Strategie rozwoju i

zarządzania w bankach

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Zarządzanie przedsiębiorstwem bankowym – ogół

decyzji podejmowanych w toku pracy banku, mających

za przedmiot wybór celów działania, jak również

środków i sposobów działania prowadzących do

realizacji tych celów.
Zarządzanie polega na świadomym dokonywaniu

wyboru: celów (ogólnych i szczegółowych), środków

finansowych bądź rzeczowych, rozwiązań

organizacyjnych, sposobów wykonywania czynności

czy postępowania w danej sprawie lub we wszystkich

podobnych sprawach.

Zarządzanie tak określone ma miejsce na wszystkich

szczeblach hierarchii służbowej, także na szczeblu

wykonawczym, ilekroć podejmowane są zdefiniowane

wyżej decyzje.

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Bank na potrzeby zarządzania to przedsiębiorstwo bankowe:

– samodzielna jednostka organizacyjna,
– określająca na podstawie własnych decyzji:

•

zakres swojego działania,

• organizację wewnętrzną, globalną strategię i

szczegółową politykę,

• podejmująca swobodne decyzje i ponosząca za nie

pełną odpowiedzialność finansową,

– prowadząca określoną działalność gospodarczą,
– posługująca się środkami i metodami działania,
– świadcząca swe usługi odpłatnie, zmierzająca do

osiągania zysku, pomnażania kapitału i majątku.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Obszary zagadnień, których dotyczą podejmowane w procesie

zarządzania bankiem decyzje:

1. kształtowanie czynników wewnętrznych

dysponowanymi przez bank,

2. kształtowanie stosunków zewnętrznych.

Wyodrębniona jest dziedzina – zarządzania własnymi i obcymi

środkami finansowymi:

•

sfera działalności depozytowej,

•

pośrednictwa w rozliczeniach i dokonywania operacji
płatniczych,

•

sfera działalności kredytowej i lokacyjnej,

•

obszar różnego typu operacji finansowych.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Etapy zarządzania bankiem - występujące równocześnie:

– organizowanie działalności banku,
– wytyczanie polityki banku:

• strategii banku,
• polityki szczegółowej,
• planów finansowych,

– kierowanie bieżącą działalnością,
– analizowanie i ocenianie osiąganych wyników, badanie

sytuacji zewnętrznej.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Wnioski istotne dla zarządzania bankiem – wynik, efekt

stwierdzeń:

1. bank musi zachowywać stały kontakt z otaczającą go

rzeczywistością,

2. napływające dane muszą być poddawane właściwej

ocenie,

3. ze zgromadzonych danych i dokonanych ocen muszą

być niezwłocznie wyciągnięte odpowiednie wnioski.

Masowość i szybkie tempo podejmowanych decyzji.

Wszystkie dokonywane operacje obciążone są ryzykiem.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cel polityki bankowej – definicja -

ustalenie przez podmiot

podejmujący decyzje kierunku działania, który ma
doprowadzić w przyszłości do określonego stanu
realnego

.

Stosowanie koncepcji kompleksowej – cel polityki bankowej

obejmuje kilka zadań o różnym znaczeniu dla banku, na ogół
sprzeczne, wymagając kompromisu między koncepcjami.

Cele mogą być w stosunku do siebie komplementarne lub

konkurencyjne.

Uporządkowanie celów sprzecznych można dokonać przez

zastosowanie koncepcji:

– użyteczności,
– warunków pobocznych.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Koncepcja użyteczności przy realizacji celów

konkurencyjnych:

• założenie – żaden cel nie ma pierwszeństwa,
• nieosiągnięcie jednego celu jest wyrównywane przez

przekroczenie innego celu,

• ustalenie pierwszeństwa realizacji celów,
• określenie osiąganych wielkości, które są niezbędne przy

ich realizacji.

Koncepcja warunków pobocznych przy realizacji celów

konkurencyjnych.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cele działalności banku spełniają funkcje:

• kontrolna – wykorzystywana do bieżącego monitorowania

działalności banku,

• sterująca – sprzyja procesowi decyzyjnemu i koordynacji

celów szczegółowych.

Realizując cele należy uwzględniać ograniczenia pochodzące z

otoczenia oraz z systemu wewnętrznego.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cele polityki banku formułuje się przez określenie:

1. osiągnięcie zysku,
2. rozwój czynności bankowych,
3. zwiększenie sumy bilansowej , zasobów kapitałowych

jako czynnik warunkujący działanie banku,

4. maksymalizacja wartości akcji banku,
5. zachowanie bezpieczeństwa banku.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cele polityki banku:

2. rozwój czynności bankowych

Działania bankowe w celu rozszerzenia zakresu usług:

– specjalizacja regionalna,
– specjalizacja według form czynności,
– specjalizacja według rodzaju klienta.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cele polityki banku:

3. zwiększenie sumy bilansowej, zasobów
kapitałowych jako czynnik warunkujący działanie
banku

• Banki dążą do maksymalizacji obrotów – wzrost wartości

sumy bilansowej.

• Uwzględnić należy rentowność – nie zawsze wzrost sumy

bilansowej przyczynia się do poprawy rentowności, możliwy
jest również jej spadek. Cel komplementarny – osiągnięcie
jednego kosztem pogorszenia się możliwości realizacji
innych.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cele polityki banku:

3. zwiększenie sumy bilansowej

Zwiększenie kapitału własnego banku zwiększa zdolność do:

1. podejmowania wielkich zadań inwestycyjnych i

finansowania wielkich organizmów gospodarczych,

2. nawiązania współpracy z innymi bankami,
3. wdrażania postępu technicznego,
4. skutecznego podejmowania ryzyka kredytowego.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Cele polityki banku:

4. maksymalizacja wartości akcji banku

Maksymalizacja wartości akcji banku = maksymalizacja wartości

firmy.

Bank realizuje strategię, która wyraża się w:

1. dążeniu do zwiększenia dywidend dla akcjonariuszy poprzez

zwiększenie zyskowności operacji dokonywanych przez bank,

2. dążeniu do zmniejszania ryzyka poprzez redukcję złych

kredytów oraz podniesienie wskaźnika wypłacalności,

3. dokonywaniu odpowiedniej korelacji między dwoma

wymienionymi dążeniami w celu optymalnego osiągnięcia
celu, tj. poprawy oceny banku w oczach inwestorów.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Kierowanie bieżącą działalnością banku:

– oparte o system sprawozdawczy,
– w oparciu o opracowany kompletny plan finansowy,
– kontrola dokonywanych czynności,
– bieżąca, ciągła kontrola, ocena ogólnej sytuacji.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Zespół pracowniczy – wpływ na rozwój banku, element

strategii:

1. wzrasta znaczenie czynnika ludzkiego,
2. kształtowanie zespołu pracowniczego:

1. odpowiednio ilościowo i jakościowo dobór kadry,
2. szkolenie pracowników,
3. motywowanie,
4. integrowanie całej ekipy,

3. oczekiwane cechy pracownika bankowego i zespołu

pracowniczego…

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Zespół pracowniczy – wpływ na rozwój banku, element strategii:

cd 3. oczekiwane cechy pracownika bankowego i zespołu
pracowniczego

• szczególne cechy umysłu i charakteru,
• wysoki poziom moralny:

– bezwzględna uczciwość,
– lojalność względem banku i wobec klientów,
– wysokie poczucie odpowiedzialności,

• świadome tworzenie więzi łączącej zespół z bankiem

wdrażając dobrą współpracę,

• ocena jakości kadry pracowniczej.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Podmioty zainteresowane analizą i oceną działalności banku:

1. organ nadzoru,
2. właściciel banku,
3. osoby zarządzające bankiem,
4. agencje ratingowe,
5. potencjalni inwestorzy i klienci.

Oceny dokonywane metodami wskaźnikowymi i

zaawansowanymi metodami kontrolingowymi.

Wykorzystywane w ocenie banku sprawozdania finansowe .

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Sprawozdania finansowe:

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

bilans

rachunek zysków i strat

rachunek przepływu

środków pieniężnych

sprawozdania ze zmian

w kapitale własnych

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Przygotowanie sprawozdań finansowych według :

• Międzynarodowych Standardów Rachunkowości MSR,
• Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

MSSF,

W Unii Europejskiej stosuje się wzorce sprawozdań finansowych dla

banków FIN-REP i COREP.

FINREP –FINancial REPorting –opracowany przez CEBS dla wszystkich

krajów Unii Europejskiej pakiet służący do raportowania
ostrożnościowych, skonsolidowanych danych finansowych (luźno)
opartych na MSSF (nieobowiązkowy)

COREP –COmmon REPorting –opracowany przez CEBS (Committee of

European Banking Supervisors) pakiet sprawozdawczy służący do
raportowania danych dotyczących adekwatności kapitałowej banków
według Dyrektyw CRD (Capital Requirments Directive: 2006/48/WE
oraz 2006/49/WE) dla wszystkich krajów Unii Europejskiej (do 2013
roku nieobowiązkowy)

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Controling jako metoda zarządzania bankiem komercyjnym

definicja: system wspierający kadrę kierowniczą w

zarządzaniu; zadaniem jego jest opracowanie raportów
dotyczących sytuacji banku, na podstawie których
kierownictwo banku może podejmować trafne decyzje
pozwalające sprostać konkurencji oraz zapewniające dobrą
obsługę klientów.

Controling odnosi się do:
• analizy sytuacji finansowej banku,
• stopnia realizacji planów,
• poziomu generowania ryzyka i efektywności.

Uwaga!!! kontrola – przeszłość, controlling – przyszłość

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Controlling – praktyczne wskazówki:

• Poszukuje przyczyn pojawiających się problemów i

przedstawia propozycje ich rozwiązania, sygnalizując
możliwości lub zagrożenia.

• Controlling jest skierowany na przyszłość, dlatego też jego

celem jest zapewnienie długofalowego rozwoju banku.

• Realizacja celów, które najczęściej są sprzeczne – umożliwia

znalezienie między nimi pewnego kompromisu i
wypracowuje harmonogram ich realizacji.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Podstawowe funkcje controllingu:

1. gromadzenie oraz analiza informacji,
2. analiza sytuacji finansowej banku,
3. planowanie,
4. monitorowanie ryzyka bankowego,
5. rachunek efektywności banku,
6. kontrola.

Zakres funkcjonowania controlingu w banku:

7. ocena sytuacji finansowej banku,
8. planowanie finansowe,
9. monitorowanie ryzyka bankowego,
10. rachunek efektywności.

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Kierownicy

zespołów /

wydziałów

Dyrektorzy

departamentów

Rada / Zarząd

banku

• Sprawozdania z

działalności zespołu /

wydziału.

• Kontrola realizacji

zadań.

• Raporty dotyczące

efektywności departamentu,

stopnia wykonania zadań,

przyczyny odchyleń od

wartości planowanych.

• Syntetyczne sprawozdania

dotyczące wszystkich obszarów

aktywności banku, zawierające:

• Ocenę stopnia realizacji celów,

informację o odchyleniach i ich

przyczynach,

• Informację o zjawiskach

pozytywnych i negatywnych

(dodatkowo – propozycje ich

neutralizacji)

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011

Strategie rozwoju i zarządzania w bankach

Strategie rozwoju

i zarządzania w

bankach

dr M. Lipowicz,

Bankowość

, semestr zimowy 2010/2011