1
1
Bud
Bud
ż
ż
et zadaniowy w Polsce
et zadaniowy w Polsce
–
–
•
•
gdzie jeste
gdzie jeste
ś
ś
my?
my?
•
•
dok
dok
ą
ą
d zmierzamy?
d zmierzamy?
•
•
w jakim tempie?
w jakim tempie?
1
1
Bud
Bud
ż
ż
et zadaniowy w Polsce
et zadaniowy w Polsce
–
–
•
•
gdzie jeste
gdzie jeste
ś
ś
my?
my?
•
•
dok
dok
ą
ą
d zmierzamy?
d zmierzamy?
•
•
w jakim tempie?
w jakim tempie?
2
2
POLSKI MODEL BUD
POLSKI MODEL BUD
Ż
Ż
ETU ZADANIOWEGO
ETU ZADANIOWEGO
–
–
praca u podstaw
praca u podstaw
•
Rozwiązania przyjęte w POLSCE mogą dotyczyć jedynie
Polski i nie można bezpośrednio porównywać ich do
doświadczeń zagranicznych.
•
Nie istnieje 1. uniwersalny model budżetu zadaniowego
„There is no single model of performance budgeting”
(OECD 2007).
•
Nawet kraje, które starały się przejmować bezpośrednio
modele
zagraniczne,
musiały je przebudować
w
znaczącym stopniu, a nawet tworzyć go niemal od
podstaw
uwzględniając szeroko
– własną narodową specyfikę finansów publicznych,
– krajowe priorytety,
– a także uwarunkowania społeczno – gospodarcze.
3
3
PRACE NAD POLSKIM BUD
PRACE NAD POLSKIM BUD
Ż
Ż
ETEM ZADANIOWYM
ETEM ZADANIOWYM
…
…
…
…
s
s
ą
ą
faktyczn
faktyczn
ą
ą
realizacj
realizacj
ą
ą
zapis
zapis
ó
ó
w art. 35 ust. 3
w art. 35 ust. 3
pkt
pkt
1 ustawy o finansach
1 ustawy o finansach
publicznych, zgodnie z kt
publicznych, zgodnie z kt
ó
ó
rym:
rym:
„
„
Wydatki publiczne powinny by
Wydatki publiczne powinny by
ć
ć
dokonywane w spos
dokonywane w spos
ó
ó
b celowy i oszcz
b celowy i oszcz
ę
ę
dny, z zachowaniem zasady
dny, z zachowaniem zasady
uzyskiwania najlepszych efekt
uzyskiwania najlepszych efekt
ó
ó
w z danych nak
w z danych nak
ł
ł
ad
ad
ó
ó
w
w
”
”
,
,
…
…
wynikaj
wynikaj
ą
ą
z
z
ustawy o finansach publicznych
ustawy o finansach publicznych
–
–
art. 124
art. 124
pkt
pkt
9, 158 ust. 3
9, 158 ust. 3
pkt
pkt
9,
9,
…
…
s
s
ą
ą
zapisane w
zapisane w
Programie Konwergencji,
Programie Konwergencji,
…
…
s
s
ą
ą
uj
uj
ę
ę
te w
te w
Krajowym Programie Reform,
Krajowym Programie Reform,
…
…
s
s
ą
ą
jednym z priorytet
jednym z priorytet
ó
ó
w obecnego Rz
w obecnego Rz
ą
ą
du zamieszczonym w
du zamieszczonym w
Strategicznym Planie Rz
Strategicznym Planie Rz
ą
ą
dzenia,
dzenia,
…
…
s
s
ą
ą
jednym z g
jednym z g
ł
ł
ó
ó
wnych cel
wnych cel
ó
ó
w
w
priorytetu
priorytetu
V. Dobre rz
V. Dobre rz
ą
ą
dzenie Programu
dzenie Programu
Operacyjnego Kapita
Operacyjnego Kapita
ł
ł
Ludzki, Europejskiego Funduszu Spo
Ludzki, Europejskiego Funduszu Spo
ł
ł
ecznego
ecznego
(szkolenia ju
(szkolenia ju
ż
ż
od 2007 r.),
od 2007 r.),
…
…
s
s
ą
ą
prowadzone od 2006 r., od pilota
prowadzone od 2006 r., od pilota
ż
ż
u cz
u cz
ęś
ęś
ci Nauka i Szkolnictwo
ci Nauka i Szkolnictwo
Wy
Wy
ż
ż
sze w Uzasadnieniu do ustawy bud
sze w Uzasadnieniu do ustawy bud
ż
ż
etowej na rok 2007, poprzez
etowej na rok 2007, poprzez
sporz
sporz
ą
ą
dzenie dokumentu zadaniowego na rok 2008, a ostatnio
dzenie dokumentu zadaniowego na rok 2008, a ostatnio
przygotowanie do realizacji w pilota
przygotowanie do realizacji w pilota
ż
ż
u bud
u bud
ż
ż
etu zadaniowego na rok 2009
etu zadaniowego na rok 2009
–
–
po raz pierwszy
po raz pierwszy
-
-
dla wszystkich dysponent
dla wszystkich dysponent
ó
ó
w cz
w cz
ęś
ęś
ci bud
ci bud
ż
ż
etowych.
etowych.
4
4
KAMIENIE MILOWE 2008
KAMIENIE MILOWE 2008
-
-
2015
2015
NA DALSZEJ DRODZE DO WDRO
NA DALSZEJ DRODZE DO WDRO
Ż
Ż
ENIA BUD
ENIA BUD
Ż
Ż
ETU ZADANIOWEGO W
ETU ZADANIOWEGO W
POLSCE
POLSCE
2008
- Opracowanie pierwszego
projektu budżetu zadaniowego państwa
(na rok 2009 r.) obejmującego wszystkich
dysponentów administracji centralnej, a także dysponentów, o których mowa w art. 103 ust. 4 ufp.
2009
- Utworzenie
bazy mierników
dla podstawowych zadań
2010
- Zakończenie prac nad wstępnym
systemem ewaluacji budżetu zadaniowego.
2011
- Opracowanie
systemu sprawozdawczego w ujęciu zadaniowym
, umożliwiającego monitoring wydatków
budżetowych;
- Uchwalenie
aktów prawnych regulujących zasady funkcjonowania budżetu zadaniowego oraz wieloletniego
planowania zadań.
2012
- Opracowanie projektu budżetu zadaniowego na rok 2013
równolegle do budżetu tradycyjnego;
- Wdrożenie
metodologii efektywnego zarządzania finansami publicznymi
na szczeblu centralnym
w oparciu o wieloletnie planowanie zadaniowego i zakończenie prac nad całościowa bazą mierników,
określającą stopień realizacji zadań, uznanych przez Radę Ministrów za priorytetowe.
2013
- Przeprowadzenie pierwszego
monitoringu realizacji budżetu zadaniowego;
- Wdrożenie systemu informatycznego obsługującego budżet zadaniowy;
- Rozpoczęcie wdrażania metodologii
efektywnego zarządzania finansami publicznymi na szczeblu
centralnym w oparciu o wieloletnie planowanie zadaniowe i stworzoną bazę mierników.
2014
- Pierwsza całościowa
ewaluacja
realizacji zadań w budżecie na rok 2013;
- Sporządzenie pierwszego
raportu
dotyczącego oceny wpływu funkcjonowania budżetu zadaniowego
na finanse publiczne;
- Rozpoczęcie stosowania metodologii
efektywnego zarządzania finansami publicznymi na szczeblu
centralnym w oparciu o wieloletnie planowanie zadaniowe i stworzoną bazę mierników.
5
5
G
G
Ł
Ł
Ó
Ó
WNI UCZESTNICY PROCESU WDRA
WNI UCZESTNICY PROCESU WDRA
Ż
Ż
ANIA
ANIA
BUD
BUD
Ż
Ż
ETU ZADANIOWEGO
ETU ZADANIOWEGO
•
•
Ministerstwo Finans
Ministerstwo Finans
ó
ó
w
w
–
–
Departament Reformy
Departament Reformy
Finans
Finans
ó
ó
w Publicznych Ministerstwa Finans
w Publicznych Ministerstwa Finans
ó
ó
w
w
.
.
•
•
Grupa Strategiczna
Grupa Strategiczna
–
–
przedstawiciele dysponent
przedstawiciele dysponent
ó
ó
w
w
odpowiedzialni za ca
odpowiedzialni za ca
ł
ł
okszta
okszta
ł
ł
t procesu wdra
t procesu wdra
ż
ż
ania bud
ania bud
ż
ż
etu
etu
zadaniowego w ich instytucjach.
zadaniowego w ich instytucjach.
•
•
Grupa Kierownicza
Grupa Kierownicza
–
–
przedstawiciele dysponent
przedstawiciele dysponent
ó
ó
w,
w,
kieruj
kieruj
ą
ą
cy kom
cy kom
ó
ó
rkami organizacyjnymi bior
rkami organizacyjnymi bior
ą
ą
cymi udzia
cymi udzia
ł
ł
we
we
wdra
wdra
ż
ż
aniu bud
aniu bud
ż
ż
etu zadaniowego w ich instytucjach.
etu zadaniowego w ich instytucjach.
•
•
Grupa Operacyjna
Grupa Operacyjna
–
–
pracownicy bior
pracownicy bior
ą
ą
cy kluczowy udzia
cy kluczowy udzia
ł
ł
w pracach kom
w pracach kom
ó
ó
rek organizacyjnych wdra
rek organizacyjnych wdra
ż
ż
aj
aj
ą
ą
cych bud
cych bud
ż
ż
et
et
zadaniowy u poszczeg
zadaniowy u poszczeg
ó
ó
lnych dysponent
lnych dysponent
ó
ó
w.
w.
6
6
Nota bud
Nota bud
ż
ż
etowa 2008 Nota bud
etowa 2008 Nota bud
ż
ż
etowa 2009
etowa 2009
•
•
Bud
Bud
ż
ż
etem zadaniowym obj
etem zadaniowym obj
ę
ę
ta
ta
zosta
zosta
ł
ł
a wi
a wi
ę
ę
kszo
kszo
ść
ść
dysponent
dysponent
ó
ó
w
w
cz
cz
ęś
ęś
ci bud
ci bud
ż
ż
etowych
etowych
•
•
Szczeble bud
Szczeble bud
ż
ż
etu zadaniowego:
etu zadaniowego:
-
-
zadania
zadania
-
-
podzadania
podzadania
-
-
dzia
dzia
ł
ł
ania
ania
•
•
Dysponenci sami wyznaczali
Dysponenci sami wyznaczali
zadania, podzadania i dzia
zadania, podzadania i dzia
ł
ł
ania
ania
•
•
Dysponenci wyznaczali tylko
Dysponenci wyznaczali tylko
podzadania priorytetowe
podzadania priorytetowe
•
•
Formularze BZ
Formularze BZ
-
-
1, BZ
1, BZ
-
-
2, BZ
2, BZ
-
-
3
3
-
-
zadania/podzadania priorytetowe
zadania/podzadania priorytetowe
-
-
powi
powi
ą
ą
zanie bud
zanie bud
ż
ż
etu zadaniowego
etu zadaniowego
z tradycyjnym
z tradycyjnym
-
-
warto
warto
ść
ść
docelowa miernika
docelowa miernika
•
•
Bud
Bud
ż
ż
etem zadaniowym obj
etem zadaniowym obj
ę
ę
ci
ci
zostan
zostan
ą
ą
wszyscy dysponenci
wszyscy dysponenci
cz
cz
ęś
ęś
ci bud
ci bud
ż
ż
etowych
etowych
•
•
Szczeble bud
Szczeble bud
ż
ż
etu zadaniowego:
etu zadaniowego:
-
-
funkcje
funkcje
-
-
zadania
zadania
-
-
podzadania
podzadania
-
-
dzia
dzia
ł
ł
ania
ania
•
•
Dysponenci maj
Dysponenci maj
ą
ą
z g
z g
ó
ó
ry okre
ry okre
ś
ś
lone
lone
funkcje i zadania, w ramach
funkcje i zadania, w ramach
kt
kt
ó
ó
rych sami wyszczeg
rych sami wyszczeg
ó
ó
lniaj
lniaj
ą
ą
podzadania i dzia
podzadania i dzia
ł
ł
ania
ania
•
•
Dysponenci wykazuj
Dysponenci wykazuj
ą
ą
wszystkie
wszystkie
podzadania
podzadania
•
•
Formularze BZ
Formularze BZ
-
-
1, BZ
1, BZ
-
-
2, BZ
2, BZ
-
-
3
3
-
-
funkcja/zadania/wszystkie
funkcja/zadania/wszystkie
podzadania
podzadania
-
-
brak powi
brak powi
ą
ą
zania bud
zania bud
ż
ż
etu
etu
zadaniowego z tradycyjnym
zadaniowego z tradycyjnym
-
-
warto
warto
ść
ść
bazowa i docelowa
bazowa i docelowa
miernika
miernika
7
7
SZCZEBLE BUD
SZCZEBLE BUD
Ż
Ż
ETU ZADANIOWEGO
ETU ZADANIOWEGO
WG NOTY BUD
WG NOTY BUD
Ż
Ż
ETOWEJ NA ROK 2009
ETOWEJ NA ROK 2009
•
•
Funkcje pa
Funkcje pa
ń
ń
stwa
stwa
–
–
tworz
tworz
ą
ą
g
g
ł
ł
ó
ó
wn
wn
ą
ą
jednostk
jednostk
ę
ę
klasyfikacji zadaniowej i grupuj
klasyfikacji zadaniowej i grupuj
ą
ą
wydatki
wydatki
jednego obszaru dzia
jednego obszaru dzia
ł
ł
alno
alno
ś
ś
ci pa
ci pa
ń
ń
stwa.
stwa.
•
•
Zadania
Zadania
–
–
tworz
tworz
ą
ą
drugi szczebel klasyfikacji
drugi szczebel klasyfikacji
zadaniowej i grupuj
zadaniowej i grupuj
ą
ą
wydatki wed
wydatki wed
ł
ł
ug cel
ug cel
ó
ó
w.
w.
•
•
Podzadania
Podzadania
–
–
tworz
tworz
ą
ą
trzeci szczebel
trzeci szczebel
klasyfikacji zadaniowej i grupuj
klasyfikacji zadaniowej i grupuj
ą
ą
dzia
dzia
ł
ł
ania,
ania,
kt
kt
ó
ó
rych realizacja wp
rych realizacja wp
ł
ł
ywa na osi
ywa na osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
cie cel
cie cel
ó
ó
w
w
okre
okre
ś
ś
lonych na szczeblu zadania, podzadania
lonych na szczeblu zadania, podzadania
posiadaj
posiadaj
ą
ą
charakter operacyjny.
charakter operacyjny.
•
•
Dzia
Dzia
ł
ł
ania
ania
–
–
(nie prezentowane w
(nie prezentowane w
uzasadnieniu) najni
uzasadnieniu) najni
ż
ż
szy szczebel klasyfikacji
szy szczebel klasyfikacji
zadaniowej, obejmuj
zadaniowej, obejmuj
ą
ą
wszystkie najwa
wszystkie najwa
ż
ż
niejsze
niejsze
elementy procesu osi
elementy procesu osi
ą
ą
gania cel
gania cel
ó
ó
w podzadania
w podzadania
oraz cel
oraz cel
ó
ó
w szczeg
w szczeg
ó
ó
ł
ł
owych zadania (nie b
owych zadania (nie b
ę
ę
d
d
ą
ą
ujmowane w bud
ujmowane w bud
ż
ż
ecie pa
ecie pa
ń
ń
stwa
stwa
).
).
KLASYFIKACJA
I SZCZEBEL
II SZCZEBEL
III SZCZEBEL
8
8
ZADANIE
ZADANIE
•
•
Zesp
Zesp
ó
ó
ł
ł
dzia
dzia
ł
ł
a
a
ń
ń
realizowanych przez jedn
realizowanych przez jedn
ą
ą
lub kilka instytucji
lub kilka instytucji
finansowanych z bud
finansowanych z bud
ż
ż
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa lub innych
stwa lub innych
ź
ź
r
r
ó
ó
de
de
ł
ł
publicznych, kt
publicznych, kt
ó
ó
rych celem jest osi
rych celem jest osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
cie okre
cie okre
ś
ś
lonego
lonego
ilo
ilo
ś
ś
ciowo lub jako
ciowo lub jako
ś
ś
ciowo efektu.
ciowo efektu.
•
•
Dla ka
Dla ka
ż
ż
dego zadania dysponent okre
dego zadania dysponent okre
ś
ś
la:
la:
-
-
cele
cele
-
-
mierniki
mierniki
-
-
wydatki planowane na dany rok bud
wydatki planowane na dany rok bud
ż
ż
etowy i
etowy i
dwa kolejne lata
dwa kolejne lata
-
-
ź
ź
r
r
ó
ó
d
d
ł
ł
a finansowania planowanych wydatk
a finansowania planowanych wydatk
ó
ó
w
w
-
-
jednostki realizuj
jednostki realizuj
ą
ą
ce zadanie
ce zadanie
9
9
PODZADANIE
PODZADANIE
•
•
Grupa dzia
Grupa dzia
ł
ł
a
a
ń
ń
wyodr
wyodr
ę
ę
bnionych w ramach jednego zadania,
bnionych w ramach jednego zadania,
kt
kt
ó
ó
rych realizacja wp
rych realizacja wp
ł
ł
ywa na osi
ywa na osi
ą
ą
gni
gni
ę
ę
cie cel
cie cel
ó
ó
w okre
w okre
ś
ś
lonych na
lonych na
szczeblu zadania
szczeblu zadania
•
•
Dysponent okre
Dysponent okre
ś
ś
la od jednego do pi
la od jednego do pi
ę
ę
ciu podzada
ciu podzada
ń
ń
w ramach
w ramach
ka
ka
ż
ż
dego realizowanego przez siebie zadania
dego realizowanego przez siebie zadania
•
•
Podzadania nie powinny by
Podzadania nie powinny by
ć
ć
zbyt szczeg
zbyt szczeg
ó
ó
ł
ł
owe i rozdrobnione
owe i rozdrobnione
•
•
Dla podzadania dysponent okre
Dla podzadania dysponent okre
ś
ś
la:
la:
-
-
cele
cele
-
-
mierniki
mierniki
-
-
planowane wydatki na dany rok bud
planowane wydatki na dany rok bud
ż
ż
etowy i dwa kolejne lata
etowy i dwa kolejne lata
-
-
ź
ź
r
r
ó
ó
d
d
ł
ł
a finansowania planowanych wydatk
a finansowania planowanych wydatk
ó
ó
w
w
-
-
jednostki realizuj
jednostki realizuj
ą
ą
ce podzadanie
ce podzadanie
10
10
Formularze sprawozdawcze BZ
Formularze sprawozdawcze BZ
-
-
1, BZ
1, BZ
-
-
2 i BZ
2 i BZ
-
-
3
3
•
•
BZ
BZ
-
-
1
1
–
–
Zestawienie planowanych wydatk
Zestawienie planowanych wydatk
ó
ó
w z bud
w z bud
ż
ż
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa w
stwa w
uk
uk
ł
ł
adzie funkcji, zada
adzie funkcji, zada
ń
ń
i podzada
i podzada
ń
ń
wraz z celami zada
wraz z celami zada
ń
ń
i podzada
i podzada
ń
ń
,
,
okre
okre
ś
ś
leniem ich miernik
leniem ich miernik
ó
ó
w oraz podaniem ich docelowej warto
w oraz podaniem ich docelowej warto
ś
ś
ci na
ci na
nast
nast
ę
ę
pny rok bud
pny rok bud
ż
ż
etowy
etowy
•
•
BZ
BZ
-
-
2
2
–
–
Zestawienie planowanych wydatk
Zestawienie planowanych wydatk
ó
ó
w z bud
w z bud
ż
ż
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa,
stwa,
pa
pa
ń
ń
stwowych funduszy celowych oraz innych
stwowych funduszy celowych oraz innych
ź
ź
r
r
ó
ó
de
de
ł
ł
w uk
w uk
ł
ł
adzie
adzie
funkcji, zada
funkcji, zada
ń
ń
i podzada
i podzada
ń
ń
wraz z celami zada
wraz z celami zada
ń
ń
i podzada
i podzada
ń
ń
,
,
okre
okre
ś
ś
leniem ich miernik
leniem ich miernik
ó
ó
w oraz podaniem ich docelowej warto
w oraz podaniem ich docelowej warto
ś
ś
ci na
ci na
nast
nast
ę
ę
pny rok bud
pny rok bud
ż
ż
etowy
etowy
•
•
BZ
BZ
-
-
3
3
–
–
Zestawienie planowanych wydatk
Zestawienie planowanych wydatk
ó
ó
w z bud
w z bud
ż
ż
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa w
stwa w
uk
uk
ł
ł
adzie funkcji, zada
adzie funkcji, zada
ń
ń
i podzada
i podzada
ń
ń
na dwa kolejne lata, wraz z
na dwa kolejne lata, wraz z
celami zada
celami zada
ń
ń
i podzada
i podzada
ń
ń
, okre
, okre
ś
ś
leniem ich miernik
leniem ich miernik
ó
ó
w oraz podaniem
w oraz podaniem
ich docelowej warto
ich docelowej warto
ś
ś
ci
ci
11
11
Cele i mierniki bud
Cele i mierniki bud
ż
ż
etu
etu
zadaniowego
zadaniowego
•
•
Dysponent okre
Dysponent okre
ś
ś
la cele i mierniki jedynie dla realizowanych zada
la cele i mierniki jedynie dla realizowanych zada
ń
ń
i
i
podzada
podzada
ń
ń
, bez wyznaczania ich na poziomie funkcji
, bez wyznaczania ich na poziomie funkcji
•
•
Dysponent dla ka
Dysponent dla ka
ż
ż
dego zadania oraz podzadania okre
dego zadania oraz podzadania okre
ś
ś
la konkretne,
la konkretne,
mierzalne i okre
mierzalne i okre
ś
ś
lone w czasie nie wi
lone w czasie nie wi
ę
ę
cej ni
cej ni
ż
ż
dwa cele, kt
dwa cele, kt
ó
ó
re
re
zamierza osi
zamierza osi
ą
ą
gn
gn
ąć
ąć
w wyniku jego realizacji
w wyniku jego realizacji
•
•
Dysponent okre
Dysponent okre
ś
ś
la stopie
la stopie
ń
ń
realizacji cel
realizacji cel
ó
ó
w zadania/podzadania
w zadania/podzadania
poprzez dob
poprzez dob
ó
ó
r adekwatnych miernik
r adekwatnych miernik
ó
ó
w
w
•
•
Dysponent wyznacza dla ka
Dysponent wyznacza dla ka
ż
ż
dego zadania nie wi
dego zadania nie wi
ę
ę
cej ni
cej ni
ż
ż
trzy
trzy
mierniki, dla podzadania
mierniki, dla podzadania
–
–
tylko jeden miernik
tylko jeden miernik
•
•
Dysponent przy formu
Dysponent przy formu
ł
ł
owaniu cel
owaniu cel
ó
ó
w i miernik
w i miernik
ó
ó
w realizacji
w realizacji
zada
zada
ń
ń
/podzada
/podzada
ń
ń
w bud
w bud
ż
ż
ecie zadaniowym zapewnia ich sp
ecie zadaniowym zapewnia ich sp
ó
ó
jno
jno
ść
ść
z
z
poziomami okre
poziomami okre
ś
ś
lonymi w dokumentach strategicznych, kt
lonymi w dokumentach strategicznych, kt
ó
ó
rych jest
rych jest
autorem
autorem
12
12
Warto
Warto
ść
ść
bazowa i docelowa
bazowa i docelowa
miernik
miernik
ó
ó
w
w
•
•
Warto
Warto
ść
ść
bazowa miernika
bazowa miernika
–
–
jest to ostatnia dost
jest to ostatnia dost
ę
ę
pna jego
pna jego
warto
warto
ść
ść
•
•
Dysponent wraz z okre
Dysponent wraz z okre
ś
ś
leniem warto
leniem warto
ś
ś
ci bazowej miernika dla
ci bazowej miernika dla
poszczeg
poszczeg
ó
ó
lnych zada
lnych zada
ń
ń
/podzada
/podzada
ń
ń
wskazuje rok, kt
wskazuje rok, kt
ó
ó
rego ona
rego ona
dotyczy
dotyczy
•
•
Warto
Warto
ść
ść
docelowa miernika
docelowa miernika
–
–
to warto
to warto
ść
ść
, kt
, kt
ó
ó
r
r
ą
ą
zamierza si
zamierza si
ę
ę
osi
osi
ą
ą
gn
gn
ąć
ąć
w danym roku bud
w danym roku bud
ż
ż
etowym poprzez realizacj
etowym poprzez realizacj
ę
ę
danego zadania/podzadania
danego zadania/podzadania
•
•
Dysponent okre
Dysponent okre
ś
ś
la docelowe poziomy miernik
la docelowe poziomy miernik
ó
ó
w w
w w
powi
powi
ą
ą
zaniu z wysoko
zaniu z wysoko
ś
ś
ci
ci
ą
ą
planowanych wydatk
planowanych wydatk
ó
ó
w, przy
w, przy
uwzgl
uwzgl
ę
ę
dnieniu zada
dnieniu zada
ń
ń
i priorytet
i priorytet
ó
ó
w okre
w okre
ś
ś
lonych w Strategii
lonych w Strategii
Rozwoju Kraju oraz regulacjach prawnych oczekuj
Rozwoju Kraju oraz regulacjach prawnych oczekuj
ą
ą
cych na
cych na
wej
wej
ś
ś
cie w
cie w
ż
ż
ycie
ycie
13
13
DOBRE I Z
DOBRE I Z
Ł
Ł
E PRAKTYKI
E PRAKTYKI
Niekt
Niekt
ó
ó
re
re
zadania i podzadania
zadania i podzadania
polskiego zadaniowego planu wydatk
polskiego zadaniowego planu wydatk
ó
ó
w
w
wraz
wraz
z przypisanymi im celami i miernikami
z przypisanymi im celami i miernikami
.
.
14
14
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
–
–
I.
I.
•
•
Minister SPRAW WEWN
Minister SPRAW WEWN
Ę
Ę
TRZNYCH I ADMINISTRACJI.
TRZNYCH I ADMINISTRACJI.
Funkcja
Funkcja
2
2
.
.
Dzia
Dzia
ł
ł
alno
alno
ść
ść
na rzecz zapewnienia i poprawy bezpiecze
na rzecz zapewnienia i poprawy bezpiecze
ń
ń
stwa wewn
stwa wewn
ę
ę
trznego i porz
trznego i porz
ą
ą
dku.
dku.
publicznego
publicznego
Z
Z
adanie 1.
adanie 1.
1
1
.
.
Strze
Strze
ż
ż
enie praworz
enie praworz
ą
ą
dno
dno
ś
ś
ci i czuwanie nad
ci i czuwanie nad
ś
ś
ciganiem przest
ciganiem przest
ę
ę
pstw.
pstw.
Podzadanie (...).
Podzadanie (...).
Sprawne dzia
Sprawne dzia
ł
ł
anie s
anie s
ł
ł
u
u
ż
ż
b prewencji i ruchu drogowego.
b prewencji i ruchu drogowego.
Cel:
Cel:
1) Poprawa bezpiecze
1) Poprawa bezpiecze
ń
ń
stwa w ruchu drogowym. 2) Ograniczenie liczby skazanych.
stwa w ruchu drogowym. 2) Ograniczenie liczby skazanych.
Miernik
Miernik
:
:
Liczba zdarze
Liczba zdarze
ń
ń
drogowych ze skutkiem
drogowych ze skutkiem
ś
ś
miertelnym
miertelnym
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa: 4300.
bazowa: 4300.
PLAN: spadek o 5%.
PLAN: spadek o 5%.
Ograniczenie przest
Ograniczenie przest
ę
ę
pczo
pczo
ś
ś
ci ulicznej w podstawowych kategoriach przest
ci ulicznej w podstawowych kategoriach przest
ę
ę
pstw (liczba przest
pstw (liczba przest
ę
ę
pstw
pstw
ulicznych w bie
ulicznych w bie
żą
żą
cym roku do liczby przest
cym roku do liczby przest
ę
ę
pstw w roku poprzednim
pstw w roku poprzednim
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa: 90%.
bazowa: 90%.
PLAN: utrzymanie tendencji spadkowej.
PLAN: utrzymanie tendencji spadkowej.
.
.
15
15
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
–
–
II.
II.
•
•
Minister ZDROWIA.
Minister ZDROWIA.
Funkcja
Funkcja
20
20
.
.
Organizacja opieki zdrowotnej i polityka zdrowotna.
Organizacja opieki zdrowotnej i polityka zdrowotna.
Z
Z
adanie
adanie
20
20
.
.
1
1
.
.
Zapewnienie dost
Zapewnienie dost
ę
ę
pu do
pu do
ś
ś
wiadcze
wiadcze
ń
ń
opieki zdrowotnej.
opieki zdrowotnej.
Podzadanie (...).
Podzadanie (...).
Rozw
Rozw
ó
ó
j Ratownictwa Medycznego (Ministerstwo Zdrowia).
j Ratownictwa Medycznego (Ministerstwo Zdrowia).
Cel:
Cel:
1) Poprawa bezpiecze
1) Poprawa bezpiecze
ń
ń
stwa zdrowotnego w stanach nag
stwa zdrowotnego w stanach nag
ł
ł
ego zagro
ego zagro
ż
ż
enia
enia
ż
ż
ycia.
ycia.
Miernik
Miernik
:
:
Odsetek powierzchni kraju obj
Odsetek powierzchni kraju obj
ę
ę
tej zasi
tej zasi
ę
ę
giem
giem
ś
ś
mig
mig
ł
ł
owcowej s
owcowej s
ł
ł
u
u
ż
ż
by ratownictwa
by ratownictwa
medycznego (z czasem
medycznego (z czasem
dolotu
dolotu
20
20
min
min
.)
.)
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa: 40% ;
bazowa: 40% ;
PLAN: 43%.
PLAN: 43%.
Odsetek os
Odsetek os
ó
ó
b obj
b obj
ę
ę
tych opieka medyczn
tych opieka medyczn
ą
ą
-
-
warto
warto
ść
ść
docelowa 6%
docelowa 6%
16
16
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
–
–
III.
III.
•
•
URZ
URZ
Ą
Ą
D WOJEW
D WOJEW
Ó
Ó
DZKI (PRZYK
DZKI (PRZYK
Ł
Ł
AD MO
AD MO
Ż
Ż
LIWEGO
LIWEGO
ROZWI
ROZWI
Ą
Ą
ZANIA).
ZANIA).
Funkcja
Funkcja
20
20
.
.
Organizacja opieki zdrowotnej i polityka zdrowotna.
Organizacja opieki zdrowotnej i polityka zdrowotna.
Z
Z
adanie
adanie
20
20
.
.
1
1
.
.
Zapewnienie dost
Zapewnienie dost
ę
ę
pu do
pu do
ś
ś
wiadcze
wiadcze
ń
ń
opieki zdrowotnej.
opieki zdrowotnej.
Podzadanie (...).
Podzadanie (...).
Rozw
Rozw
ó
ó
j Ratownictwa Medycznego (Wojew
j Ratownictwa Medycznego (Wojew
ó
ó
dztwa).
dztwa).
Cel 1:
Cel 1:
Zapewnienie pomocy w stanach nag
Zapewnienie pomocy w stanach nag
ł
ł
ego zagro
ego zagro
ż
ż
enia zdrowia.
enia zdrowia.
Cel 2:
Cel 2:
Zapewnienie przez koordynator
Zapewnienie przez koordynator
ó
ó
w w
w w
ł
ł
a
a
ś
ś
ciwej pracy dyspozytor
ciwej pracy dyspozytor
ó
ó
w medycznych.
w medycznych.
Miernik
Miernik
:
:
Ś
Ś
redni czas oczekiwania na pomoc medyczn
redni czas oczekiwania na pomoc medyczn
ą
ą
w wojew
w wojew
ó
ó
dztwie (wojew
dztwie (wojew
ó
ó
dztwach).
dztwach).
Liczba zespo
Liczba zespo
ł
ł
ó
ó
w ratownictwa medycznego w stosunku do za
w ratownictwa medycznego w stosunku do za
ł
ł
o
o
ż
ż
e
e
ń
ń
Wojew
Wojew
ó
ó
dzkiego Planu Dzia
dzkiego Planu Dzia
ł
ł
ania.
ania.
Liczba zespo
Liczba zespo
ł
ł
ó
ó
w (ratownictwa medycznego) w stosunku do liczby ludno
w (ratownictwa medycznego) w stosunku do liczby ludno
ś
ś
ci.
ci.
17
17
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
–
–
IV.
IV.
•
•
Minister GOSPODARKI.
Minister GOSPODARKI.
Funkcja
Funkcja
6
6
.
.
Koordynacja polityki gospodarczej kraju.
Koordynacja polityki gospodarczej kraju.
Z
Z
adanie
adanie
6
6
.
.
2
2
.
.
Dywersyfikacja
Dywersyfikacja
ź
ź
r
r
ó
ó
de
de
ł
ł
zaopatrzenia i sposobu wytwarzania energii.
zaopatrzenia i sposobu wytwarzania energii.
Podz
Podz
adanie
adanie
(...).
(...).
Tworzenie warunk
Tworzenie warunk
ó
ó
w dla funkcjonowania g
w dla funkcjonowania g
ó
ó
rnictwa
rnictwa
.
.
Cel
Cel
:
:
Wzrost efektywno
Wzrost efektywno
ś
ś
ci funkcjonowania g
ci funkcjonowania g
ó
ó
rnictwa w
rnictwa w
ę
ę
gla kamiennego.
gla kamiennego.
Wzrost zu
Wzrost zu
ż
ż
ycia w
ycia w
ę
ę
gla kamiennego
gla kamiennego
Miernik
Miernik
1
1
:
:
Rentowno
Rentowno
ść
ść
przedsi
przedsi
ę
ę
biorstw g
biorstw g
ó
ó
rniczych
rniczych
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa
bazowa
–
–
rentowno
rentowno
ść
ść
netto
netto
2,1% (2006), PLAN > 0.
2,1% (2006), PLAN > 0.
Miernik
Miernik
2:
2:
Jednostkowy wynik ze sprzeda
Jednostkowy wynik ze sprzeda
ż
ż
y w
y w
ę
ę
gla, warto
gla, warto
ść
ść
bazowa
bazowa
–
–
8,08 z
8,08 z
ł
ł
/t (2006),
/t (2006),
PLAN > 0.
PLAN > 0.
18
18
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
–
–
V.
V.
•
•
Minister FINANS
Minister FINANS
Ó
Ó
W.
W.
Funkcja
Funkcja
4
4
.
.
Zarz
Zarz
ą
ą
dzanie finansami pa
dzanie finansami pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Z
Z
adanie
adanie
4.9
4.9
Dzia
Dzia
ł
ł
ania kontrolne w zakresie poboru nale
ania kontrolne w zakresie poboru nale
ż
ż
no
no
ś
ś
ci bud
ci bud
ż
ż
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Dwa wybrane podzadania tego zadania:
Dwa wybrane podzadania tego zadania:
Podzadanie A (...) Prowadzenie kontroli podatkowych i celnych.
Podzadanie A (...) Prowadzenie kontroli podatkowych i celnych.
Cel
Cel
:
:
Sprawdzenie czy kontrolowani wywi
Sprawdzenie czy kontrolowani wywi
ą
ą
zuj
zuj
ą
ą
si
si
ę
ę
z obowi
z obowi
ą
ą
zk
zk
ó
ó
w wynikaj
w wynikaj
ą
ą
cych z
cych z
przepis
przepis
ó
ó
w prawa podatkowego i celnego.
w prawa podatkowego i celnego.
Miernik
Miernik
1
1
:
:
Ś
Ś
rednia wysoko
rednia wysoko
ść
ść
ustale
ustale
ń
ń
nale
nale
ż
ż
no
no
ś
ś
ci podatkowych przypadaj
ci podatkowych przypadaj
ą
ą
ca na 1
ca na 1
kontrolera (tys. PLN)
kontrolera (tys. PLN)
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa 175,53, PLAN: 184,46.
bazowa 175,53, PLAN: 184,46.
Miernik
Miernik
2
2
:
:
Liczba kontroli w toku kt
Liczba kontroli w toku kt
ó
ó
rych ujawniono przest
rych ujawniono przest
ę
ę
pstwa lub wykroczenia
pstwa lub wykroczenia
skarbowe w stosunku do (wszystkich) przeprowadzonych kontroli pr
skarbowe w stosunku do (wszystkich) przeprowadzonych kontroli pr
zez administracj
zez administracj
ę
ę
podatkow
podatkow
ą
ą
, warto
, warto
ść
ść
bazowa
bazowa
-
-
25,81%, PLAN: 26,59%.
25,81%, PLAN: 26,59%.
Miernik
Miernik
3
3
:
:
Liczba wszcz
Liczba wszcz
ę
ę
tych kontroli w roku bud
tych kontroli w roku bud
ż
ż
etowym na 1 pracownika
etowym na 1 pracownika
zatrudnionego w kom
zatrudnionego w kom
ó
ó
rce kontroli, warto
rce kontroli, warto
ść
ść
bazowa 33,58, PLAN: 33,68.
bazowa 33,58, PLAN: 33,68.
19
19
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
–
–
VI.
VI.
•
•
Minister FINANS
Minister FINANS
Ó
Ó
W
W
–
–
cd
cd
.
.
Funkcja
Funkcja
4
4
.
.
Zarz
Zarz
ą
ą
dzanie finansami pa
dzanie finansami pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Z
Z
adanie
adanie
4.9
4.9
Dzia
Dzia
ł
ł
ania kontrolne w zakresie poboru nale
ania kontrolne w zakresie poboru nale
ż
ż
no
no
ś
ś
ci bud
ci bud
ż
ż
etu pa
etu pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Podzadanie B (...) Inicjowanie post
Podzadanie B (...) Inicjowanie post
ę
ę
powa
powa
ń
ń
kontrolnych prowadzonych przez
kontrolnych prowadzonych przez
organ kontroli skarbowej.
organ kontroli skarbowej.
Cel
Cel
:
:
Wykrywanie istotnych nieprawid
Wykrywanie istotnych nieprawid
ł
ł
owo
owo
ś
ś
ci zagra
ci zagra
ż
ż
aj
aj
ą
ą
cych bezpiecze
cych bezpiecze
ń
ń
stwu pa
stwu pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Miernik
Miernik
1
1
:
:
Wysoko
Wysoko
ść
ść
wp
wp
ł
ł
yw
yw
ó
ó
w bud
w bud
ż
ż
etowych (uzyskanych) w wyniku post
etowych (uzyskanych) w wyniku post
ę
ę
powa
powa
ń
ń
kontrolnych (
kontrolnych (
mln
mln
PLN)
PLN)
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa 108,90 ; PLAN: 114,34.
bazowa 108,90 ; PLAN: 114,34.
Miernik
Miernik
2
2
:
:
Liczba wszcz
Liczba wszcz
ę
ę
tych post
tych post
ę
ę
powa
powa
ń
ń
karnych skarbowych na1000
karnych skarbowych na1000
przeprowadzonych kontroli, warto
przeprowadzonych kontroli, warto
ść
ść
bazowa
bazowa
-
-
220,66 ; PLAN: 231,00.
220,66 ; PLAN: 231,00.
Miernik
Miernik
3
3
:
:
Ś
Ś
rednia wysoko
rednia wysoko
ść
ść
ustalonych zaleg
ustalonych zaleg
ł
ł
o
o
ś
ś
ci podatkowych przypadaj
ci podatkowych przypadaj
ą
ą
ca na
ca na
tysi
tysi
ą
ą
c kontroler
c kontroler
ó
ó
w (
w (
mln
mln
PLN) warto
PLN) warto
ść
ść
bazowa
bazowa
–
–
105,62
105,62
mln
mln
PLN ; PLAN: 109,84.
PLN ; PLAN: 109,84.
20
20
W
W
ybrane zadania i podzadania
ybrane zadania i podzadania
wraz z przypisanymi im celami i
wraz z przypisanymi im celami i
m
m
iernikami
iernikami
-
-
VII.
VII.
•
•
Minister SKARBU PA
Minister SKARBU PA
Ń
Ń
STWA.
STWA.
Funkcja
Funkcja
5
5
.
.
Ochrona praw i interes
Ochrona praw i interes
ó
ó
w Skarbu Pa
w Skarbu Pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Z
Z
adanie
adanie
6
6
.
.
2
2
.
.
Gospodarowanie mieniem Skarbu Pa
Gospodarowanie mieniem Skarbu Pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Podz
Podz
adanie
adanie
A (...)
A (...)
Prywatyzacja.
Prywatyzacja.
Cel
Cel
:
:
Zmiana struktury w
Zmiana struktury w
ł
ł
asno
asno
ś
ś
ciowej gospodarki przy zachowaniu poziomu zapewniaj
ciowej gospodarki przy zachowaniu poziomu zapewniaj
ą
ą
cego
cego
efektywno
efektywno
ść
ść
funkcjonowania podmiot
funkcjonowania podmiot
ó
ó
w.
w.
Miernik
Miernik
:
:
Stosunek uzyskanych przychod
Stosunek uzyskanych przychod
ó
ó
w z prywatyzacji do przychod
w z prywatyzacji do przychod
ó
ó
w zaplanowanych
w zaplanowanych
–
–
warto
warto
ść
ść
bazowa
bazowa
–
–
100%, PLAN: 100%
100%, PLAN: 100%
Podzadanie B (...)
Podzadanie B (...)
Nadz
Nadz
ó
ó
r w
r w
ł
ł
a
a
ś
ś
cicielski.
cicielski.
Cel
Cel
:
:
Utrzymanie sp
Utrzymanie sp
ó
ó
ł
ł
ek w jak najlepszej kondycji ekonomicznej: wzrost efektywno
ek w jak najlepszej kondycji ekonomicznej: wzrost efektywno
ś
ś
ci dzia
ci dzia
ł
ł
ania
ania
podmiot
podmiot
ó
ó
w gospodarczych oraz ochrona interes
w gospodarczych oraz ochrona interes
ó
ó
w pa
w pa
ń
ń
stwa.
stwa.
Miernik
Miernik
:
:
Liczba sp
Liczba sp
ó
ó
ł
ł
ek w jak najlepszej kondycji ekonomicznej, wzrost efektywno
ek w jak najlepszej kondycji ekonomicznej, wzrost efektywno
ś
ś
ci dzia
ci dzia
ł
ł
ania podmiot
ania podmiot
ó
ó
w
w
gospodarczych oraz ochrona interes
gospodarczych oraz ochrona interes
ó
ó
w pa
w pa
ń
ń
stwa, warto
stwa, warto
ść
ść
bazowa
bazowa
–
–
60%, PLAN: 65%.
60%, PLAN: 65%.