Materiały do ćwiczeń z Rachunkowości jednostek budżetowych.
Aktywa trwałe.

Samorządowe Przedszkole nr 70 w Gdyni, działające jako jednostka budżetowa podległa
Prezydentowi Miasta Gdyni posiada następujące składniki aktywów trwałych:

lp

nr

inwentarzo

wy

nazwa składnika

data przyjęcia

do

użytkowania

wartość

początkowa

klasyfikacja

stanowisko

kosztowe

1.

032-001

DZIAŁKA NR 10/1 GDYNIA UL.
WŁADYSŁAWA IV 3

2011-06-12

76 000,00 032

OGÓLNE

2.

107-001

BUDYNEK PRZEDSZKOLA

2011-02-02

892 500,00 107

OGÓLNE

3.

291-001

OGRODZENIE-PŁOT
DREWNIANY Z PRZ

Ę

SŁAMI

BETONOWYMI

2010-11-22

33 456,00 291

OGÓLNE

4.

291-002

SZLABAN

2011-01-01

4 979,16 291

OGÓLNE

5.

291-003

PLAC UTWARDZONY KOSTK

Ą

BETONOW

Ą

2011-02-10

18 765,00 291

OGÓLNE

6.

491-001

ZESTAW KOMPUTEROWY

2011-01-09

3 766,87 491

OGÓLNE

7.

578-001

SZAFA MRO

Ż

NICZA

2010-02-25

3 854,04 578

USŁUGI
PODST.

8.

578-002

OBIERACZKA DO ZIEMNIAKÓW

2010-03-17

3 935,10 578

USŁUGI
PODST.

9.

578-003

ZMYWARKA DUO

2011-02-02

3 729,60 578

USŁUGI
PODST.

10.

578-004

STÓŁ CHŁODNICZY

2011-04-01

3 441,24 578

USŁUGI
PODST.

11.

578-005

STÓŁ KUCHENNY INOX

2010-12-12

2 345,00 578

USŁUGI
PODST.

12.

578-006

KUCHNIA GAZOWA Z
PIEKARNIKIEM KG-4/PE1

2011-11-07

5 632,46 578

USŁUGI
PODST.

13.

653-001

KLIMATYZATOR

2010-04-06

4 136,10 653

USŁUGI
PODST.

14.

808-001

ZJE

Ż

D

Ż

ALNIA OGRODOWA

2009-11-27

1 600,00 808

USŁUGI
PODST.

15.

808-002

STOLIK

2010-04-22

240,00 808

USŁUGI
PODST.

16.

808-003

HU

Ś

TAWKA OGRODOWA

2010-12-12

900,00 808

USŁUGI
PODST.

17.

808-004

GLOBUS EDUKACYJNY

2011-01-21

499,00 808

USŁUGI
PODST.

18.

808-005

REGAŁ BIUROWY

2011-02-20

3 699,00 808

OGÓLNE

19.

808-006

BIURKO

2011-03-22

2 100,00 808

OGÓLNE

20.

808-007

KRZESŁO OBROTOWE

2011-03-22

450,00 808

OGÓLNE

21.

808-008

TV 40" LCD

2011-04-22

2 999,00 808

USŁUGI
PODST.

22.

808-009

RADIO

2011-09-08

80,00 808

USŁUGI
PODST.

23.

808-010

WENTYLATOR

2011-10-28

150,00 808

OGÓLNE

24.

808-011

ZESTAW KINA DOMOWEGO

2012-06-05

1 100,00 808

USŁUGI
PODST.

25.

WNP-001

OPROGRAMOWANIE
FINANSOWO-KSI

Ę

GOWE

2011-02-02

2 525,06

OGÓLNE

Jednostka nie jest podatnikiem podatku VAT. W 2013 roku wystąpiły operacje gospodarcze
udokumentowane niżej opisanymi dokumentami źródłowymi.

lp

numer

dokumentu

wystawca

dokumentu

opis dokumentu

kwoty

dokumentu

Data

dokumentu

1.

Fa 101

Alfa Sp. z o.o.

Faktura za książki

180,00

2013-01-15

2.

Fa 2398

Protec GmBH

Faktura za trampolinę

800,00 EUR

2013-03-10

3.

Fa 987

Nesta Sp. J.

Faktura za montaż trampoliny

100,00

2013-03-12

4.

WB 10

SP 70 Gdynia

Przelew za trampolinę

3 350,00

2013-03-15

5.

OT

SP 70 Gdynia

Przyjęcie trampoliny do użytkowania

2013-03-20

6.

Fa 123453

Nesta Sp.J.

Faktura za wykonanie piaskownicy

1 500,00

2013-04-20

7.

Fa 00129

OBI Sp. z o.o.

Faktura za elementy piaskownicy

600,00

2013-04-21

8.

Fa 10200

Kendal Sp. z o.o.

Faktura za piasek do piaskownicy

80,00

2013-04-22

9.

OT

SP 70 Gdynia

Przyjęcie piaskownicy do użytkowania

2013-04-22

10.

LT

SP 70 Gdynia

Likwidacja składnika

491-001

2013-05-10

11.

Fa 7865

S-net Sp. z o.o.

Faktura za zestaw komputerowy

2 950,00

2013-05-10

12.

Fa 10/13

Usługi Kukowski

Faktura za malowanie płotu

1 800,00

2013-06-10

13.

Umd 12-06-
13

Rogowski Andrzej

Umowa darowizny karuzeli

4 100,00

2013-06-12

14.

LT

SP 70 Gdynia

Przekazanie innej jednostce budżetowej
składnika

578-004

2013-08-29

15.

Umd 10-01-
13

Prolan SA

Umowa darowizny zabawek

1 800,00

2013-10-01

16.

OT

SP 70 Gdynia

Przyjęcie do ewidencji regału na
podstawie decyzji Prezydenta Miasta,
całkowicie umorzony

1 700,00

2013-11-06

17.

PK

SP 70 Gdynia

Protokół inwentaryzacji – ujawnienie
niedoboru składnika

808-009

2013-12-31

18.

PK

SP 70 Gdynia

Odpis umorzeniowy za rok 2013

2013-12-31

Polecenia do wykonania:
1.

Otworzyć konta zespołu „0” na dzień 01-01-2013.

2.

Zaksięgować dokumenty źródłowe.

3.

Ustalić wartość bilansową środków trwałych w grupach prezentowanych w bilansie jednostki
na dzień 31-12-2013.