III FILAR 

 

UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE 

1 

III FILAR 

2 

  I i II filar 

– segmenty bazowe – nie wystarczą nam 

na godne życie ma emeryturze. Nie miejmy 

złudzeń. Dlatego konieczne jest zadbanie o swoją 

przyszłość we własnym zakresie.  

 

 

III FILAR 

Każda forma dobrowolnego oszczędzania, inwestowania 

 

z przeznaczeniem zgromadzonych  środków do 

wykorzystania po osiągnięciu wieku emerytalnego 

III FILAR 

3 

III FILAR 

 

FORMY WSPIERANE 

PRZEZ PAŃSTWO 

 
 

PPE, IKE 

FORMY BEZ 

WSPARCIA PAŃSTWA 

 
 

lokaty bankowe, 

nieruchomości, polisy 

ubezpieczeniowe, 

dzieła sztuki, etc. 

III FILAR 

4 

PRACOWNICZE  PROGRAMY EMERYTALNE 

USTAWA  z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach 

emerytalnych  

Program jest tworzony w celu gromadzenia środków uczestnika 

przeznaczonych do wypłaty 

Kto ma dokonywać wpłat? – głównie PRACODAWCA 

Kwota wpłacanej składki podstawowej nie może przekroczyć 7 % 

wynagrodzenia uczestnika 

III FILAR 

5 

 

Pracownicze Programy Emerytalne mogą być 

prowadzone w jednej z następujących form: 



funduszu emerytalnego 



umowy 

o wnoszenie przez pracodawcę składek 

pracowników do funduszu inwestycyjnego 



umowy 

grupowego ubezpieczenia na życie 

pracowników z zakładem ubezpieczeń w formie 

grupowego ubezpieczenia na życie z 

ubezpieczeniowym funduszem 

kapitałowym 



zarządzania zagranicznego 

 

III FILAR 

6 

W danym momencie 

pracodawca może 

prowadzić (co do zasady) 

tylko JEDEN Pracowniczy 

Program Emerytalny 

III FILAR 

7 

  Program tworzy 

się: 



przez  zawarcie  umowy 

zakładowej  albo 

umowy 

międzyzakładowej 



następnie  przez  zawarcie  umowy  z  instytucją 
finansową,  albo  utworzenie  towarzystwa 
emerytalnego  i  funduszu  emerytalnego  albo 
nabycie  przez 

pracodawcę  akcji  istniejącego 

towarzystwa emerytalnego 



następnie  przez  rejestrację  programu  przez 
organ nadzoru 

 

III FILAR 

8 

Umowa zakładowa jest umową zawieraną przez pracodawcę 

z reprezentacją pracowników 

Reprezentację pracowników tworzą wszystkie zakładowe 

organizacje związkowe działające u danego pracodawcy 

Jeżeli u pracodawcy nie działa zakładowa organizacja 

związkowa, pracodawca zawiera umowę zakładową z 

reprezentacją pracowników wyłonioną w trybie przyjętym u 
danego pracodawcy 

Spory ze stosunków prawnych powstałe między stronami 

umowy zakładowej rozstrzygają sądy powszechne właściwe 
dla siedziby pracodawcy 

III FILAR 

9 

Wypłata środków z PPE następuje: 



na 

wniosek uczestnika po osiągnięciu przez 

niego wieku 60 lat 



na wniosek uczestnika po przedstawieniu przez 
niego decyzji o przyznaniu prawa do emerytury i 

po ukończeniu 55 roku życia 



w 

przypadku ukończenia przez uczestnika 70 

lat, jeżeli wcześniej nie wystąpił z wnioskiem 

o wypłatę środków 



na wniosek osoby uprawnionej, w przypadku 

śmierci uczestnika 

 

III FILAR 

10 

INDYWIDUALNE KONTA EMERYTALNE 

USTAWA  z dnia 20 kwietnia 2004 r. 

o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych 

kontach zabezpieczenia emerytalnego 

IKE - 

wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego, wyodrębniony 

rachunek papierów wartościowych lub inny rachunek, na którym zapisywane są instrumenty 

finansowe niebędące papierami wartościowymi oraz rachunek pieniężny służący do obsługi 

takich rachunków w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, lub wyodrębniony 

rachunek w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym, wyodrębniony rachunek bankowy w 

banku, prowadzone wyodrębniony rachunek IKE w dobrowolnym funduszu emerytalnym, 

prowadzone na zasadach określonych ustawą, a w zakresie w niej nieuregulowanym - na 

zasadach określonych w przepisach właściwych dla tych rachunków i rejestrów 

III FILAR 

11 

 

Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje 

wyłącznie: 



na 

wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez 

niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień 

emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz 

spełnieniu warunku: 

   

- dokonywania 

wpłat na IKE co najmniej w 5 

dowolnych latach kalendarzowych albo 

   

- dokonania 

ponad połowy wartości wpłat nie 

później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez 

oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty 



w 

przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek 

osoby uprawnionej 

 

III FILAR 

12 

Czy PPE, czy IKE, czy 

cokolwiek innego 

- bez III filaru emerytura nie 

będzie godziwa… 

