Dr u kowa ne  pr o gra mem Pr ze dsi

ę

bior st wa Inf orma tyczne go I PS

ZA ROK PODATKOWY

A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA FORMULARZA

B. DANE IDENTYFIKACYJNE PŁATNIKA I ADRES SIEDZIBY

C. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA I ADRES ZAMIESZKANIA

D. DOCHODY PODATNIKA ORAZ ZALICZKI NA PODATEK

Podstawa prawna:

Art.34 ust.7 i 8 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz.176,
z pó

ź

n. zm.), zwanej dalej "ustaw

ą

".

Składaj

ą

cy:

Organ rentowy.

Termin dor

ę

czenia:

Do ko

ń

ca lutego roku nast

ę

puj

ą

cego po roku podatkowym.

Otrzymuje:

Podatnik oraz urz

ą

d, o którym mowa w art.34 ust.7 i 8 ustawy, zwany dalej „urz

ę

dem”.

zł,

g r

z ł

(organu rentowego)

(zaznaczy

ć

 wła

ś

ciwy kwadrat):

1. zło

Ŝ

enie formularza

2. korekta formularza

(dzie

ń

 - miesi

ą

c - rok)

Ź

ródła przychodów

/

*)

a

b

c

1)

2) *)

PIT-40A/11A

(14)

1

/2

http://www.ips-infor.com.pl/

*)

1. Numer Identyfikacji Podatkowej płatnika

2. Rok

3. Urz

ą

d, do którego adresowany jest formularz

4. Cel zło

Ŝ

enia formularza

5. Nazwa organu rentowego

6. Nazwa skrócona

7. Identyfikator REGON

8. Kraj

9. Województwo

10. P owiat

11. Gmina

12. Ulica

13. Nr domu

14. Nr lokalu

15. Miejscowo

ść

16. Kod pocztowy

17. Poczta

18. Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)

19. Nazwisko

20. Pierwsze imi

ę

21. PESEL

22. Data urodzenia

23. Kraj

24. Województwo

25. P owiat

26. Gmina

27. Ulica

28 . Nr domu

29. N r lokalu

30. Miejscowo

ść

31. Kod pocztowy

32. Poczta

3 3.

34 .

3 5.

36 .

Przychód (Dochód)

Zaliczka na podatek pobrana
i odprowadzona przez płatnika

Emerytury - renty oraz inne krajowe 

ś

wiadczenia, o których mowa

w art.34 ust.7 ustawy

Zasiłki pieni

ęŜ

ne z ubezpieczenia społecznego

Pan(i)

Znak:

Znak:

Niepotrzebne skre

ś

li

ć

.

PIT- 40A 11A

ROCZNE OBLICZENIE PODATKU PRZEZ ORGAN RENTOWY / INFORMACJA

O DOCHODACH UZYSKANYCH OD ORGANU RENTOWEGO

Dr ukow ane  p r ogramem  Pr zedsi

ę

bior stwa  I nf or matycznego IPS

E. INFORMACJA O DOKONANYCH ZWROTACH (POTR

Ą

CENIACH), PRZYCHODACH

ZWOLNIONYCH OD PODATKU ORAZ O SKŁADCE NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE

F. ROCZNE OBLICZENIE PODATKU PRZEZ ORGAN RENTOWY

G. O

Ś

WIADCZENIE PŁATNIKA LUB OSOBY

WYZNACZONEJ DO OBLICZANIA PODATKU

zł

PIT-40A/11A

(14)

2

/2

http://www.ips-infor.com.pl/

Obja

ś

nienia

PIT-11A

PIT-40A

Uwaga!

1)

Roczne obliczenie podatku (PIT-40A) organy rentowe sporz

ą

dzaj

ą

 podatnikom uzyskuj

ą

cym dochody, o których mowa

w art. 34 ust.7 ustawy, tj. w szczególno

ś

ci z tytułu emerytur i rent, 

ś

wiadcze

ń

 przedemerytalnych oraz zasiłków

przedemerytalnych, z wyj

ą

tkiem podatników:

a )

w stosunku do których ustał obowi

ą

zek poboru zaliczek,

b )

którzy zło

Ŝ

yli o

ś

wiadczenie o zamiarze wspólnego opodatkowania swoich dochodów z dochodami mał

Ŝ

onka lub

w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowuj

ą

cych dzieci, chyba 

Ŝ

e podatnik przed ko

ń

cem roku

podatkowego zło

Ŝ

ył o

ś

wiadczenie o rezygnacji z zamiaru opodatkowania w powy

Ŝ

szy sposób,

c )

w stosunku do których, na podstawie przepisów Ordynacji podatkowej, zwolniono organ rentowy w cało

ś

ci lub

w cz

ęś

ci z obowi

ą

zku poboru zaliczek na podatek dochodowy,

d )

którym nie pobierano zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowie

ń

 umów o unikaniu podwójnego

opodatkowania.

2)

Informacj

ę

 o dochodach (PIT-11A) organy rentowe sporz

ą

dzaj

ą

 podatnikom, którym nie dokonuj

ą

 rocznego obliczenia

podatku (PIT-40A) (np. podatnikom uzyskuj

ą

cym dochody z zasiłków pieni

ęŜ

nych z ubezpieczenia społecznego), oraz

podatnikom, którym dokonuj

ą

 jedynie wypłaty 

ś

wiadcze

ń

 okre

ś

lonych w art. 21 ust. 1 pkt 2, 75 i 100 ustawy.

Osoby, które od organu rentowego otrzymały:

-

, do zeznania podatkowego PIT-36 albo PIT-37 przenosz

ą

 kwoty wykazane w cz

ęś

ci D w poz. 33, 34, 35 i 36 oraz

w cz

ęś

ci E w poz. 37, 38 i 39 otrzymanej informacji, zgodnie z opisami zamieszczonymi na zeznaniach,

-

i b

ę

d

ą

 składa

ć

 zeznanie podatkowe PIT-36 albo PIT-37, do zeznania tego przenosz

ą

 kwoty wykazane w cz

ęś

ci D

w poz. 33, w cz

ęś

ci E w poz. 37, 38 i 39 oraz w cz

ęś

ci F w poz. 46 otrzymanego rozliczenia, zgodnie z opisami

zamieszczonymi na zeznaniach.

Je

Ŝ

eli otrzymał(a) Pan(Pani) formularz PIT-40A, w zeznaniu podatkowym PIT-36 albo PIT-37 w wierszu

„Emerytury-renty oraz inne krajowe 

ś

wiadczenia, o których mowa w art. 34 ust. 7 ustawy”, w kolumnie „f”, wpisuje

Pan(Pani) zaliczk

ę

 na podatek w wysoko

ś

ci wykazanej w poz. 46, która uwzgl

ę

dnia rozliczenie kwoty do zapłaty (poz. 44),

odpowiednio kwoty nadpłaty (poz. 45).

Informacja dla osób, które na podstawie otrzymanego formularza PIT-11A albo PIT-40A b

ę

d

ą

składa

ć

 zeznanie podatkowe PIT-36 lub PIT-37

37.

38.

39.

40.

41.

42.

43.

44.

45.

46.

47. Piecz

ą

tka i podpis

O

ś

wiadczam, 

Ŝ

e s

ą

 mi znane przepisy Kodeksu karnego skarbowego

o odpowiedzialno

ś

ci za podanie danych niezgodnych z rzeczywisto

ś

ci

ą

.

(po zaokr

ą

gleniu do pełnych złotych)

Od kwoty z poz.33 nale

Ŝ

y odj

ąć

 kwot

ę

 z poz.37. Je

Ŝ

eli ró

Ŝ

nica jest liczb

ą

 ujemn

ą

, nale

Ŝ

y wpisa

ć

 0.

(po zaokr

ą

gleniu do pełnych złotych)

Podatek od podstawy z poz.41 obliczony zgodnie z art.34 ustawy (z uwzgl

ę

dnieniem kwoty ulgi wykazanej w poz.43).

Kwota ulgi w wysoko

ś

ci wynikaj

ą

cej z o

ś

wiadczenia podatnika, nie wi

ę

cej jednak ni

Ŝ

 kwota podatku, od którego

dokonywane jest odliczenie.

Od kwoty z poz.42 nale

Ŝ

y odj

ąć

 kwot

ę

 z poz.34. Je

Ŝ

eli ró

Ŝ

nica jest liczb

ą

 ujemn

ą

, nale

Ŝ

y wpisa

ć

 0.

Niedopłata podatku zostanie potr

ą

cona z bie

Ŝą

cych 

ś

wiadcze

ń

.

Od kwoty z poz.34 nale

Ŝ

y odj

ąć

 kwot

ę

 z poz.42. Je

Ŝ

eli ró

Ŝ

nica jest liczb

ą

 ujemn

ą

, nale

Ŝ

y wpisa

ć

 0.

Nadpłata podatku, zgodnie z ustaw

ą

, zaliczona zostanie na poczet zaliczki za miesi

ą

c marzec roku nast

ę

puj

ą

cego po roku

podatkowym, a je

Ŝ

eli j

ą

 przekroczy - zwrócona ł

ą

cznie z bie

Ŝą

cymi 

ś

wiadczeniami.

Je

Ŝ

eli z rocznego obliczenia podatku wynika:

•

kwota do zapłaty, nale

Ŝ

y wpisa

ć

 sum

ę

 kwot z poz. 34 i 44,

•

kwota nadpłaty, nale

Ŝ

y od kwoty z poz. 34 odj

ąć

 kwot

ę

 z poz. 45.

Kwota dokonanego w roku podatkowym zwrotu (potr

ą

cenia), o którym mowa w art.34 ust.10-10b ustawy,

nieuwzgl

ę

dniona przy poborze zaliczek przez organ rentowy – odliczenie od dochodu

Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którym mowa w art.27b ust.1 pkt 2, z zastrze

Ŝ

eniem art.27b ust.2

ustawy, tj. do wysoko

ś

ci 7,75% podstawy jej wymiaru - odliczenie od podatku

Zwrot uprzednio zapłaconej i odliczonej składki na ubezpieczenie zdrowotne, otrzymany bezpo

ś

rednio od organu

rentowego - doliczenie do podatku

Przychód zwolniony od podatku na podstawie art.21 ust.1 pkt 2, 75 i 100 ustawy, np. renty przyznane na podstawie
odr

ę

bnych przepisów o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin, renty wypłacane osobom

represjonowanym i członkom ich rodzin

Podstawa obliczenia podatku

Podatek nale

Ŝ

ny

Ulga z tytułu wyc howywania dzieci

Ró

Ŝ

nica pomi

ę

dzy podatkiem nale

Ŝ

nym a sum

ą

 pobranych zaliczek, DO ZAPŁATY

Ró

Ŝ

nica pomi

ę

dzy sum

ą

 pobranych zaliczek a podatkiem nale

Ŝ

nym, NADPŁATA

Kwota zaliczki na podatek od emerytur-rent oraz innych krajowych 

ś

wiadcze

ń

, o których mowa w art. 34 ust. 7

ustawy, uwzgl

ę

dniaj

ą

ca rozliczenie kwoty do zapłaty (nadpłaty)

0

0

0

0