Zarządzanie 

ryzykiem 

kredytowym

 

 

Ryzyko kredytowe

• Udzielone kredyty
• Przyznane, a nie pobrane kredyty
• Gwarancje i akcepty bankowe
• Akredytywy
• Lokaty międzybankowe
• Instrumenty rynku kapitałowego

 

 

Ryzyko kredytowe

• ryzyko aktywne (czynne)
• ryzyko pasywne (bierne)

 

 

Aktywne ryzyko kredytowe

Stanowi zagrożenie niespłacenia 
przez kredytobiorcę płatności 
kredytowych w ustalonym w 
umowie kredytowej wysokości i 
terminie

 

 

 

Pasywne ryzyko kredytowe

Oznacza natomiast zagrożenie 
wcześniejszego, niż wynika to z 
umowy, wycofania przez klienta 
zdeponowanych środków lub 
zagrożenie nie uzyskania 
kredytów refinansowych od 
instytucji finansowych

 

 

 

Ryzyko kredytowe stosowne 

do podmiotu

• ryzyko indywidualne 

(wynikające z pojedynczej 
umowy kredytowej)

• ryzyko portfelowe (łączne – 

zagregowane ryzyka 
indywidualne) 

 

 

Zarządzanie ryzykiem i jego 

elementy

• identyfikacja ryzyka
• jego oszacowania
• akceptacji i limitowania ryzyka
• ochrony i zabezpieczenia się przed 

negatywnymi skutkami ryzyka

• kontroli (monitorowania) ryzyka
• pokrywania kosztów ryzyka (finansowania)
• zastosowania działań doraźnych lub 

ostatecznych (restrukturyzacja kredytu, 

windykacja) 

 

 

Ryzyko kredytowe 

w zróżnicowanych ujęciach

• mikroekonomicznym, tj. 

pojedynczego kredytobiorcy

• makroekonomicznym – całego 

portfela kredytowego banku

 

 

 

Monitoring kredytowy

Jest to system bieżącej i 
systemowej weryfikacji zdolności 
kredytowej klienta oraz 
zabezpieczeń prawnych w toku 
funkcjonowania kredytu

 

 

 

Procedury monitoringu 

kredytowego wynikają z: 

• zewnętrznych regulacji 

ustawowych

• regulacji wewnętrznych, 

przyjętych w danym banku 

 

 

Monitoring

• przedsiębiorcy (personalna 

zdolność kredytowa)

• firmy (ekonomiczna zdolność 

kredytowa)

• warunków kredytowania
• zabezpieczeń kredytowych

 

 

 

Personalna zdolność 

kredytowa

• stosunku z bankiem (szczerość, 

otwartość, zaufanie, skrytość)

• zmiany w cechach osobowości
• kwalifikacje zawodowe i 

menedżerskie

• błędy menedżerskie
• stan zdrowia

 

 

Ekonomiczna zdolność 

kredytowa (1)

• sposób kierowania firmą
• lokalizacja produkcji (zakładu)
• dostawcy, odbiorcy
• zbyt, sytuacja rynkowa, marketing
• system rachunkowości, 

sprawozdawczości

 

 

Ekonomiczna zdolność 

kredytowa (2)

• rozliczenia z urzędem skarbowym, 

instytucjami ubezpieczeniowymi

• stosunki płatnicze, sposoby płatności, 

obroty na rachunkach

• system informatyczny
• informacje negatywne (informacje, 

raporty, zawiadomienia np. z innych 

banków, wywiadowni, prasy)

 

 

Warunki kredytowania

• przeznaczenia kredytu zgodnie z celem 

zadeklarowanym we wniosku

• wysokość uruchomionego i wykorzystanego 

kredytu

• okresu kredytowania (odchylenia od terminów 

umownych)

• przyjęcia zdeklarowanych zabezpieczeń
• wysokości prowizji, marży, stopy procentowej
• zmian w spłacie kredytu
• wykonania innych porozumień do umowy 

kredytowej

 

 

Zabezpieczenia kredytowe

• wystarczalność bieżącej wartości 

zabezpieczeń

• zmiany od ostatnich zabezpieczeń
• przewidywaną wartość 

zabezpieczeń w momencie spłaty 
kredytu (np. prolongaty kredytu) 

 

 

Wdrażanie metod zarządzania 

ryzykiem kredytowym

Ograniczenie zagrożeń 
związanych z zaangażowaniem 
kredytowym poprzez limitowanie 
finansowania podmiotów z 
poszczególnych rodzajów 
działalności

 

 

 

Kryteria wyznaczania limitów 

dla poszczególnych sektorów 

gospodarki (1)

• aktualna koniunktura gospodarcza w 

sektorze

• perspektywy rozwojowe sektora na tle 

ogólnych trendów w gospodarce

• konkurencja w sektorze
• wrażliwość sektora na cykle 

koniunkturalne 

• wrażliwość sektora na innowacje 

techniczne i technologiczne

 

 

Kryteria wyznaczania limitów 

dla poszczególnych sektorów 

gospodarki (2)

• stabilność kosztów wytwarzania w 

sektorze

• stopień energochłonności sektora 

transformalności jego majątku oraz 
bariery wejścia do sektora

• uzależnienie od nabywców 
• siła związków zawodowych
• uregulowania sektorowe wewnątrz 

sektora

 

 

Skąd się wzięły złe długi?

1. Banki udzielały kredytów firmom starej 

gospodarki

2. Słabo monitorowały kredytobiorców i 

zbyt późno próbowały 
restrukturyzować złe długi

3. Niefachowo szacowały ryzyko i 

zadowalały się zbyt słabymi 
zabezpieczeniami

 

 

Kto za to zapłaci!

1. Klienci detaliczni banków – w postaci 

wyższych prowizji i opłat oraz coraz 

niższego oprocentowania kont a Visa

2. Firmy – banki ograniczają akcję kredytową 

jedynie do najlepszych klientów, bojąc się 

kolejnych wpadek

3. Gospodarka – pieniądze w postaci rezerw 

na złe długi mogłyby być przeznaczone na 

kredyty

4. Akcjonariusze – odpisy na rezerwy zjadają 

zyski i dywidendę

 

 

Co się zmieni w bankach

1. Zaostrzone zostaną procedury 

kredytowe i zabezpieczenia 
kredytowe wobec klientów

2. Banki będą wykorzystywać dane z 

Biura Informacji Kredytowej

3. Będą sprzedawać należności firmom 

windykacyjnym