Plan amortyzacji pożyczki
Plan amortyzacji pożyczki
Zadanie
Przedsiębiorstwo sprzedaje samochody na raty.
Cena gotówkowa samochodu wynosi 45 tys. zł.
Kupując na raty samochód klient:
- 20% wpłaca gotówką (0,2 x 45 tys. = 9 tys. zł),
- 36 tys. zł do spłaty ratalnie (24% rocznie, 6% kwartalnie) – 6 rat
Oblicz kalendarz spłat jeśli:
A. kwota spłaty jest stała – 6.000 zł,
B. suma spłacanego kwartalnie kapitału i odsetek jest stała,
C. termin pierwszej spłaty odroczono o dwa kwartały.
Jednolita kwota spłaty – rata
annuitetowa
Jednolita rata okresowej spłaty:
R = k x
d - stopa procentowa dla okresu n,
n - liczba rat,
k - kapitał początkowy.
d/100 x (1 + d/100)
n
(1 + d/100)
n
- 1
Jednolita kwota spłaty – rata
annuitetowa
Jednolita rata okresowej spłaty:
R = 36.000 x
R =
7. 321
d - stopa procentowa dla okresu n,
n - liczba rat,
k - kapitał początkowy.
6/100 x (1 + 6/100)
6
(1 + 6/100)
6
- 1
A
Wariant A - stała rata spłaty kapitału
Rata
Rata
kapitału
Odsetki
Razem
(kapitał +
odsetki)
Dług pozostały
0
-
-
-
1
2
3
4
5
6
Razem
-
A
Wariant A - stała rata spłaty kapitału
Rata
Rata
kapitału
Odsetki
Razem
(kapitał +
odsetki)
Dług pozostały
0
-
-
-
36 000
1
6 000
2 160
8 160
30 000
2
6 000
1 800
7 800
24 000
3
6 000
1 440
7 440
18 000
4
6 000
1 080
7 080
12 000
5
6 000
720
6 720
6 000
6
6 000
360
6 360
0
Razem
36 000
7 560
43 560
-
B
Wariant B - metoda annuitetowa stała suma [odsetki + rata spłaty kapitału]
Rata
Razem
(kapitał +
odsetki)
Odsetki
Rata kapitału
Dług pozostały
0
-
-
-
1
2
3
4
5
6
Razem
-
B
Wariant B - metoda annuitetowa stała suma [odsetki + rata spłaty kapitału]
Rata
Razem
(kapitał +
odsetki)
Odsetki
Rata kapitału
Dług pozostały
0
-
-
-
36 000
1
7 321
2 160
5 161
30 839
2
7 321
1 850
5 471
25 368
3
7 321
1 522
5 799
19 569
4
7 321
1 174
6 147
13 423
5
7 321
805
6 516
6 907
6
7 321
414
6 907
0
Razem
43 926
7 926
36 000
-
Jednolita kwota spłaty – rata
annuitetowa
Jednolita rata okresowej spłaty:
Kapitał do spłaty po dwóch kwartałach karencji = 36.000
x (1, 06)
2
= 40. 450
R = 40.450 x
R =
11.674
d - stopa procentowa dla okresu n,
n - liczba rat,
k - kapitał początkowy.
6/100 x (1 + 6/100)
4
(1 + 6/100)
4
- 1
C
Wariant C - czasowa karencja w spłacie + metoda annuitetowa stała suma [odsetki +
rata spłaty kapitału]
Rata
Razem
(kapitał + odsetki)
Odsetki
Rata kapitału
Dług pozostały
0
1
2
3
4
5
6
razem
razem
C
Wariant C - czasowa karencja w spłacie + metoda annuitetowa stała suma [odsetki +
rata spłaty kapitału]
Rata
Razem
(kapitał + odsetki)
Odsetki
Rata kapitału
Dług pozostały
0
-
-
-
36 000
1
-
-
-
38 160
2
-
-
-
40 450
3
11 674
2 427
9 247
31 203
4
11 674
1 872
9 802
21 401
5
11 674
1 284
10 390
11 011
6
11 674
661
11 013
-3
razem
46 696
6 244
40 452
-
Odsetki skapitalizowane za kwartał
1 i 2
4 450
razem
10 694