d K P ( a s y g n a t a p r z y c h o d o w a ) - p o w i n i e n b y d :
a ) w y s t a w i o n y p r z e z k a s j e r a w c o n a j m n i e j d w ó c h e g z e m p l a r z a c h , z k t ó r y c h :
- o r y g i n a B p o d p i n a s i d o r a p o r t u k a s o w e g o ,
- p i e r w s z a k o p i a j e s t d l a w s p ó Bp r a c u j c e g o , j a k o p o t w i e r d z e n i e d o k o n a n e j w p Ba t y ,
- d r u g a k o p i a p o z o s t a j e w b l o c z k u a s y g n a t ;
b ) p o d p i s a n y p r z e z k a s j e r a w p o z y c j i :
- w y s t a w i B,
- k w o t p o w y |s z o t r z y m a Be m a n a s t p n i e p r z e k a z a n y d o z a t w i e r d z e n i a g Bó w n e m u k s i g o w e m u .
D o w ó d K W w y s t a w i a g Bó w n y k s i g o w y l u b u p o w a |n i o n y d o t e g o p r a c o w n i k w p r z y p a d k u :
- g d y b r a k d o k u m e n t u zr ó d Bo w e g o , n p . f a k t u r y V A T , l i s t y p Ba c i t p . ,
- w y p Ba t y w y n a g r o d z e o z t y t u Bu u m o w y o p r a c n i e p o j t e j w t e r m i n i e ,
- w y p Ba t y d o t y c z c e j r o z l i c z e n i a z a l i c z k i ( n i e k o n i e c z n i e )
W c e l u r o z l i c z e n i a p r a c o w n i k ó w z u d z i e l a n y c h i m z a l i c z e k n a z a k u p m a By c h i l o [c i m a t e r i a Bó w l u b
u s Bu g w y k o r z y s t u j e s i n a s t p u j c e d o w o d y :
W n i o s e k o z a l i c z k - w y p e Bn i a n y j e s t w j e d n y m e g z e m p l a r z u , n a j e g o p o d s t a w i e d o k o n y w a n e s
w y p Ba t y z a l i c z e k , n p . n a z a k u p m a t e r i a Bó w . N a w n i o s k u p o w i n i e n b y d p o d a n y t e r m i n , d o k t ó r e g o
z a l i c z k a m a b y d r o z l i c z a n a . T e r m i n t e n n i e p o w i n i e n b y d d Bu |s z y n i | 7 d n i p o d o k o n a n i u z a k u p u
i d o s t a r c z e n i a F a V A T l u b r a c h u n k u p r z e z p r a c o w n i k a .
R o z l i c z e n i e z a l i c z k i s Bu |y d o r o z l i c z e n i a p r a c o w n i k a z p o b r a n e j z a l i c z k i . W y p e Bn i a s i g o w j e d n y m
e g z e m p l a r z u . P o d o b n i e j a k w n i o s e k o z a l i c z k w y p e Bn i o n e r o z l i c z e n i e p o w i n n o b y d s p r a w d z o n e p o d
w z g l d e m m e r y t o r y c z n y m i f o r m a l n o r a c h u n k o w y m p r z e z g Bó w n e g o k s i g o w e g o , a n a s t p n i e
z a t w i e r d z o n y m p r z e z k i e r o w n i k a j e d n o s t k i l u b o s o b p r z e z n i e g o u p o w a |n i o n .
3 . E w i d e n c j a o b r o t u g o t ó w k o w e g o .
D o e w i d e n c j i w p Ba t i w y p Ba t g o t ó w k o w y c h z k a s y s Bu |y k o n t o b i l a n s o w e K a s a , k t ó r e m o |e
w y k a z y w a d s a l d o D t o z n a c z a j c e s t a n g o t ó w k i w k a s i e . P o d s t a w z a p i s ó w k s i g o w y c h n a t y m k o n c i e
s t a n o w i R a p o r t k a s o w y l u b P o l e c e n i e k s i g o w a n i a s p o r z d z o n e n a p o d s t a w i e r a p o r t u k a s o w e g o .
S a l d o k o n t a K a s a p o w i n n o b y d r ó w n e o b l i c z o n e m u s a l d u w r a p o r c i e k a s o w y m .
4 . D o k u m e n t a c j a r o z l i c z e o b e z g o t ó w k o w y c h
R o z r ó |n i a s i n a s t p u j c e f o r m y r o z l i c z e o b e z g o t ó w k o w y c h :
- p o l e c e n i e p r z e l e w u
- c z e k r o z r a c h u n k o w y
- p o l e c e n i e z a p Ba t y
- a k r e d y t y w a
- r o z l i c z e n i a p l a n o w e
3
- r o z l i c z e n i a s a l d a m i
- w e k s e l
- k a r t y p Ba t n i c z e ( b a n k o m a t o w e )
P o l e c e n i e p r z e l e w u p o l e g a n a z l e c e n i u b a n k o w i p r z e z d Bu |n i k a d o k o n a n i a p r z e l e w u [r o d k ó w
p i e n i |n y c h
z j e g o r a c h u n k u b i e |c e g o n a r a c h u n e k b i e |c y w i e r z y c i e l a .
G d y w d a n y m d n i u s p o r z d z o n o c o n a j m n i e j t r z y p o l e c e n i a p r z e l e w u , d o k u m e n t e m u s p r a w n i a j c y m
d o k o n a n i e p r z e l e w ó w j e s t t z w . Z b i o r c z e p o l e c e n i e p r z e l e w u , w y s t a w i o n e w d w ó c h e g z e m p l a r z a c h .
R o z l i c z e n i e z a p o m o c c z e k u r o z r a c h u n k o w e g o p o l e g a n a w y d a n i u b a n k o w i p r z e z w y s t a w c c z e k u
d y s p o z y c j i d o k o n a n i a p r z e l e w u o k r e [l o n e j k w o t y z j e g o r a c h u n k u n a r a c h u n e k w i e r z y c i e l a .
D Bu |n i k ( w y s t a w c a c z e k u ) w r c z a c z e k s w e m u w i e r z y c i e l o w i , k t ó r y w c e l u j e g o r e a l i z a c j i s k Ba d a g o
w s w o i m b a n k u . B a n k w i e r z y c i e l a p o p r z y j c i u c z e k u p o t w i e r d z a d o r e a l i z a c j i , w y p e Bn i a l i s t
i n k a s o w . P o p o d p i s a n i u l i s t y p r z e z d w i e u p o w a |n i o n e d o t e g o o s o b y c z e k w r a z z l i s t i n k a s o w
p o c z t k u r i e r s k w y s y Ba n y j e s t d o b a n k u d Bu |n i k a . P r z y p a d k u z g o d y n a r e a l i z a c j c z e k u p r z e z b a n k
d Bu |n i k a n a s t p u j e p r z e l a n i e [r o d k ó w p i e n i |n y c h . W c e l u p o t w i e r d z e n i a c z e k u w y s t a w c a m u s i
w y p e Bn i d p o l e c e n i e p r z e l e w u , b d c e p o d s t a w d o r e z e r w a c j i n a j e g o r a c h u n k u o d p o w i e d n i c h
[r o d k ó w p i e n i |n y c h n a p o k r y c i e c z e k u .
B a r d z o r z a d k o r o z l i c z e n i a d o k o n y w a n e s z a p o m o c c z e k u r o z r a c h u n k o w e g o n i e p o t w i e r d z o n e g o .
C z e k n i e p o t w i e r d z o n y m o |e b y d w y s t a w i o n y t y l k o d o w a r t o [c i 1 0 0 0 , - . C z e k t e n t o t z w . c z e k d o s k u p u
( k l i e n t w d n i u p r z e k a z a n i a c z e k u d o b a n k u m o |e o t r z y m a d g o t ó w k , p r z y c z e k u p o t w i e r d z o n y m
d o p i e r o p o 3 - c h , 4 - c h d n i a c h ) .
P o l e c e n i e z a p Ba t y j e s t o d w r o t n f o r m b e z g o t ó w k o w e j z a p Ba t y n i | p o l e c e n i e p r z e l e w u , s t a n o w i
u d z i e l o n b a n k o w i d y s p o z y c j w i e r z y c i e l a o b c i |e n i a o k r e [l o n k w o t r a c h u n k u b a n k o w e g o d Bu |n i k a
i u z n a n i a t k w o t r a c h u n k u w i e r z y c i e l a .
I n i c j a t o r e m r o z l i c z e o w f o r m i e p o l e c e n i a z a p Ba t y j e s t w i e r z y c i e l , k t ó r y c z [c i o w o w y p e Bn i o n e p r z e z
s i e b i e
2 e g z e m p l a r z e u p o w a |n i e n i , d Bu |n i k w c e l u j e g o w y p e Bn i a w p o z y c j a c h d o t y c z c y c h d Bu |n i k a . J e d e n
e g z e m p l a r z w y p e Bn i o n e g o i p o d p i s a n e g o u p o w a |n i e n i a d Bu |n i k s k Ba d a w s w o i m b a n k u , k t ó r y w y r a z i B
z g o d n a p r z e p r o w a d z e n i e t e j f o r m y z a l i c z k i , a d r u g i m u s i d o s t a r c z y d w i e r z y c i e l o w i . J e s t t o w y g o d n a
f o r m a r o z l i c z e n i a , u m o |l i w i a j c a t e r m i n o w r e a l i z a c j z o b o w i z a n i a b e z k o n i e c z n o [c i u d a w a n i a s i
d o b a n k u l u b n a p o c z t .
P o l e c e n i e m z a p Ba t y m o |n a s p Ba c a d z o b o w i z a n i a d o t y c z c e :
- r e g u l a r n y c h p Ba t n o [c i z t y t u Bu o p Ba t z a e n e r g i , g a z , u s Bu g t e l e k o m u n i k a c y j n e , c z y n s z ,
p r e n u m e r a t y , s p Ba t a k r e d y t ó w i t p . ,
- c y k l i c z n y c h d o s t a w t o w a r ó w l u b [w i a d c z o n y c h u s Bu g .
A k r e d y t y w a - j e s t f o r m r o z l i c z e o , k t ó r s t o s u j e s i w s t o s u n k u d o d Bu |n i k ó w , d o k t ó r y c h w y k o n a w c a
u s Bu g i l u b d o s t a w c a n i e m a z a u f a n i a c o d o s p Ba t y n a l e |n o [c i , g d y w i e r z y c i e l e u z a l e |n i a j s p e Bn i e n i e
[w i a d c z e n i a ( n p . d o s t a w m a t e r i a Bó w ) w o b e c d Bu |n i k a o d u p r z e d n i o o t w a r t e g o p r z e b a n k
s p e c j a l n e g o r a c h u n k u a k r e d y t y w y . R a c h u n e k t e n j e s t o t w i e r a n y n a w n i o s e k d Bu |n i k a , n a p o d s t a w i e ,
k t ó r e g o b a n k p r z e l e w a [r o d k i p i e n i |n e r a c h u n k u b i e |c e g o d Bu |n i k a n a r a c h u n e k a k r e d y t y w y ,
z a p e w n i a j p Ba t n o [d o k r e [l o n e m u k o n t r a h e n t o w i z a r a z p o r e a l i z a c j i z a m ó w i e n i a . W i e r z y c i e l
n i e z w Bo c z n i e p o w y k o n a n i u d o s t a w y s k Ba d a w b a n k u d o k u m e n t y p o t w i e r d z a j c e j e j w y k o n a n i e . N a
t e j p o d s t a w i e b a n k r e a l i z u j e z o b o w i z a n i a d Bu |n i k a z r a c h u n k u a k r e d y t y w y .
R o z l i c z e n i e p l a n o w e - p o l e g a n a r e g u l o w a n i u p Ba t n o [c i p o l e c e n i e m p r z e l e w u w o k r e s a c h i k w o t a c h
o k r e [l o n y c h w u m o w i e p o m i d z y s t r o n a m i , n i e z a l e |n i e o d w a r t o [c i w y k o n a n y c h [w i a d c z e o w d a n y m
o k r e s i e . R o z l i c z e n i e p o w s t a By c h r ó |n i c n a s t p u j e w o k r e [l o n y m w u m o w i e t e r m i n i e n a j c z [c i e j p o d
k o n i e c m i e s i c a .
R o z l i c z e n i e s a l d a m i - s t o s u j p r z e d s i b i o r s t w a , k t ó r e w z a j e m n i e [w i a d c z s o b i e o k r e [l o n e u s Bu g i
( t z n . k a |d a z e s t r o n u m o w y w y s t p u j e r a z j a k o d o s t a w c a , a w i n n e j t r a n s a k c j i j a k o n a b y w c a ) , a i c h
c z s t o t l i w o [d j e s t b a r d z o w y s o k a , n p . p r z y w z a j e m n y c h d o s t a w a c h w g l a d o e l e k t r o w n i i o d w r o t n i e
p r d p r z e z e l e k t r o w n i d o k o p a l n i . S t r o n y u s t a l a j w u m o w i e t e r m i n y r o z l i c z e o , z g o d n i e z k t ó r y m i
r e g u l u j s w o j e p Ba t n o [c i , d o k o n u j c z a p Ba t y t y l k o s a l d a z d o k o n a n y c h t r a n s a k c j i .
4
W e k s e l - t o b e z w a r u n k o w e p i s e m n i e s p o r z d z o n e n a s p e c j a l n y m b l a n k i e c i e z o b o w i z a n i e d o
w y p Ba c e n i a o k r e [l o n e j o s o b i e l u b o k a z i c i e l o w i p e w n e j s u m y p i e n i |n e j w o z n a c z o n y m t e r m i n i e p r z e z
o s o b y n a n i m p o d p i s a n e .
W e k s l e t r a k t o w a n e s j a k o [r o d k i p i e n i |n e j e |e l i t e r m i n i c h r e a l i z a c j i ( w y k u p u p r z e z w y s t a w c c z y
t e | w s k a z a n j e d n o s t k ) n i e p r z e k r a c z a 3 m i e s i c y .
O d s e t k i w e k s l o w e s n a l i c z a n e w t r a k c i e w y s t a w i e n i a d o k u m e n t u w e k s l o w e g o . S t o p a p r o c e n t o w a
o d s e t e k z a l e |y o d u s t a l e o p o m i d z y s t r o n a m i o p e r a c j i - w y s t a w c a r e m i t e n t e m 9 o s o b w s k a z a n n a
w e k s l u j a k o u p r a w n i o n d o o t r z y m a n i a w y p Ba c o n e j s u m y w e k s l o w e j ) .
K × p × d
O d s e t k i =
1 0 0 × 3 6 0
p s t o p a p r o c e n t o w a o d s e t e k n a l i c z o n y c h o d k w o t y n a p o k r y c i e k t ó r e j w y s t a w i a m y w e k s e l ( w s k a l i
r o c z n e j )
d l i c z b a d n i p r z e s u n i c i a p Ba t n o [c i k w o t y n a p o k r y c i e k t ó r e j w y s t a w i a m y w e k s e l
K k w o t a n a p o k r y c i e k t ó r e j w y s t a w i a m y w e k s e l
S u m a w e k s l o w a j e s t t o n o m i n a l n a k w o t a w p i s y w a n a w d o k u m e n c i e w e k s l o w y m p Ba t n y m
w u s t a l o n y m t e r m i n i e . J e s t t o s u m a z o b o w i z a n i a i o d s e t e k o b c i |a j c y c h z o b o w i z a n i e .
W p r z y p a d k u z a m i a r u d y s k o n t o w a n i a w e k s l a w b a n k u p r z e d t e r m i n e m p Ba t n o [c i , o d s e t k i d y s k o n t o w e
m o g o b c i |a d w y s t a w c w e k s l a . W t y m p r z y p a d k u o d s e t k i s r ó |n i c p o m i d z y s u m w e k s l o w
o b l i c z a n w e d Bu g w z o r u p o n i |e j a z o b o w i z a n i e m .
K × 1 0 0
S u m a w e k s l o w a =
p × d
1 0 0
3 6 0
K o r z y [c i o b r o t u w e k s l o w e g o d l a j e d n o s t k i p r z y j m u j c e j w e k s l e j e s t f a k t , |e r e a l n a w a r t o [d w e k s l a
j e s t n i |s z a o d k w o t y n o m i n a l n e j n a j a k z o s t a B w y s t a w i o n y . S t d o d s e t k i w e k s l o w e s t a n o w i w a r t o [d
p r z y c h o d u f i n a n s o w e g o , d l a p o d m i o t u p r z y j m u j c e g o w e k s e l , b d c e g o e k w i w a l e n t e m j a k i u z y s k a m y
p r z e s u w a j c t e r m i n p Ba t n o [c i n a l e |n y c h k w o t p o k r y t y m t y m |e w e k s l e m o b c y m .
5 . D o k u m e n t a c j a i e w i d e n c j a o b r o t u b e z g o t ó w k o w e g o .
D o e w i d e n c j i [r o d k ó w p i e n i |n y c h w b a n k u s Bu |y k o n t o b i l a n s o w e , a k t y w ó w p i e n i |n y c h R a c h u n e k
b i e |c y . N a k o n c i e t y m o p r ó c z w Ba s n y c h u l o k o w a n y c h w b a n k u [r o d k ó w , m o g b y d
e w i d e n c j o n o w a n e [r o d k i p i e n i |n e p o c h o d z c e z u d z i e l o n e g o p r z e z b a n k k r e d y t u b a n k o w e g o w
r a c h u n k u b i e |c y m , d l a t e g o t e | t o k o n t o m o |e w y k a z y w a d o p r ó c z s a l d a D t o z n a c z a j c e g o s t a n
[r o d k ó w p i e n i |n y c h j e d n o s t k i g o s p o d a r c z e j w b a n k u , s a l d o C t o z n a c z a j c e w y s o k o [d z a d Bu |e n i a
w o b e c b a n k u z t y t u Bu w y k o r z y s t a n i a k r e d y t u .
W b a n k u j e d n o s t k a m o |e p o s i a d a d r ó w n i e | r a c h u n e k d e w i z o w y , r a c h u n k i l o k a t t e r m i n o w y c h i i n n e
r a c h u n k i p o m o c n i c z e .
P o d s t a w d o k o n y w a n i a z a p i s ó w n a k o n c i e R a c h u n e k b i e |c y j e s t p r z e s Ba n i e p r z e z b a n k w y c i g u
( W b ) . W y c i g b a n k o w y p r z e s y Ba n y j e s t d o j e d n o s t e k w r a z z o p i s e m d o k u m e n t ó w , k t ó r e s t a n o w i By
p o d s t a w d o k s i g o w a n i a p r z e z b a n k o p e r a c j i g o s p o d a r c z y c h n a r a c h u n e k j e d n o s t k i , n i e k i e d y
p r z e s y Ba n y j e s t w r a z z d o Bc z n i k a m i d o n i e g o d o k u m e n t a m i zr ó d Bo w y m i , t j . p o l e c e n i e p r z e l e w ó w ,
5
c z e k i , n o t y m e m o r i a Bo w e i t p . S a l d o w y c i g u z r a c h u n k u b a n k o w e g o m u s i b y d r ó w n e s a l d u k o n t a
R a c h u n e k b i e |c y j e d n o s t k i .
6 . I n n e a k t y w a p i e n i |n e .
N a b y t e k r a j o w e i z a g r a n i c z n e a k t y w a p i e n i |n e ( n p . [r o d k i u m i e s z c z o n e n a t e r m i n o w y c h k o n t a c h
b a n k o w y c h o t e r m i n i e r e a l i z a c j i d o 3 m i e s i c y ) . P o j c i e t o o b e j m u j e t a k |e t e w a l o r y , k t ó r e w d a n y m
m o m e n c i e n i e s t y p o w y m [r o d k i e m p Ba t n i c z y m , a l e t a k |e s t a n o w i c e [r o d k i o w y s o k i m s t o p n i u
p By n n o [c i f i n a n s o w e j . T u z a l i c z y m y r ó w n i e | c z e k i i w e k s l e o b c e z t e r m i n e m w y k u p u b d z r e a l i z a c j i d o
3 m i e s i c y w Bc z n i e .
D w i c z e n i e 1
S p o r z d z i d a s y g n a t k a s o w K P w o p a r c i u o p o n i |s z e i n f o r m a c j e :
1 . p i e n i d z e p r z y j B k a s j e r f i r m y P r o e l m o n t Z e n o b i u s z Z a c h Ba n n y
2 . a s y g n a t s p o r z d z o n o w z w i z k u z e s p Ba t c z [c i z a d Bu |e n i a ( n a l e |n o [c i z t y t u Bu
n i e d o b o r u ) p r z e z p r a c o w n i k a f i r m y M i k o Ba j a P e c h o w e g o
3 . w p Ba t a t a m i a Ba m i e j s c e w d n i u 1 3 s t y c z n i a 2 0 0 X d o k a s y f i r m y w K i e l c a c h
4 . d o k o n a n o w p Ba t y 7 2 5 z Bo t y c h ( b y Ba t o I r a t a p Ba t n o [c i )
5 . a s y g n a t a n o s i k o l e j n y n u m e r 1 6 / 0 X
6 . a s y g n a t s p o r z d z i Ba p r a c o w n i c a d z i a Bu f i n a n s o w e g o m g r E u l a l i a P s z c z ó Bk a
D w i c z e n i e 2
S p o r z d z i d a s y g n a t k a s o w K W w o p a r c i u o p o n i |s z e i n f o r m a c j e :
1 . p i e n i d z e w y p Ba c i B k a s j e r f i r m y P r o e l m o n t Z e n o b i u s z Z a c h Ba n n y
2 . a s y g n a t s p o r z d z o n o w z w i z k u z w y p Ba t w y n a g r o d z e n i a ( n i e p o d j t e g o w t e r m i n i e ,
z g o d n i e z e s p o r z d z o n w c z e [n i e j l i s t p Ba c ) p r a c o w n i k o w i f i r m y M i k o Ba j o w i P e c h o w e m u
3 . w y p Ba t a t a m i a Ba m i e j s c e w d n i u 1 4 s t y c z n i a 2 0 0 X z k a s y f i r m y w K i e l c a c h
4 . d o k o n a n o w y p Ba t y 8 7 5 z Bo t y c h ( b y Bo t o w y n a g r o d z e n i e z a l i s t o p a d 2 0 0 X )
5 . a s y g n a t a n o s i k o l e j n y n u m e r 1 2 / 0 X
6 . a s y g n a t s p o r z d z i Ba p r a c o w n i c a d z i a Bu f i n a n s o w e g o m g r E u l a l i a P s z c z ó Bk a
7 . a s y g n a t z a t w i e r d z i Ba g B. k s i g o w a f i r m y m g r E s m e r a l d a C a r m e n c i t o
6
D w i c z e n i e 3
W y p e Bn i d w z ó r d o w o d u d e l e g a c j i s Bu |b o w e j p r a c o w n i k a w o p a r c i u o p o n i |s z e i n f o r m a c j e :
1 . k i e r o w n i k D z . H a n d l o w e g o f i r m y P r o e l m o n t m g r K l e m e n s W d r o w n i c z e k u d a j e s i
w p o d r ó | s Bu |b o w d o P o z n a n i a
2 . c e l e m p o d r ó |y s Bu |b o w e j p . K l e m e n s a j e s t z a w a r c i e k o n t r a k t u h a n d l o w e g o
3 . p o d r ó | s Bu |b o w a r o z p o c z y n a s i 1 4 s t y c z n i a , w y j a z d o g o d z i n i e 1 7 . 2 0 p o c i g i e m
p o [p i e s z n y m I k l a s , p r z y j a z d d o P o z n a n i a o g o d z i n i e 2 2 . 3 0
4 . p r a c o w n i k w n i o s k u j e o z a l i c z k w w y s o k o [c i 9 5 0 z B ( o t r z y m u j e z g o d )
5 . z P o z n a n i a p r a c o w n i k w y j e |d |a 1 7 s t y c z n i a o g o d z i n i e 2 4 . 3 0 , p r z y j a z d d o K i e l c m a m i e j s c e
w d n i u 1 8 s t y c z n i a o g o d z i n i e 5 . 4 0 , k o s z t b i l e t u s y p i a l n e g o w j e d n s t r o n 1 2 0 z B
6 . p r a c o w n i k k o r z y s t a B z p o k o j u w h o t e l u P o z n a o o d 1 4 d o 1 7 s t y c z n i a , z g o d n i e
z r a c h u n k a m i z a p Ba c i B 4 8 8 z B
7 . p r a c o w n i k b r a B u d z i a B r ó w n i e | w s p e k t a k l u t e a t r a l n y m o r a z s p d z i B w i e c z ó r w O p e r z e
P o z n a o s k i e j n a p r e m i e r z e O w i e c z k a D o l l y w [r ó d s k i n h e a d ó w z g o d n i e z r a c h u n k a m i
1 8 0 z B
8 . p o z o s t a Be p o n i e s i o n e i u d o k u m e n t o w a n e p r z e z p r a c o w n i k a w y d a t k i ( s a u n a , s i Bo w n i a ,
s o l a r i u m , t o r k a j a k o w y n a M a l c i e i t p . ) w y n o s i 2 3 5 z B
9 . w y j a z d z o s t a B z l e c o n y p r z e z d y r e k t o r a f i r m y d r E m e r y k a N i e f r a s o b l i w e g o
1 0 . r a c h u n e k r o z l i c z a p r a c o w n i c a d z i a Bu f i n a n s o w e g o m g r E u l a l i a P s z c z ó Bk a
1 1 . e w e n t u a l n y c h z a t w i e r d z e o d o k o n u j e g B. k s i g o w a f i r m y m g r E s m e r a l d a C a r m e n c i t o
1 2 . d e l e g a c j a z o s t a Ba r o z l i c z o n a n a s t p n e g o d n i a p o p r z y j e zd z i e ( 1 9 s t y c z n i a )
7
8
D w i c z e n i e 4
W y p e Bn i d w z ó r R a p o r t u K a s o w e g o k o r z y s t a j c z p o n i |s z y c h i n f o r m a c j i :
R K s p o r z d z a m y z a o k r e s o d 2 4 . 0 5 . 2 0 0 X d o 3 1 . 0 5 . 2 0 0 X
1 . P r z y j t o g o t ó w k t y t u Be m z w r o t u z a l i c z k i 1 5 0 z B, d o w ó d K P 1 2 / V / 2 0 0 X z 2 4 . 0 5 . 2 0 0 X
2 . P o d j t o c z e k i e m g o t ó w k n a w y p Ba t w y n a g r o d z e n i a 1 1 2 0 z B, d o w ó d K P 1 3 / V / 2 0 0 X
z 2 5 . 0 5 . 2 0 0 X
3 . W y p Ba c o n o z a l e g Be w y n a g r o d z e n i e ( 1 1 2 0 z B) z a m - c m a r z e c 2 0 0 X , d o w ó d K W 1 1 / V / 2 0 0 X
z 2 6 . 0 5 . 2 0 0 X
4 . Z a p Ba c o n o r a c h u n e k z a r o z m o w y t e l e f o n i c z n e 8 4 z B, d o w ó d K W 1 2 / V / 2 0 0 X z 2 7 . 0 5 . 2 0 0 X
5 . N a p o c z t e k b i e |c e g o o k r e s u w k a s i e z n a j d o w a Bo s i 2 4 5 z B
9
D w i c z e n i e 5
W p r o w a d z i d z a p i s y o p e r a c j i g o s p o d a r c z y c h f i r m y s p ó Bk i z o . o . M a r g e r i t a w o p a r c i u o p o n i |s z e
i n f o r m a c j e d o t y c z c e b i e |c e g o o k r e s u :
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n y c h k o n t R a c h u n e k b i e |c y 4 6 5 0 0 , -
K a s a 3 4 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z o d b i o r c a m i 3 2 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z t y t . w y n a g r o d z e o 7 5 0 0 , -
o p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . K W w y p Ba c o n o g o t ó w k o w o z k a s y z a l i c z k n a z a k u p y f i r m o w e p r a c o w n i k o w i B . A l f i e - 1 6 0 0 , -
2 . K P p o b r a n i e c z e k i e m w Ba s n y m g o t ó w k i d o k a s y n a w y p Ba t w y n a g r o d z e o - & & & & .
3 . K W w y p Ba c o n o g o t ó w k z k a s y w y n a g r o d z e n i a p r a c o w n i k o m - 6 6 0 0 , -
4 . K W n i e p o d j t e w t e r m i n i e w y n a g r o d z e n i a w p Ba c o n o d o b a n k u p r z e k a z e m p o c z t o w y m - & & & & .
5 . W B b a n k p o w i a d o m i B o o t w a r c i u a k r e d y t y w y n a r z e c f i r m y A d l e r s . c - 4 5 0 0 , -
6 . W B b a n k p o w i a d o m i B o n a s t p u j c y c h o p e r a c j a c h f i n a n s o w y c h :
a ) n a l i c z e n i u o d s e t e k o d p o s i a d a n y c h p r z e z f i r m [r o d k ó w - 3 2 0 , -
b ) p o b r a n y c h p r o w i z j a c h z a u t r z y m a n i e r a c h u n k u b i e |c e g o - 1 1 0 , -
c ) p o b r a n y c h o p Ba t a c h z a w y d a n e k s i |e c z k i c z e k o w e - 6 0 , -
7 . W B b a n k p o w i a d o m i B o w p By w i e [r o d k ó w w p Ba c o n y c h p r z e k a z e m - & & & & .
8 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e k a z a n i u [r o d k ó w n a r a c h u n e k Z F ZS - 9 5 0 0 , -
9 . W B p o d j t o d e c y z j o u t w o r z e n i u l o k a t y k r ó t k o t e r m i n o w e j - 2 4 0 0 0 , -
1 0 . P Z p r a c o w n i k B . A l f a p r z e k a z a B z a k u p i o n e ( z z a l i c z k i ) m a t e r i a By d o m a g a z y n u - 1 4 0 0 , -
1 1 . K P p o z o s t a B k w o t n i e w y k o r z y s t a n e j z a l i c z k i B . A l f a w p Ba c i B d o k a s y - & & & & .
1 2 . P K p r z y j t o c z e k r o z r a c h u n k o w y o d o d b i o r c y ( p o k r y c i e n a l e |n o [c i ) - & & & & .
1 3 . P K p r z e d s t a w i o n o c z e k r o z r a c h u n k o w y d o r e a l i z a c j i w b a n k u ( d o t y c z y o p . 1 2 ) - & & & & .
1 4 . W B b a n k p o w i a d o m i B o r e a l i z a c j i c z e k u r o z r a c h u n k o w e g o ( d o t y c z y o p . 1 3 ) - & & & & .
D w i c z e n i e 6
W p r o w a d z i d z a p i s y o p e r a c j i g o s p o d a r c z y c h f i r m y s p ó Bk i z o . o . M a r g e r i t a w i e d z c , |e n i e j e s t o n a
p o d a t n i k i e m V A T , w o p a r c i u o p o n i |s z e i n f o r m a c j e d o t y c z c e b i e |c e g o o k r e s u :
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n y c h k o n t R a c h u n e k b i e |c y 1 6 5 0 0 , -
K a s a 3 4 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z d o s t a w c a m i 4 2 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z p r a c o w n i k a m i 1 5 0 0 , -
o p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . P K p r a c o w n i k w p Ba c i B p r z e k a z e m p o c z t o w y m n i e r o z l i c z o n z a l i c z k 1 5 0 0 , -
2 . W B b a n k p o w i a d o m i B o z a r e z e r w o w a n i u [r o d k ó w n a p o t w i e r d z o n y c z e k f i r m o w y p r z e z n a c z o n y
n a u r e g u l o w a n i e c a Bo [c i z o b o w i z a o w o b e c d o s t a w c y & & & & .
3 . W B b a n k p o w i a d o m i B o o t w a r c i u l o k a t y k r ó t k o t e r m i n o w e j 6 5 0 0 , -
4 . N o t a b a n k o w a i n f o r m u j c a o n a l i c z e n i u o d s e t e k o d l o k a t y k r ó t k o t e r m i n o w e j 1 5 0 , -
5 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u n a l i c z o n e j k w o t y o d s e t e k o d l o k a t y & & & &
6 . W B b a n k p o w i a d o m i B o n a s t p u j c y c h o p e r a c j a c h f i n a n s o w y c h :
a ) p r z e k a z a n i u n a r a c h u n e k f i r m y [r o d k ó w w r a m a c h k r e d y t u k r ó t k o t e r m i n o w e g o 3 5 0 0 , -
b ) p o b r a n y c h p r o w i z j a c h z a p r z e k a z a n y k r e d y t b a n k o w y 1 8 0 , -
c ) p o b r a n y c h o p Ba t a c h z a o t w a r c i e r a c h u n k u c z e k ó w p o t w i e r d z o n y c h 1 0 0 , -
7 . W B b a n k p o w i a d o m i B o w p By w i e [r o d k ó w w p Ba c o n y c h p r z e k a z e m & & & & .
8 . R a c h u n e k o d d o s t a w c y z a z a k u p i o n e t o w a r y h a n d l o w e ( P Z p r z y j t o d o s t a w ) 1 4 0 0 0 , -
9 . K W p r z e k a z a n o u t a r g s k l e p o w y d o s k a r b c a n o c n e g o ( W B n i e o t r z y m a n o ) 3 5 0 0 , -
1 0 . W y s t a w i o n o r a c h u n e k z a s p r z e d a n e o d b i o r c y t o w a r y 9 6 0 0 , -
1 1 . P K o d b i o r c a p r z e k a z a B n a m w e k s l e ( d o t y c z y o p . 1 0 ) 1 0 0 0 0 , -
1 2 . P K w e k s l e z o p . 1 1 p r z e d s t a w i o n o d o d y s k o n t a w b a n k u d y s k o n t o 2 0 0 z B & & & & . .
1 0
D w i c z e n i a 7
Z a k s i g u j p o d a n e o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a w i e d z c , |e n i e j e s t o n a p o d a t n i k i e m
V A T , w o p a r c i u o p o n i |s z e i n f o r m a c j e d o t y c z c e b i e |c e g o o k r e s u :
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n y c h k o n t R a c h u n e k b i e |c y 2 5 0 0 , -
K a s a 3 4 0 0 , -
I n n e r a c h u n k i b a n k o w e 7 2 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z d o s t a w c a m i 4 5 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z o d b i o r c a m i 4 5 0 0 , -
n a k o n c i e I n n e r a c h u n k i b a n k o w e z n a j d u j s i [r o d k i Z F ZS 7 2 0 0 , -
o p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . P K o d b i o r c a p r z e k a z a B n a p o k r y c i e k w o t y n a l e |n o [c i :
a ) c z e k g o t ó w k o w y 1 5 0 0 , -
b ) n a p o z o s t a B c z e [d n a l e |n o [c i w y s t a w i B w e k s e l ( k w o t a d y s k o n t a 3 0 0 ) & & & &
2 . O t r z y m a n o r a c h u n e k z a w c z a s y p r a c o w n i c z e n a k w o t 3 2 0 0 , -
3 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u c z [c i z a l e g Be g o z o b o w i z a n i a w o b e c d o s t a w c y 1 2 0 0 , -
4 . P K p r z e k a z a n o d o s t a w c y w e k s l e z o p e r a c j i 1 b ( i n d o s w e k s l o w y z d y s k o n t e m 2 0 0 ) w r a m a c h
p Ba t n o [c i & & & &
5 . W B b a n k p o w i a d o m i B o :
a ) p r z e l a n i u p r z y z n a n e g o k r e d y t u o b r o t o w e g o 5 0 0 0 , -
b ) p r z e l a n i u p Ba t n o [c i z a w c z a s y p r a c o w n i c z e 3 2 0 0 , -
c ) n a l i c z e n i u i p r z e l a n i u o d s e t e k o d [r o d k ó w Z F ZS 1 8 0 , -
D w i c z e n i e 8
U Bó | i z a k s i g u j o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a z w i z a n e z o t r z y m a n i e m w e k s l a o b c e g o
n a p o k r y c i e n a l e |n o [c i ( s t o p a 2 0 % , p Ba t n y z a 6 0 d n i ) j e [l i b d z i e o n p r z e k a z a n y b a n k o w i d o d y s k o n t a
( s t o p a 3 0 % , p Ba t n y z a 3 0 d n i )
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n y c h k o n t R o z r a c h u n k i z d o s t a w c a m i 7 0 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z o d b i o r c a m i 6 0 0 0 , -
D w i c z e n i e 9
U Bó | i z a k s i g u j o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a z w i z a n e z f u n k c j o n o w a n i e m Z F ZS .
W b i e |c y m o k r e s i e p o b r a n o d o k a s y f i r m y p i e n i d z e n a w p Ba t p o |y c z k i m i e s z k a n i o w e j
p r a c o w n i k o w i Z e n o n o w i P o l e w c e w k w o c i e 1 2 5 0 0 z B, p r z e k a z a n o [r o d k i p i e n i |n e n a r a c h u n e k
f u n d u s z u z p o d s t a w o w e g o r a c h u n k u b i e |c e g o w w y s o k o [c i 1 5 0 0 0 z B, o t r z y m a n o r a c h u n k i z a k o l o n i e
d l a d z i e c i p r a c o w n i k ó w n a k w o t 6 8 0 0 z B, p r a c o w n i c y w n i e [l i c z [c i o w o d p Ba t n o [d z a k o l o n i e
g o t ó w k 2 8 0 0 z B, g o t ó w k z k a s y w p Ba c o n o n a r a c h u n e k f u n d u s z u n a c o m a m y p o t w i e r d z a j c y
w y c i g b a n k o w y z r a c h u n k u .
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n y c h k o n t R a c h u n e k b i e |c y 2 6 0 0 0 , -
Z a k Ba d o w y F u n d u s z Zw i a d c z e o S o c j a l n y c h 1 7 0 0 0 , -
I n n e r a c h u n k i b a n k o w e 2 0 0 0 , -
D w i c z e n i e 1 0
Z a k s i g u j o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a n a r a c h u n k u d e w i z o w y m .
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n y c h k o n t R a c h u n e k b i e |c y 2 6 0 0 0 , -
R o z r a c h u n k i z d o s t a w c a m i 6 3 0 0 , -
O p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . R a c h u n e k z a c i g n i t o z o b o w i z a n i e u d o s t a w c y z a g r a n i c z n e g o n a k w o t 1 5 0 0 U S D ( k u r s [r e d n i
3 , 0 0 ) & & & .
2 . W B b a n k p o w i a d o m i B o z a k u p i e 1 5 0 0 U S D n a k o n t o d e w i z o w e ( k u r s [r e d n i 3 , 2 0 ) & & & .
3 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u k w o t y z o b o w i z a n i a d e w i z o w e g o ( k u r s [r e d n i 3 , 2 0 ) & & & .
a ) z a k s i g o w a n o r ó |n i c e k u r s o w e z d n i a o p e r a c j i & & & .
1 1
D w i c z e n i e 1 1
Z a k s i g u j o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a z w i z a n e z f u n k c j o n o w a n i e m r a c h u n k u
d e w i z o w e g o . W i e l k o [d p o s i a d a n y c h n a l e |n o [c i w y n o s i 2 0 0 0 E U R O . Z o s t a Ba o n a w y c e n i o n a
w m o m e n c i e p o w s t a w a n i a p o [r e d n i m k u r s i e N B P w y n o s z c y m 3 , 8 5 P L N . W d n i u w p By w u n a
r a c h u n e k d e w i z o w y j e d n o s t e k b a n k d o k o n a B z a k u p u d e w i z , p o o b o w i z u j c y m w t y m d n i u k u r s i e
3 , 7 5 P L N . P o d a j k w o t y o p e r a c j i g o s p o d a r c z y c h i d o k o n a j i c h k s i g o w a n i a .
O p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . R a c h u n e k z a r a c h o w a n i e n a l e |n o [c i o d o d b i o r c y z a g r a n i c z n e g o k w o t y 2 0 0 0 E U R O ( k u r s [r e d n i
3 , 8 5 ) & & & . .
2 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u k w o t y n a l e |n o [c i 2 0 0 0 E U R O ( k u r s z a k u p u 3 , 7 5 ) & & & .
a ) Z a k s i g o w a n o r ó |n i c e k u r s o w e z d n i a o p e r a c j i z a k u p u w a l u t & & & .
D w i c z e n i a 1 2
Z a k s i g u j o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a z w i z a n e z f u n k c j o n o w a n i e m r a c h u n k u
d e w i z o w e g o .
s a l d o p o c z t k o w e - z a c i g n i t e z o b o w i z a n i e o d d o s t a w c y z a g r a n i c z n e g o n a k w o t
1 5 0 0 U S D ( k u r s [r e d n i 3 , 0 0 ) & & & & . .
R a c h u n e k b i e |c y 2 6 0 0 0 , -
o p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . W B b a n k p o w i a d o m i B o z a k u p i e 1 5 0 0 U S D n a k o n t o d e w i z o w e ( k u r s [r e d n i 2 , 9 0 ) & & & .
2 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u k w o t y z o b o w i z a n i a d e w i z o w e g o ( k u r s [r e d n i 2 , 9 0 ) & & & .
b ) z a k s i g o w a n o r ó |n i c e k u r s o w e z d n i a o p e r a c j i & & & .
D w i c z e n i e 1 3
Z a k s i g u j o p e r a c j e g o s p o d a r c z e s p ó Bk i z o . o . V i c t o r i a z w i z a n e z f u n k c j o n o w a n i e m r a c h u n k u
d e w i z o w e g o .
O p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . R a c h u n e k z a r a c h o w a n i e n a l e |n o [c i o d o d b i o r c y z a g r a n i c z n e g o k w o t a 2 0 0 0 E U R O ( k u r s [r e d n i
3 , 8 5 ) & & & .
2 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u k w o t y n a l e |n o [c i 2 0 0 0 E U R O ( k u r s z a k u p u 3 , 7 5 ) & & & .
c ) z a k s i g o w a n o r ó |n i c k u r s o w e z d n i a o p e r a c j i z a k u p u w a l u t & & & .
D w i c z e n i e 1 4
S p ó Bk a z o . o . V i c t o r i a z a c i g n Ba k r e d y t d e w i z o w y w U S D . Z o s t a B o n p r z e k a z a n y w p o s t a c i w p By w u
n a r a c h u n e k d e w i z o w y ( k w o t a k r e d y t u 1 0 0 0 0 U S D , k u r s [r e d n i z d n i a w p By w u k r e d y t u 2 , 8 5 ) . K r e d y t
t e n p o s Bu |y B r e g u l o w a n i u z o b o w i z a o p r z e z s p ó Bk ( w y n o s i By o n e 9 5 0 0 U S D p o k u r s i e 3 , 1 0 ) .
s a l d o p o c z t k o w e w y b r a n e g o k o n t a R o z r a c h u n k i z d o s t a w c a m i 3 8 9 5 0 , -
O p e r a c j e g o s p o d a r c z e b i e |c e g o o k r e s u
1 . W B o t r z y m a n i e k w o t y k r e d y t u 1 0 0 0 0 U S D ( k u r s [r e d n i 2 , 8 5 ) & & & .
2 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u k w o t y z o b o w i z a n i a 6 0 0 0 U S D ( k u r s [r e d n i 2 , 7 5 ) & & & .
a ) z a k s i g o w a n o r ó |n i c k u r s o w e z d n i a o p e r a c j i r e g u l a c j i z o b o w i z a n i a & & & .
3 . W B b a n k p o w i a d o m i B o p r z e l a n i u k w o t y z o b o w i z a n i a 3 5 0 0 U S D ( k u r s [r e d n i 2 , 6 5 ) & & & .
b ) z a k s i g o w a n o r ó |n i c e k u r s o w e z d n i a o p e r a c j i r e g u l a c j i z o b o w i z a n i a & & & .
1 2
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