Finanse i Rachunkowośd 

Lista 1 

Zadanie 1 

Spółka  „Alfa”  posiada  w  dyspozycji  na  dzieo  31.12.20XXr.  następujące  aktywa  i  źródła  ich 
finansowania:                       

1.  Gotówka w kasie                                                                                              2.000 
2.  Kapitał zakładowy                                                                                        300.000 
3.  Udzielone pożyczki długoterminowe                                                         60.000 
4.  Zaciągnięty kredyt bankowy                                                                        30.000 

w tym 1.000 do spłaty w ciągu najbliższego roku 

5.  Materiały                                                                                                        20.000 
6.  Udziały i akcje (nabyte)                                                                               100.000 
7.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług                                                        28.000 
8.  Należności długoterminowe                                                                        18.000 
9.  Towary                                                                                                             50.000 
10. Budynki i budowle (wykorzystywane w działalności)                           250.000 
11. Kapitał zapasowy                                                                                         200.000 
12. Samochód osobowy                                                                                      80.000 
13. Środki pieniężne na rachunku bieżącym                                                   20.000 
14. Zobowiązania z tytułu VAT                                                                          22.000 
15. Nabyty patent                                                                                                10.000 
16. Spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu                                            40.000 
17. Kapitał rezerwowy                                                                                      100.000 
18. Wynik finansowy roku obrotowego (zysk)                                               20.000 
19. Czeki i weksle obce płatne w ciągu 3 miesięcy                                        50.000  

od daty wystawienia 

Polecenie do wykonania: 

Sporządzid bilans na dzieo 31.12.20XX r. zachowując układ i nazwy grup bilansowych. 

Zadanie 2 

W bilansie Spółki "Alfa” popełniono błędy: 

AKTYWA 

PASYWA 

A. 

AKTYWA OBROTOWE 

I. 

Zapasy 

1.  Towary 
2.  Materiały 

II. 

Należności 

1.  Należności z tyt. Dostaw i usług 
2.  Należności z tyt. podatków 

III. 

Środki pieniężne 

1.  Środki pieniężne w kasie 
2.  Kredyty bankowe krótkoterminowe 

IV. 

Krótko terminowe aktywa finansowe  

                (udzielone pożyczki) 
B. 

AKTYWA TRWAŁE 

I. 

Rzeczywiste aktywa trwałe 

1.  Budynki i budowle 
2.  Środki transportu 

II. 

Wartości niematerialne i prawne 

1.  Wartośd firmy 

 
 
10.000 
20.000 
 
15.000 
5.000 
 
1.000 
99.000 
 
3.000 
 
 
600.000 
200.000 
 
47.000 

A. 

Kapitał własny 

I. 

Kapitał podstawowy 

II. 

Kapitał zapasowy 

B. 

Zobowiązania długoterminowe 

1. Z tyt. Emisji dłużnych papierów 

wartościowych 

C. 

Zobowiązania krótkoterminowe 

1. Środki pieniężne w banku w 

tym: 

                   - Rachunek bieżący 
                   - Środki pieniężne w           
                   drodze 

2. Zobowiązania z tyt. dostaw 
3. Inne aktywa pieniężne 

 

500.000 
150.000 
 
 
150.000 
 
90.000 
 
80.000 
9.000 
 
101.000 
10.000 
 
 

Razem 

1.000.000 

Razem 

1.000.000 

Polecenie do wykonania: 

Dokonaj korekty bilansu zachowując układ zgodny ze wzorem bilansu