Bankowa obsługa papierów wartościowych

• Papierami wartościowymi - są to wszelkie dokumenty reprezentujące prawa majątkowe ich posiadacza.

• Rodzaje papierów wartościowych:

1. udziałowe (majątkowe) np. akcje

2. wierzycielskie np. weksle, obligacje.

• Papiery wartościowe są przedmiotem handlu, a banki biorą udział w operacjach papierów wartościowych

• Rodzaje operacji bank. Związanych z papierami wartościowymi:

1. lokowanie wolnych środków w papierów wartościowych (op. czynne)

2. emitowanie własnych papierów wartościowych (op. bierne)

3. kupno i sprzedaż papierów wartościowych na rachunki na zlecenie klienta (op. pośredniczące)

• Op. pośredniczące - usługi maklerskie są wykonywane przez bankowe biura maklerskie, domy maklerskie:

1. po uzyskaniu zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych

2. po finansowym i organizacyjnym wyodrębnieniu z działalności banku

3. do wykonywania czynności maklerskich bank musi zatrudniać, co najmniej 3 osoby posiadające uprawnienia.

• Czynności wykonywane przez domy maklerskie to:

1. sprzedaż akcji, obligacji na rynku pierwotnym

2. wykorzystywanie funkcji maklera na giełdzie dla określonych akcji

3. prowadzenie rachunków papierów wartościowych

4. zarządzanie na zlecenie klienta i na jego rachunku papierów wartościowych

5. usługi doradcze np. porady, konsultacje, analizy, sporządzanie raportów.

• Rachunek papierów wartościowych składa się z:

1. rachunku depozytu pieniężnego - służy do lokowania środków pieniężnych klienta przeznaczonych na zakup papierów wartościowych lub pochodzących ze sprzedaży papierów wartościowych

2. rachunku depozytu papierów wartościowych - służy do ewidencjonowania papierów wartościowych (rodzaj, ilość)

• w Polsce obowiązuje zasada dematerializacji pap. wart., co oznacza, że papier wartościowy nie istnieją “fizycznie”, lecz w postaci komputerowego zapisu księgowego. Nabywca akcji lub obligacji otrzymuje jedynie dowód nabycia akcji (obligacji), czyli świadectwo depozytowe.

---