EWIDENCJA PRZYCHODÓW I KOSZTÓW W SYSTEMIE INFORMATYCZNYM

Literatura:
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2014 r., poz. 851 z późn. zm.),
art. 7 (ust. 1, 2), art. 12 (ust. 1 pkt 1, ust. 3, 3a, 4 pkt 1, 2), art. 15 (ust. 1, 4e, 4g, 4h), art. 16 (ust. 1 pkt 1, ust. 11, 15, 22,
26a, 57, 57a), art. 16k (ust. 7, 8), art. 18 (ust. 1), art. 19 (ust. 1), art. 25 (ust. 1, 1a)
Podręcznik użytkownika Finanse i Księgowość:
rozdział 7. Zestawienia, podrozdział Deklaracje podatku dochodowego (Deklaracja CIT-2)
rozdział 11. Administrator, podrozdziały Parametry programu (strony 11-4, 11-6), Przeksięgowanie na wynik finansowy

Zadanie 5.

1. Odtworzyć dane firmy założonej w systemie Raks 2000:
a) wprowadzić pod numerem 2. nazwy pełną i skróconą (nie należy usuwać ani modyfikować danych firmy ABC);
b) udostępnić firmę w module Finanse i Księgowość;
c) określić rok obrachunkowy (2014);
d) przeprowadzić dearchiwizację danych w oparciu o posiadany plik archiwum

2. Przypisać do tabeli bilansu saldo konta „Kasa krajowych środków pieniężnych”

3. Zadekretować następujące operacje gospodarcze (wykorzystanie w dekretacji konta oznaczonego gwiazdką oznacza
konieczność przypisania salda danego konta do tabeli bilansu, wyjątek stanowią konta, których salda już przypisano):

Lp. Data operacji* Nr dokumentu

Treść operacji

Kwota (w zł)

Uwagi

1

2

3

4

5

6

1. 01.10.2014

FV/323/2014 Faktura od firmy KGM za wynajem hali sprzedaży

za miesiąc październik:
wartość netto faktury
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury

1.000,00

230,00

1.230,00

Dane kontrahenta:
KGM Sp. z o. o.
NIP 946-181-40-47
ul. Elektryczna 7
20-349 Lublin
ING Bank Śląski O/Warszawa
52 1050 1025 1000 0022 6844 0571

Termin płatności: 03.11.2014

Konto analityczne kontrahenta należy
utworzyć z kartoteki

2. 07.10.2014

978/F/14

Faktura od firmy Euro-Komp za zestaw komputerowy
zakupiony dla działu sprzedaży:
wartość netto zestawu
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury

Zestaw komputerowy przyjęto do użytkowania

6.000,00
1.380,00
7.380,00

Dane kontrahenta:
Euro-Komp S.C.
NIP 712-015-01-25
ul. Jasna 10
20-077 Lublin
BZ WBK 4 O/Lublin
31 1500 1520 1520 1556 1118 0000

Termin płatności: 07.11.2014

Konto analityczne kontrahenta należy
utworzyć z kartoteki, zaś zakupionego
składnika majątku ręcznie

Zestaw komputerowy otrzymał numer
ewidencyjny: 1/ST/2014

W rozumieniu przepisów ustawy
o rachunkowości firma Euro-Komp nie
jest jednostką powiązaną

3. 10.10.2014

512/2014/S Faktura od firmy Kamex za zakupione towary:

wartość netto towarów
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury

Towary przyjęto do magazynu

14.000,00

3.220,00

17.220,00

Dane kontrahenta:
Kamex Sp. z o. o.
NIP 712-016-28-03
ul. Ułanów 5
20-554 Lublin
mBank S.A.
69 1140 2004 0000 3402 3130 0566

Termin płatności: 10.11.2014

4. 21.10.2014

WZ/1/2014 Wydanie towarów sprzedanych odbiorcy

8.000,00

5. 21.10.2014

FVS/1/2014 Faktura za towary wydane firmie KGM zgodnie

z dokumentem WZ/1/2014:
wartość netto towarów
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury

12.000,00

2.760,00

14.760,00

Termin płatności: 04.11.2014

Konto analityczne kontrahenta należy
utworzyć z kartoteki

6. 25.10.2014

PK/1/2014

Naliczenie na rzecz firmy KGM kary za niedostateczną
jakość towarów wydanych na podstawie dokumentu
WZ/1/2014

1.000,00

Termin płatności: 31.10.2014

Naliczenie kary wynika z warunków
umowy zawartej z kontrahentem

W rozumieniu przepisów ustawy
o rachunkowości firma KGM nie jest
jednostką powiązaną

1

2

3

4

5

6

7. 31.10.2014

WB/1/2014 Wykaz operacji na rachunku bieżącym:

opłata za prowadzenie rachunku
przelew kary umownej na rzecz firmy KGM
naliczonej w dokumencie PK/1/2014

-50,00

-1.000,00

8. 31.10.2014

PK/2/2014

Amortyzacja zestawu komputerowego za październik

2.000,00 Konto analityczne amortyzowanego

składnika majątku należy utworzyć
ręcznie

Dla celów podatkowych i bilansowych
stosowana jest ta sama metoda
amortyzacji

* data operacji jest jednocześnie datą wystawienia dowodu oraz datą ujęcia zdarzenia w księgach rachunkowych

4. Zadekretować zaliczkę na podatek dochodowy od osób prawnych za miesiąc październik (kwotę zaliczki można ustalić
sporządzając właściwą deklarację podatkową, data operacji: 31.10.2014, nr dokumentu: PK/3/2014, konto analityczne
służące ewidencji rozrachunków z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych należy utworzyć ręcznie)

5. Sporządzić oraz zapisać rachunek zysków i strat przedsiębiorstwa za miesiąc październik 2014 r.

6. Dokonać automatycznego przeniesienia przychodów i kosztów na Wynik finansowy (data: 31.10.2014, nr dokumentu:
PK/4/2014)

7. Zaksięgować zadekretowane operacje gospodarcze

8. Usunąć z systemu Raks 2000 dane wprowadzonej firmy (nie należy usuwać danych firmy ABC)