Dr u kowa ne pr o gra mem Pr ze dsi
ę
bior st wa Inf orma tyczne go I PS
ZA ROK PODATKOWY
A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA FORMULARZA
B. DANE IDENTYFIKACYJNE PŁATNIKA I ADRES SIEDZIBY
C. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA I ADRES ZAMIESZKANIA
D. DOCHODY PODATNIKA ORAZ ZALICZKI NA PODATEK
Podstawa prawna:
Art.34 ust.7 i 8 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz.176,
z pó
ź
n. zm.), zwanej dalej "ustaw
ą
".
Składaj
ą
cy:
Organ rentowy.
Termin dor
ę
czenia:
Do ko
ń
ca lutego roku nast
ę
puj
ą
cego po roku podatkowym.
Otrzymuje:
Podatnik oraz urz
ą
d, o którym mowa w art.34 ust.7 i 8 ustawy, zwany dalej „urz
ę
dem”.
zł,
g r
z ł
(organu rentowego)
(zaznaczy
ć
wła
ś
ciwy kwadrat):
1. zło
ż
enie formularza
2. korekta formularza
(dzie
ń
- miesi
ą
c - rok)
Ź
ródła przychodów
/
*)
a
b
c
1)
2) *)
PIT-40A/11A
(14)
1
/2
http://www.ips-infor.com.pl/
*)
1. Numer Identyfikacji Podatkowej płatnika
2. Rok
3. Urz
ą
d, do którego adresowany jest formularz
4. Cel zło
ż
enia formularza
5. Nazwa organu rentowego
6. Nazwa skrócona
7. Identyfikator REGON
8. Kraj
9. Województwo
10. P owiat
11. Gmina
12. Ulica
13. Nr domu
14. Nr lokalu
15. Miejscowo
ść
16. Kod pocztowy
17. Poczta
18. Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
19. Nazwisko
20. Pierwsze imi
ę
21. PESEL
22. Data urodzenia
23. Kraj
24. Województwo
25. P owiat
26. Gmina
27. Ulica
28 . Nr domu
29. N r lokalu
30. Miejscowo
ść
31. Kod pocztowy
32. Poczta
3 3.
34 .
3 5.
36 .
Przychód (Dochód)
Zaliczka na podatek pobrana
i odprowadzona przez płatnika
Emerytury - renty oraz inne krajowe
ś
wiadczenia, o których mowa
w art.34 ust.7 ustawy
Zasiłki pieni
ęż
ne z ubezpieczenia społecznego
Pan(i)
Znak:
Znak:
Niepotrzebne skre
ś
li
ć
.
PIT- 40A 11A
ROCZNE OBLICZENIE PODATKU PRZEZ ORGAN RENTOWY / INFORMACJA
O DOCHODACH UZYSKANYCH OD ORGANU RENTOWEGO
Dr ukow ane p r ogramem Pr zedsi
ę
bior stwa I nf or matycznego IPS
E. INFORMACJA O DOKONANYCH ZWROTACH (POTR
Ą
CENIACH), PRZYCHODACH
ZWOLNIONYCH OD PODATKU ORAZ O SKŁADCE NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE
F. ROCZNE OBLICZENIE PODATKU PRZEZ ORGAN RENTOWY
G. O
Ś
WIADCZENIE PŁATNIKA LUB OSOBY
WYZNACZONEJ DO OBLICZANIA PODATKU
zł
PIT-40A/11A
(14)
2
/2
http://www.ips-infor.com.pl/
Obja
ś
nienia
PIT-11A
PIT-40A
Uwaga!
1)
Roczne obliczenie podatku (PIT-40A) organy rentowe sporz
ą
dzaj
ą
podatnikom uzyskuj
ą
cym dochody, o których mowa
w art. 34 ust.7 ustawy, tj. w szczególno
ś
ci z tytułu emerytur i rent,
ś
wiadcze
ń
przedemerytalnych oraz zasiłków
przedemerytalnych, z wyj
ą
tkiem podatników:
a )
w stosunku do których ustał obowi
ą
zek poboru zaliczek,
b )
którzy zło
ż
yli o
ś
wiadczenie o zamiarze wspólnego opodatkowania swoich dochodów z dochodami mał
ż
onka lub
w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowuj
ą
cych dzieci, chyba
ż
e podatnik przed ko
ń
cem roku
podatkowego zło
ż
ył o
ś
wiadczenie o rezygnacji z zamiaru opodatkowania w powy
ż
szy sposób,
c )
w stosunku do których, na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej, zwolniono organ rentowy w cało
ś
ci lub
w cz
ęś
ci z obowi
ą
zku poboru zaliczek na podatek dochodowy,
d )
którym nie pobierano zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowie
ń
umów o unikaniu podwójnego
opodatkowania.
2)
Informacj
ę
o dochodach (PIT-11A) organy rentowe sporz
ą
dzaj
ą
podatnikom, którym nie dokonuj
ą
rocznego obliczenia
podatku (PIT-40A) (np. podatnikom uzyskuj
ą
cym dochody z zasiłków pieni
ęż
nych z ubezpieczenia społecznego), oraz
podatnikom, którym dokonuj
ą
jedynie wypłaty
ś
wiadcze
ń
okre
ś
lonych w art. 21 ust. 1 pkt 2, 75 i 100 ustawy.
Osoby, które od organu rentowego otrzymały:
-
, do zeznania podatkowego PIT-36 albo PIT-37 przenosz
ą
kwoty wykazane w cz
ęś
ci D w poz. 33, 34, 35 i 36 oraz
w cz
ęś
ci E w poz. 37, 38 i 39 otrzymanej informacji, zgodnie z opisami zamieszczonymi na zeznaniach,
-
i b
ę
d
ą
składa
ć
zeznanie podatkowe PIT-36 albo PIT-37, do zeznania tego przenosz
ą
kwoty wykazane w cz
ęś
ci D
w poz. 33, w cz
ęś
ci E w poz. 37, 38 i 39 oraz w cz
ęś
ci F w poz. 46 otrzymanego rozliczenia, zgodnie z opisami
zamieszczonymi na zeznaniach.
Je
ż
eli otrzymał(a) Pan(Pani) formularz PIT-40A, w zeznaniu podatkowym PIT-36 albo PIT-37 w wierszu
„Emerytury-renty oraz inne krajowe
ś
wiadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy”, w kolumnie „f”, wpisuje
Pan(Pani) zaliczk
ę
na podatek w wysoko
ś
ci wykazanej w poz. 46, która uwzgl
ę
dnia rozliczenie kwoty do zapłaty (poz. 44),
odpowiednio kwoty nadpłaty (poz. 45).
Informacja dla osób, które na podstawie otrzymanego formularza PIT-11A albo PIT-40A b
ę
d
ą
składa
ć
zeznanie podatkowe PIT-36 lub PIT-37
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47. Piecz
ą
tka i podpis
O
ś
wiadczam,
ż
e s
ą
mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego
o odpowiedzialno
ś
ci za podanie danych niezgodnych z rzeczywisto
ś
ci
ą
.
(po zaokr
ą
gleniu do pełnych złotych)
Od kwoty z poz.33 nale
ż
y odj
ąć
kwot
ę
z poz.37. Je
ż
eli ró
ż
nica jest liczb
ą
ujemn
ą
, nale
ż
y wpisa
ć
0.
(po zaokr
ą
gleniu do pełnych złotych)
Podatek od podstawy z poz.41 obliczony zgodnie z art.34 ustawy (z uwzgl
ę
dnieniem kwoty ulgi wykazanej w poz.43).
Kwota ulgi w wysoko
ś
ci wynikaj
ą
cej z o
ś
wiadczenia podatnika, nie wi
ę
cej jednak ni
ż
kwota podatku, od którego
dokonywane jest odliczenie.
Od kwoty z poz.42 nale
ż
y odj
ąć
kwot
ę
z poz.34. Je
ż
eli ró
ż
nica jest liczb
ą
ujemn
ą
, nale
ż
y wpisa
ć
0.
Niedopłata podatku zostanie potr
ą
cona z bie
żą
cych
ś
wiadcze
ń
.
Od kwoty z poz.34 nale
ż
y odj
ąć
kwot
ę
z poz.42. Je
ż
eli ró
ż
nica jest liczb
ą
ujemn
ą
, nale
ż
y wpisa
ć
0.
Nadpłata podatku, zgodnie z ustaw
ą
, zaliczona zostanie na poczet zaliczki za miesi
ą
c marzec roku nast
ę
puj
ą
cego po roku
podatkowym, a je
ż
eli j
ą
przekroczy - zwrócona ł
ą
cznie z bie
żą
cymi
ś
wiadczeniami.
Je
ż
eli z rocznego obliczenia podatku wynika:
•
kwota do zapłaty, nale
ż
y wpisa
ć
sum
ę
kwot z poz. 34 i 44,
•
kwota nadpłaty, nale
ż
y od kwoty z poz. 34 odj
ąć
kwot
ę
z poz. 45.
Kwota dokonanego w roku podatkowym zwrotu (potr
ą
cenia), o którym mowa w art.34 ust.10-10b ustawy,
nieuwzgl
ę
dniona przy poborze zaliczek przez organ rentowy – odliczenie od dochodu
Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którym mowa w art.27b ust.1 pkt 2, z zastrze
ż
eniem art.27b ust.2
ustawy, tj. do wysoko
ś
ci 7,75% podstawy jej wymiaru - odliczenie od podatku
Zwrot uprzednio zapłaconej i odliczonej składki na ubezpieczenie zdrowotne, otrzymany bezpo
ś
rednio od organu
rentowego - doliczenie do podatku
Przychód zwolniony od podatku na podstawie art.21 ust.1 pkt 2, 75 i 100 ustawy, np. renty przyznane na podstawie
odr
ę
bnych przepisów o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin, renty wypłacane osobom
represjonowanym i członkom ich rodzin
Podstawa obliczenia podatku
Podatek nale
ż
ny
Ulga z tytułu wyc howywania dzieci
Ró
ż
nica pomi
ę
dzy podatkiem nale
ż
nym a sum
ą
pobranych zaliczek, DO ZAPŁATY
Ró
ż
nica pomi
ę
dzy sum
ą
pobranych zaliczek a podatkiem nale
ż
nym, NADPŁATA
Kwota zaliczki na podatek od emerytur-rent oraz innych krajowych
ś
wiadcze
ń
, o których mowa w art. 34 ust. 7
ustawy, uwzgl
ę
dniaj
ą
ca rozliczenie kwoty do zapłaty (nadpłaty)
0
0
0
0