Klasyfikacja ryzyk
występujących
w działalności
Zakładów Ubezpieczeń
Grudzień 2007
Polska Izba Ubezpieczeń
ul. Wspólna 47/49
00-684 Warszawa
tel.: 022 420 51 14
fax: 022 420 51 07
Druk i oprawa:
Wydawnictwo „GARMOND”
05-092 Łomianki, ul. Grzybowa 3
tel. (22) 751 59 42
e-mail: wydawnictwo@garmond.pl
www.garmond.pl
Polska Izba
Ubezpieczeń
Spis treści
WSTĘP .......................................................................................................................5
1. ADMINISTRACJA .....................................................................................................7
2. BEZPIECZEŃSTWO INFORMACJI .........................................................................8
3. DZIAŁALNOŚĆ LOKACYJNA .................................................................................9
4. HR SZKOLENIA ..................................................................................................... 10
5. IT SYSTEMY INFORMATYCZNE .......................................................................... 11
6. KSIĘGOWOŚĆ / SPRAWOZDAWCZOŚĆ / PLANOWANIE ............................. 12
7. LIKWIDACJA .......................................................................................................... 13
8. MARKETING I PUBLIC RELATIONS .................................................................... 14
9. PRAWO ................................................................................................................... 15
10. REASEKURACJA BIERNA................................................................................... 16
11. SPRZEDAŻ ........................................................................................................... 17
12. TWORZENIE I ROZWÓJ PRODUKTÓW .......................................................... 18
13. TWORZENIE REZERW TECHNICZNO-UBEZPIECZENIOWYCH .................. 19
14. ZACHOWANIE CIĄGŁOŚCI DZIAŁANIA ......................................................... 20
– 5 –
Szanowni Państwo,
Zasadniczym przedmiotem działalności każdej firmy, w szczególności zaś zakładu ubezpieczeń, jest po-
dejmowanie ryzyka (w rozumieniu innym niż ryzyko ubezpieczeniowe), przy równoczesnej konieczności
właściwego opisania tego ryzyka, redukowania i, w końcu, kontrolowania, które zabezpiecza udziałowców,
ubezpieczających i innych interesariuszy. Zakład ubezpieczeń musi identyfikować istotne wewnętrzne i ze-
wnętrzne ryzyko w sposób ciągły, przy czym powinien starać się identyfikować, w miarę możliwości, jak
najwięcej rodzajów ryzyka, zwracając baczniejszą uwagę na znaczące ryzyko, którego konsekwencje mogą
stanowić poważną przeszkodę w osiągnięciu celów nie tylko samej organizacji, ale także posiadaczy polis.
Analiza ryzyka jest procesem, który pozwala zrozumieć charakter ryzyka, jakie ponosi zakład ubezpieczeń
oraz skuteczniej nim zarządzać.
Skuteczność i efektywność systemu zarządzania ryzykiem powinna być przez zakład ubezpieczeń moni-
torowana. A właśnie monitorowanie skuteczności i efektywności tego systemu jest jednym z zadań audytu
wewnętrznego. Jest jednym z narzędzi, za pomocą którego kierownictwo zakładu ubezpieczeń zdobywa
pewność, że procesy, za które odpowiada, przebiegają w sposób minimalizujący prawdopodobieństwo wy-
stąpienia zagrożeń, błędów czy nieskutecznych praktyk, a także w sposób maksymalizujący szanse i potencjał
organizacji.
Oddajemy zatem w Państwa ręce narzędzie wspomagające audyt wewnętrzny w cyklicznym przeglą-
dzie i ocenie obszarów działalności i ryzyk występujących w zakładzie ubezpieczeń. Prezentowane poniżej
opracowanie Grupy Roboczej ds. Audytu i Kontroli Wewnętrznej ujmuje w formie tabelarycznej mapy ryzyk
występujących w głównych obszarach działalności zakładu ubezpieczeń. W swoich pracach Grupa Robocza
skorzystała z klasyfikacji ryzyk zaproponowanej przez KNF, która jest zbieżna z klasyfikacją opracowaną w PIU
przez Grupę Roboczą ds. Wypłacalności działającą w ramach Komisji Ekonomiczno-Finansowej. Zwracamy
uwagę, że nie jest to lista zamknięta – w opracowaniu wskazano jedynie najbardziej typowe ryzyka w głów-
nych obszarach działalności, a ponadto, dynamiczne środowisko, w jakim działają zakłady ubezpieczeń może
wywoływać nowe ryzyka lub szanse.
Grupa Robocza ds. Audytu i Kontroli Wewnętrznej wydzieliła kilkanaście głównych obszarów działalności
zakładu ubezpieczeń. Na podstawie przeprowadzonej analizy, Grupa opracowała mapy ryzyk z ich szczegó-
łową charakterystyką w wyodrębnionych obszarach. Ryzyka – ze wskazaniem rodzaju oraz bardziej szcze-
gółowej charakterystyki każdego z nich – zostały rozmieszczone nie tylko ze względu na kategorię ryzyka
(ryzyko ubezpieczeniowe, kredytowe, rynkowe lub operacyjne), ale także ze względu na jego umiejscowie-
nie. Zgodnie z tymi założeniami, obszary funkcjonowania zostały podzielone na trzy podstawowe miejsca
występowania ryzyk: środowisko danego procesu (gdzie będą znajdowały się ryzyka dotyczące otoczenia,
m.in. legislacyjnego, czy ekonomicznego, określania przez zakład strategii działania w danym obszarze, itp.),
uczestnicy procesu (ryzyka powiązane z działaniami osób bezpośrednio uczestniczącymi w procesie) oraz
obsługa procesu (ryzyka powiązane z działaniem osób lub systemów wspomagających lub obsługujących
dany proces).
Oddając ten materiał do Państwa rąk, mamy nadzieję, że prezentowane opracowanie będzie służyć po-
mocą w codziennych działaniach audytu wewnętrznego. Może także być użyteczne w analizie i ocenie ryzy-
ka dokonywanej przez wyspecjalizowane służby odpowiedzialne za ten obszar (np. komitety czy zespoły ds.
zarządzania ryzykiem).
Skład Grupy Roboczej – autorów prezentowanej mapy ryzyk :
Jolanta Antczak
Joanna Pietrusiewicz
Monika Rosa
Elżbieta Szambelan-Bakuła
Anna Wawrzeniecka
Krzysztof Lochański
Tomasz Wiącek
Piotr Piórek – sekretarz
– 7 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
ADMINISTRACJA
kredytowe
Ryzyko kontrahenta
Ryzyko braku właściwej jakości nabywanych usług oraz
niewywiązywania się przez kontrahenta z zobowiązań
umownych.
środowisko
procesu
ADMINISTRACJA
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko wyboru niewłaściwego kontrahenta w zamian
za uzyskaną przez pracowników korzyść finansową
uczestnicy
procesu
ADMINISTRACJA
operacyjne
ryzyko prawno - regulacyjne
Ryzyko zmiany warunków prowadzenia działalności
wywołane zmianami w regulacjach prawnych (np.
wzrost cen spowodowany zmianami w systemie
podatkowym).
środowisko
procesu
ADMINISTRACJA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku monitorowania jakości usług i
kontrahentów w celu optymalizacji wyboru kontrahenta
oraz warunków zawieranych umów.
uczestnicy
procesu
ADMINISTRACJA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niedostosowania się do przepisów prawa, np.
związanych z przepisami BHP, PPOŻ.
uczestnicy
procesu
ADMINISTRACJA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niewystarczających mechanizmów kontrolnych
w procesach zakupowych, braku procedur (np.
zakupowych, przetargowych) lub ich nieprzestrzeganie.
uczestnicy
procesu
ADMINISTRACJA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko niezachowania tajemnicy służbowej i handlowej. uczestnicy
procesu
ADMINISTRACJA
rynkowe
ryzyko walutowe
Ryzyko wzrostu zobowiązań wycenianych w walutach
obcych spowodowane wahaniami kursów walut.
środowisko
procesu
ADMINISTRACJA
ubezpieczeniowe
ryzyko otoczenia
ekonomicznego
Ryzyko wzrostu kosztów administracyjnych na skutek
niekorzystnych zmian warunków ekonomiczno-
społecznych powodujących wzrost cen.
środowisko
procesu
1. AdminiStrAcjA
– 8 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko poddania się szantażowi lub korupcji skutkujące
udostępnieniem danych istotnych dla zakładu
ubezpieczeń.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko systemów
informatycznych
Ryzyko utraty zasobów informacyjnych na skutek
wadliwego działania zasobów informatycznych.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko systemów
informatycznych
Ryzyko nieautoryzowanego dostępu (ujawnienia,
modyfikacji, utraty) do informacji na skutek braku
lub niewłaściwie zaprojektowanych kontroli dostępu
logicznego.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niewystarczającego zabezpieczenia fizycznego
obiektów, pomieszczeń i urządzeń, zawierających dane
istotne dla zakładu ubezpieczeń.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko nieposiadania odpowiednich zabezpieczeń
logicznych (system uprawnień), których głównym
zadaniem powinno być egzekwowanie nadanych
uprawnień w zakresie dostępu i modyfikacji zasobów
informacyjnych.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku lub niewłaściwego działania (niedających
zastosować się w praktyce) procedur awaryjnych,
których zadaniem jest przywrócenie sprawnego
działania zakładu ubezpieczeń, a także określenie
sposobu funkcjonowania zakładu ubezpieczeń w okresie
przywracania.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko starzenia się nośników danych (brak działań
odnawiających zasoby informacyjne, m.in poprzez
przenoszenie ich na nowocześniejsze nośniki).
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko naruszenia regulacji zewnętrznych (w tym:
ustawy o ochronie danych osobowych) na skutek działań
w zakresie przetwarzania informacji.
uczestnicy
procesu
BEZPIECZEŃSTWO
INFORMACJI
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko ujawnienia zasobów informacyjnych na skutek
braku lub nieprzestrzegania procedur określających
postępowanie z zasobami informacyjnymi (np. przy
wynoszeniu informacji poza siedzibę, przekazywaniu
przy pomocy środków technicznych, np. faks, telefon).
uczestnicy
procesu
2. BezPieczeńStwo informAcji
– 9 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
kredytowe
ryzyko bezpośredniej
niewypłacalności
Ryzyko utraty wysokiej kwoty zainwestowanego
kapitału (np. wskutek niewypłacalności emitenta
papierów wartościowych).
środowisko
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko świadomego działania na szkodę towarzystwa
przez pracowników
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko otoczenia
ekonomicznego
Ryzyko niekorzystnego wpływu zmian warunków
ekonomiczno-społecznych na działalność zakładu
ubezpieczeń (np. wzrost bezrobocia i inflacji)
środowisko
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko strategii działania
Ryzyko niestosowania lub niekonsekwencji
w stosowaniu procedur lub strategii inwestycyjnej
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko systemów
informatycznych
Ryzyko zakłóceń wywołanych zaburzeniami w pracy
systemów informatycznych.
obsługa
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, braku odpowiednich procedur
wewnętrznych lub braku ich przestrzegania.
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko nieefektywnego zarządzania aktywami
wynikające z opóźnień w podejmowaniu decyzji
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych prognoz i analiz.
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko posługiwania się niewłaściwymi modelami
finansowymi.
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niedostosowania lub opóźnienia w
dostosowaniu się zakładu ubezpieczeń do zmieniających
się regulacji prawnych w zakresie działalności lokacyjnej
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku określenia lub niejednoznacznego określenie
polityki inwestycyjnej oraz zasad zarządzania aktywami
i zobowiązaniami, ryzyko ich niezgodności z prawem
lub niespójności ze strategią zakładu ubezpieczeń.
obsługa
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
płynności
ryzyko likwidacji lokat
Ryzyko niezaplanowanego zbycia aktywów w okresie
niekorzystnych warunków rynkowych.
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
płynności
ryzyko spółek powiązanych
Ryzyko ograniczonej płynności inwestycji w spółki
powiązane
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
rynkowe
ryzyko koncentracji
Ryzyko braku lub niewłaściwej przedmiotowej
i podmiotowej dywersyfikacji portfela lokat.
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
rynkowe
ryzyko niedopasowania
aktywów i zobowiązań
Ryzyko rozbieżności w wysokości i rozkładzie w czasie
przepływów finansowych z aktywów pokrywających
zobowiązania.
uczestnicy
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
rynkowe
ryzyko stóp procentowych
Ryzyko wynikające z niekorzystnej zmiany stóp
procentowych w przypadku instrumentów wrażliwych
na fluktuację stóp procentowych
środowisko
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
rynkowe
ryzyko walutowe
Ryzyko strat wywołanych zmianą kursu walut i nie-
dopasowaniem aktywów i pasywów w walutach obcych
środowisko
procesu
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
rynkowe
ryzyko wyceny
Ryzyko niewłaściwej wyceny lokat.
DZIAŁALNOŚĆ
LOKACYJNA
rynkowe
ryzyko związane z akcjami
i pozostałym majątkiem
Ryzyko spadku wartości rynkowej instrumentów
finansowych (np.akcji)
środowisko
procesu
3. dziAłAlność lokAcyjnA
– 10 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
HR/SZKOLENIA
operacyjne
ryzyko prawno-regulacyjne
Ryzyko zmiany warunków prowadzenia działalności
wywołane zmianami w regulacjach prawnych
(np. zmianami w systemie podatkowym, prawie pracy).
środowisko
procesu
HR/SZKOLENIA
operacyjne
ryzyko strategii działania
Ryzyko braku strategii lub nieodpowiedniej strategii
zarządzania kadrami oraz nieodpowiedniego budżetu
do realizacji celów strategii zarządzania kadrami.
uczestnicy
procesu
HR/SZKOLENIA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko finansowych strat spowodowanych błędnymi
wyliczeniami płac i podatków.
uczestnicy
procesu
HR/SZKOLENIA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko złej konstrukcji systemu wynagrodzeń
i tzw. ścieżki kariery, złego doboru firm rekrutacyjnych
i szkoleniowych, niewłaściwego dobór szkoleń
dla konkretnych pracowników, braku szkoleń.
uczestnicy
procesu
HR/SZKOLENIA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko złego doboru pracowników (rekrutacji),
ryzyko utraty kluczowych pracowników.
uczestnicy
procesu
4. Hr SzkoleniA
– 11 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko częściowej/
całkowitej utraty
integralności
lub dostępności
przetwarzanych danych
Ryzyko niewystarczającej/niewłaściwej ochrony
fizycznej i środowiskowej skutkujące zniszczeniem/
uszkodzeniem elementów infrastruktury IT
lub przetwarzanych w systemach informacji.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko kontrahenta
Ryzyko niewłaściwej jakości usług świadczonych
przez dostawców lub sprzętu/oprogramowania
mającego wpływ na wydajność wsparcia IT.
środowisko
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko niestabilności
architektury IT
Ryzyko błędów w procesie zarządzania zmianami
w środowisku IT oraz w procesie wprowadzania zmian
w systemach informatycznych.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko niewłaściwego
wsparcia biznesu przez IT
Ryzyko błędnego interpretowania potrzeb biznesowych
przez IT przy rozwoju architektury IT, błędnego
wyboru oprogramowania oraz sprzętu w procesie
rozwoju systemów, błędnego przygotowania biznesu
do wykorzystywania rozwiązań IT, braku zasobów
sprzętowych.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko systemów
informatycznych
Ryzyko utraty danych lub uszkodzenia aplikacji
informatycznych na skutek wprowadzenia
do użytkowania nieprzetestowanego sprzętu
komputerowego lub nieautoryzowanych aplikacji.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko utraty efektywności
i skuteczności wykorzystania
zasobów IT
Ryzyko utraty efektywności i skuteczności wykorzystania
zasobów IT ze względu na:
- błędy w zarządzaniu konfiguracją systemów i sprzętu
IT,
- błędną eksploatację systemów,
- błędne zarządzanie incydentami (help desk)
oraz problemami.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku powiązania planu IT ze strategicznym
planem biznesowym zakładu ubezpieczeń.
środowisko
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku zdefiniowanej struktury organizacyjnej IT,
procedur organizacyjnych IT, zakresów obowiązków
w ramach tej struktury oraz braku powołania właścicieli
systemów IT.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko naruszenia regulacji zewnętrznych
(w tym: naruszenie ustawy o ochronie danych
osobowych; naruszenie prawa autorskiego poprzez
korzystanie z nielicenjonowanego oprogramowania)
na skutek działań w obszarze IT.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niewłaściwego zarządzania posiadanymi
zasobami ludzkimi IT i infrastrukturą informatyczną.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku środków/niewłaściwej alokacji kosztów
związanych z IT.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku kwalifikacji lub posiadania przez
pracowników niewystarczających kwalifikacji,
skutkujące nieodpowiednim zabezpieczeniem zasobów
informacyjnych.
uczestnicy
procesu
IT SYSTEMY
INFORMATYCZNE
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku lub nieodpowiednich szkoleń.
obsługa
procesu
5. it SyStemy informAtyczne
– 12 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko defraudacji i oszustw księgowych
(“kreatywna księgowość”).
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko reputacji
Ryzyko utraty reputacji na skutek wystąpienia defraudacji
i oszustw księgowych (“kreatywna księgowość”).
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku procedur wewnętrznych lub ich
nieadekwatność w stosunku do regulacji zewnętrznych;
opóźnienia w dostosowaniu się zakładu ubezpieczeń
do zmieniających się regulacji prawnych i interpretacji
w zakresie księgowości i sprawozdawczości.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko prowadzenia ksiąg w sposób nierzetelny, błędny,
niesprawdzalny i nie na bieżąco; w języku innym
niż polski oraz dokonywania nieprawidłowych zapisów
księgowych i sporządzania nieprawidłowych dowodów
księgowych.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko błędnej wyceny aktywów i pasywów,
spowodowane np. niewłaściwym kursem walutowym,
stosowaniem niewłaściwych stawek amortyzacyjnych
lub umorzeniowych, stosowaniem niewłaściwej wyceny.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko naruszenia przepisów prawnych w zakresie
sporządzania i przekazywania sprawozdań finansowych.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko naruszenia regulacji prawnych na skutek opóźnień
w ogłaszaniu sprawozdań lub popełnienia błędów w
ogłaszanych sprawozdaniach.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, braku odpowiednich procedur
wewnętrznych lub braku ich przestrzegania.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko podejmowania niewłaściwych decyzji na skutek
braku dostarczonej na czas, aktualnej, wiarygodnej
i dostępnej informacji.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko przeprowadzenia inwentaryzacj niezgodnie
z przepisami prawa.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko błędnej lub zbyt późnej konstrukcji planów
finansowych (m.in. opartych na błędnych założeniach
lub danych).
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niekonsultowania planów finansowych
skutkujące brakiem ich realizacji.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko rozbieżności planów finansowych
krótkoterminowych ze strategią.
uczestnicy
procesu
KSIĘGOWOŚĆ /
SPRAWOZDAWCZOŚĆ
/ PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
KSIĘGOWOŚĆ/
SPRAWOZDAWCZOŚĆ/
PLANOWANIE
operacyjne
ryzyko kontrahenta
Ryzyko nierzetelnego lub błędnego badania
sprawozdania finansowego przez audytora
zewnętrznego.
środowisko
procesu
6. kSięgowość / SPrAwozdAwczość / PlAnowAnie
– 13 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko straty finansowej na skutek działania klienta
lub likwidatora w porozumieniu z klientem.
uczestnicy
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko prawno - regulacyjne
Ryzyko zmian przepisów zewnętrznych i orzecznictwa
sądowego.
środowisko
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko reputacji
Ryzyko złej renomy lub negatywnego postrzegania
zakładu ubezpieczeń wpływającego na portfel klientów.
środowisko
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko utraty nadzoru nad obsługą klientów w zakresie
likwidacji szkód w przypadku outsourcingu
(np.wypłacanie odszkodowań w nienależnej wysokości,
zawyżanie kosztów likwidacji).
uczestnicy
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko nieodpowiedniego monitorowania efektywności
i jakości procesu.
uczestnicy
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, braku odpowiednich procedur
wewnętrznych lub braku ich przestrzegania.
uczestnicy
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko niezapewnienia likwidatorom właściwych
i kompletnych szkoleń.
obsługa
procesu
LIKWIDACJA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników – likwidatorów,
rzeczoznawców
obsługa
procesu
LIKWIDACJA
ubezpieczeniowe
ryzyko poziomu udziału
własnego
Ryzyko strat finansowych wynikających z wyższego
udziału własnego zaistniałego na skutek szkód
katastroficznych lub koncentacji szkód
środowisko
procesu
LIKWIDACJA
ubezpieczeniowe
ryzyko przebiegu szkód
Ryzyko wystąpienia większej ilości szkód niż zakładano;
szkód o wyższej wysokości niż oczekiwano; wyższych
kosztów obsługi i likwidacji niż oczekiwano; kumulacji
szkód w związku z uwarunkowaniami pogodowymi
lub katastrofą.
środowisko
procesu
LIKWIDACJA
ubezpieczeniowe
ryzyko tworzenia
rezerw techniczno-
ubezpieczeniowych
Ryzyko niedoszacowania lub przeszacowania ustalanych
rezerw.
uczestnicy
procesu
LIKWIDACJA
ubezpieczeniowe
ryzyko zachowania klientów
Ryzyko nieoczekiwanego zachowania klientów
negatywnie wpływającego na proces likwidacji
(np. dostarczenia dodatkowych informacji, rezygnacji
z roszczeń lub ich rozszerzenia).
uczestnicy
procesu
7. likwidAcjA
– 14 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko strategii działania
Ryzyko braku lub niedostosowania działań
marketingowo-reklamowych do strategii zakładu
ubezpieczeń.
środowisko
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko kontrahenta
Ryzyko niewłaściwego doboru firm (nierzetelnych,
niedoświadczonych) współpracujących w zakresie
reklamy i marketingu.
uczestnicy
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko prawno - regulacyjne
Ryzyko zmiany w obowiązującym prawie,
m.in. w zakresie własności intelektualnej
(znaki handlowe, licencje), w zakresie prowadzenia
działań sponsorskich, w zakresie promocji sprzedaży.
środowisko
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko strategii działania
Ryzyko braku reakcji na działania konkurencji w obszarze
marketingu i reklamy lub ryzyko podjęcia jej zbyt późno.
środowisko
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niedostosowania działalności lub nieterminowego
dostosowania działalności do zmienionych regulacji
prawnych.
uczestnicy
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niewłaściwych kontaktów z mediami, braku
właściwego wizerunku, niekorzystnych informacji
na temat zakładu ubezpieczeń.
uczestnicy
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli Ryzyko niewystarczających lub prowadzonych w sposób
nieodpowiedni działań reklamowo-marketingowych.
uczestnicy
procesu
MARKETING I
PUBLIC RELATIONS
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko niewłaściwej alokacji zasobów kadrowych oraz
braku skutecznych działań dla pozyskania i utrzymania
odpowiednio wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
8. mArketing i PuBlic relAtionS
– 15 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
PRAWO
operacyjne
ryzyko konkurencji
Ryzyko szybszego dostosowania oferty, procedur
do nowych przepisów prawa przez inne zakłady
ubezpieczeń, co może spowodować ich przewagę
konkurencyjną.
środowisko
procesu
PRAWO
operacyjne
ryzyko reputacji
Ryzyko utraty reputacji w wyniku błędnych opinii
prawnych i przegranych spraw sądowych.
uczestnicy
procesu
PRAWO
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko niedostosowania regulacji wewnętrznych
do zmian w regulacjach prawnych (brak uwzględnienia
zmian, błędne interpretacje/opinie, nieterminowe
dostosowanie regulacji wewnętrznych do zmian).
uczestnicy
procesu
PRAWO
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, braku odpowiednich procedur
wewnętrznych lub braku ich przestrzegania.
uczestnicy
procesu
PRAWO
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko kar finansowych i sankcji prawnych.
uczestnicy
procesu
PRAWO
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
PRAWO
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko niezachowania tajemnicy służbowej i handlowej. uczestnicy
procesu
9. PrAwo
– 16 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
REASEKURACJA
BIERNA
kredytowe
ryzyko bezpośredniej
niewypłacalności
Ryzyko nieodzyskania bieżących i przyszłych należności
od reasekuratorów.
uczestnicy
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
kredytowe
ryzyko koncentracji
Ryzyko koncentracji plasowania ryzyka u jednego
reasekuratora.
uczestnicy
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
kredytowe
ryzyko rozliczeń
Ryzyko rozbieżności pomiędzy datą rozliczenia umowy
reasekuracyjnej a datą transakcji rozliczeniowej
z reasekuratorem lub brokerem reasekuracyjnym.
środowisko
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku odpowiedniego pokrycia reasekuracyjnego
w wyniku niezawarcia lub niewznowienia umów
reasekuracyjnych.
uczestnicy
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, braku odpowiednich procedur
wewnętrznych lub braku ich przestrzegania.
uczestnicy
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko poniesienia straty na skutek niezgłoszenia szkody
do reasekuratora.
uczestnicy
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
rynkowe
ryzyko walutowe
Ryzyko wzrostu wartości zobowiązań z tytułu reasekuracji
wynikające ze zmiany kursów walut.
środowisko
procesu
REASEKURACJA
BIERNA
ubezpieczeniowe
ryzyko nieaktualizowania
i niedostosowania programu
reasekuracyjnego
Ryzyko braku pokrycia reasekuracyjnego dla wysoce
szkodowych ryzyk.
uczestnicy
procesu
10. reASekurAcjA BiernA
– 17 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko utraty części wpływów wskutek defraudacji
składek przez agentów lub zawarcia umów ubezpieczenia
i nieprzekazania ich do zakladu ubezpieczeń.
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko nadużyć
Ryzyko sprzedaży ubezpieczeń po nieadekwatnej cenie
w zamian za uzyskaną przez pracowników
lub pośredników korzyść finansową
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko prawno - regulacyjne
Ryzyko zmiany warunków prowadzenia działalności
na skutek zmian w regulacjach prawnych
(np. wzrost kosztów obowiązkowych szkoleń agentów)
środowisko
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko reputacji
Ryzyko utraty klienta z powodu sprzedaży produktu
nieodpowiedniego i niedostosowanego do jego potrzeb
(misseling) lub nieprawidłowej obsługi klienta
przez agenta.
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko reputacji
Ryzyko złej renomy czy też negatywnego postrzegania
zakładu ubezpieczeń niekorzystnie oddziaływującego
na jego portfel klientów.
środowisko
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko systemu prowizyjnego
Ryzyko złego zaprojektowania systemu wynagradzania
posredników, nadmiernego skomplikowania systemu,
nieprawidłowego (wzrost kosztów) lub nieterminowego
naliczania prowizji .
obsługa
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko nieodpowiedniego zarządzania
oraz monitorowania sieci sprzedaży.
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, nieodpowiednich lub nieprzestrzeganych
przez agentów procedur wewnętrznych.
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko nieefektywnej sieci sprzedaży wynikające z braku,
niewystarczających lub nieodpowiednio dobranych
szkoleń dla agentów
obsługa
procesu
SPRZEDAŻ
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pośredników ubezpieczeniowych,
specjalistów medycznych, rzeczoznawców, specjalistów
od underwrittingu i kwotacji składek.
obsługa
procesu
SPRZEDAŻ
rynkowe
Ryzyko koncentracji
Ryzyko zwiększonego narażenia na straty wskutek
koncentracji produktowej lub geograficznej
sprzedawanych produktów.
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
ubezpieczeniowe
ryzyko otoczenia
ekonomicznego
Ryzyko zmian w zachowaniu klientów na skutek
niekorzystnych zmian warunków ekonomiczno-
społecznych (np. wzrost bezrobocia)
środowisko
procesu
SPRZEDAŻ
ubezpieczeniowe
ryzyko procesu selekcji ryzyka
Ryzyko powstania strat finansowych wynikajacych
z nieprawidłowej selekcji i akceptacji ubezpieczonych
ryzyk (w przypadku sprzedaży ubezpieczeń
indywidualnych na życie oraz ubezpieczeń
na warunkach szczególnych)
uczestnicy
procesu
SPRZEDAŻ
ubezpieczeniowe
ryzyko zachowania klientów
Ryzyko nieoczekiwanego zachowania klientów
(np. przedterminowe rozwiązania umów, realizacja
przysługujących opcji).
uczestnicy
procesu
11. SPrzedAż
– 18 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
operacyjne
ryzyko nieefektywnego
wdrażania i obsługi (nowego)
produktu
Ryzyko nieprzygotowania odpowiednich materiałów
marketingowych i informacyjnych oraz systemów
wewnętrznych.
obsługa
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
operacyjne
ryzyko prawno - regulacyjne
Ryzyko zmian warunków prowadzenia działalności
wywołane zmianami w regulacjach prawnych.
środowisko
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
operacyjne
ryzyko strategii działania
Ryzyko nierealizowania odpowiednich planów w zakresie
oferty produktowej.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku właściwych i efektywnych mechanizmów
kontrolnych, braku odpowiednich procedur
wewnętrznych lub braku ich przestrzegania w obszarze
underwritingu (np.regulaminy oceny ryzyka).
uczestnicy
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku ustanowienia kanału do przesyłania
informacji zwrotnej dotyczącej produktu i wykorzystania
tej informacji
uczestnicy
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
rynkowe
ryzyko niedopasowania
produktu do potrzeb rynku
Ryzyko utraty klientów spowodowane niedostosowaniem
się do zmianiającej się sytuacji na rynku ubezpieczeń
(śledzenie konkurencji, nowe kanały dystrybucji)
środowisko
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
ubezpieczeniowe
ryzyko konstrukcji produktu
Ryzyko wystąpienia większej ekspozycji na ryzyko
ubezpieczeniowe niż zakładano na etapie tworzenia
produktu
środowisko
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
ubezpieczeniowe
ryzyko procesu selekcji ryzyka Ryzyko nieprawidłowej selekcji i akceptacji
ubezpieczanych ryzyk
uczestnicy
procesu
TWORZENIE
I ROZWÓJ
PRODUKTÓW
ubezpieczeniowe
ryzyko taryfikacji
Ryzyko ustalenia składek przez zakład ubezpieczeń
na poziomie niewystarczającym do pokrycia przyszłych
zobowiązań wynikających z zawartych umów
ubezpieczeń.
uczestnicy
procesu
12. tworzenie i rozwój Produktów
– 19 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
operacyjne
ryzyko dostępu do danych
oraz ich jakości
Ryzyko braku dostępu do danych lub ryzyko
niewystarczających lub nieaktualnych danych
operacyjnych dotyczących gwarantowanych stóp/
świadczeń (stopa techniczna, stopy zwrotu, itd.),
wskaźników rezygnacji z ubezpieczeń, danych dot.
śmiertelności, itd.
obsługa
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko trudności w dostosowaniu organizacji do szybko
zmieniających się regulacji i wymagań prawnych.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku weryfikacji reguł automatycznego
przetwarzania danych przez stosowane systemy IT
(w konsekwencji ryzyko podejmowania decyzji
na podstawie nierzetelnych/nieprawdziwych/
przygotowanych przy błędnych założeniach/
niekompletnych danych).
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko braku weryfikacji danych wykorzystywanych
do wyliczeń i analiz aktuarialnych pod względem ich
poprawności, w tym np.ryzyko nieadekwatnej
(zaniżonej lub zawyżonej) wyceny szkód jednostkowych
przez likwidatorów lub ryzyko opóźnienia
w rejestrowaniu zdarzeń, itd.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku kadry uprawnionej do weryfikacji lub
zatwierdzenia lub podpisania danych aktuarialnych
prezentowanych w sprawozdaniach do organu nadzoru.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko braku możliwości pozyskania i/lub utrzymania
wykwalifikowanych pracowników.
obsługa
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
rynkowe
ryzyko stóp procentowych
Ryzyko nieefektywnego zarządzania ryzykiem stopy
procentowej, płynności i adekwatności kapitału.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
rynkowe
ryzyko zobowiązań
Ryzyko niedopasowania aktywów do zobowiązań
(co do charakteru i terminów).
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
ubezpieczeniowe
ryzyko alokacji kosztów
Ryzyko błędnie zaalokowanych kosztów
(administracyjnych, akwizycji, likwidacji) niezbędnych
do wyliczeń akturialnych
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
ubezpieczeniowe
ryzyko otoczenia
ekonomicznego
Ryzyko dezaktualizacji przyjętych założeń aktuarialnych
w wyniku zmian warunków ekonomiczno-społecznych.
środowisko
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
ubezpieczeniowe
ryzyko otoczenia
ekonomicznego
Ryzyko braku odzwierciedlenia przyszłych zobowiązań
przez dane historyczne dotyczące szkód lub umieralności.
środowisko
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
ubezpieczeniowe
ryzyko
porównywalności danych
Ryzyko braku zapewnienia w analizach aktuarialnych
porównywalności danych z prognozami lub/oraz
wyliczeniami rezerw poprzednich okresów w przypadku
np. zmian założeń/warunków itd. oraz błędnych
lub nieaktualnych założeń prawnych, ekonomicznych
lub demograficznych.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
ubezpieczeniowe
ryzyko portfela
Ryzyko nieuwzględnienia w kalkulacjach rezerw
techniczno-ubezpieczeniowych wszystkich
podejmowanych przez zakład ubezpieczeń ryzyk
ubezpieczeniowych.
uczestnicy
procesu
TWORZENIE REZERW
TECHNICZNO-
UBEZPIECZENIOWYCH
ubezpieczeniowe
ryzyko tworzenia
rezerw techniczno -
ubezpieczeniowych
Ryzyko nieodpowiedniego poziomu rezerw ubezpieczeń
na życie/majątkowych, w tym w szczególności
nieodpowiedniej wyceny jednostek UFK.
uczestnicy
procesu
13. tworzenie rezerw tecHniczno-uBezPieczeniowycH
– 20 –
OBSZAR
FUNKCJONOWANIA
KATEGORIA RYZYKA
RODZAJ RYZYKA
CHARAKTERYSTYKA RYZY KA
MIEJSCE
WYSTĘPOWANIA
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko alternatywnej
infrastruktury
Ryzyko braku infrastruktury pozwalającej na zapewnienie
ciągłości działania organizacji na poziomie wymaganym
przez biznes
obsługa
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko systemów
informatycznych
Ryzyko braku odtworzenia systemów IT w czasie
wymaganym przez biznes w sytuacji zagrożenia ciągłości
działania.
obsługa
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko wsparcia technicznego
Ryzyko przekroczenia maksymalnej akceptowalnej
przerwy w działaniu procesu biznesowego wskutek
niewystarczającego wsparcia technicznego tego procesu
uczestnicy
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko przerwania działalności bądź poniesienia
nieakceptowalnie dużych strat wskutek braku
przygotowania organizacji na katastrofy i inne nagłe,
krytyczne zdarzenia (tzn. brak planu odtworzenia
działalności, wyznaczenia osób odpowiedzialnych
za testowanie i aktualizowanie planu).
środowisko
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko, że plany odtworzenia działalności nie spełniają
wymogów organizacji lub nie są uruchomione lub
uruchomione są zbyt późno.
uczestnicy
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko posiadania nieaktualnych planów ciągłości
działania.
uczestnicy
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko zarządzania i kontroli
Ryzyko posiadania nieprzetestowanych lub niewłaściwie/
niewystarczająco przetestowanych planów ciągłości
działania.
uczestnicy
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko niezrealizowania planu zapewnienia ciągłości
działania organizacji w sytuacji krytycznej wskutek
niewystarczającego poziomu wiedzy pracowników
organizacji
obsługa
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
operacyjne
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko niemożności realizacji zadań kluczowych
dla zapewnienia ciągłości działania organizacji wskutek
niedostępności kluczowych pracowników (odpowiednio
wykwalifikowanych pracowników / pracowników
posiadających unikalną wiedzę)
uczestnicy
procesu
ZACHOWANIE
CIĄGŁOŚCI
DZIAŁANIA
ryzyko zasobów ludzkich
Ryzyko opracowania niekompletnego bądź
niewłaściwego planu ciągłości działania organizacji
wskutek niewystarczającej wiedzy pracowników
z zakresu zarządzania ciągłości działania (plan nie
obejmujący kluczowych obszarów działania organizacji
bądź teżnie odzwierciedlający we właściwy sposób
jej działanie)
uczestnicy
procesu
14. zAcHowAnie ciągłości dziAłAniA
– 21 –
Wyszukiwarka
Podobne podstrony:
Polem magnetycznym nazywamy przestrzeń w której występuje działanie sił magnetycznych
Klasyfikacja pierwiastków występujących w roślinach str.1
Klasyfikacja pierwiastków występujących w roślinach str.1
Działanie drużyny w ubezpieczeniu marszu - konspekt, Strzelec, SZKOLENIE TAKTYCZNE
Działanie drużyny w ubezpieczeniu postoju - konspekt, Konspekty, SZKOLENIE TAKTYCZNE
Rynek Rolny, Klasyfikacja i kalkulacja kosztów działalności, Klasyfikacja i kalkulacja kosztów dział
Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe z?nego tytułu występuje wyłącznie jeśli ubezpieczony podlega ubez
Klasyfikacja antybiotyków, mechanizmy działania, skuteczność skrypt
Dzialanie druzyny w ubezpieczeniu marszu i postoju
Klasyfikacja antybiotyków, mechanizmy działania, skuteczność skrypt
Formalno prawne aspekty dzialalnoości geologiczno górniczej klasyfikacja zasobów
BHP o ubezpieczeniu społecznym osób prowadzących działalność gospodarczą oraz ich rodzin, 1 ubezpiec
KLASYFIKACJA KOSZTÓW, PLIKI Z CHOMIKA, RACHUNEK KOSZTÓW DZIAŁAŃ LOGISTYCZNYCH (Logistics6)
BiSS, BISSTAT, DZIAŁALNOŚĆ INSTYTUCJI KLASYFIKACYJNYCH
Zasady działania ubezpieczeń bojowych - konspekt.DOC, Zezwalam na ponowne wykorzystanie_
Finanse Ustawa o działalności ubezpieczeniowej (str 71)
Ubezpieczenia emerytalne, ubezpieczenia spoĹ'eczne111, Zabezpieczenie społeczne - całokształt środkó
Ubezpieczenia dr Grażyna Sordyl - nieoficjalne pytania egzam, Ustawa o dzialalnosci ubezpieczeniowej
więcej podobnych podstron