8ba9


BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
1
BANKOWOŚĆ
-ĆWICZENIA
2001/2002
ROK: II
SEMESTR: III
WYKAADOWCA:
Mgr KRYSTYNA JURYSTA
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
2
SPIS TREÅšCI
1 PROGRAM ZAJĆ ........................................................................................................................... 4
2 LITERATURA.................................................................................................................................... 5
3 SYSTEM BANKOWY I USAUGI BANKOWE .......................................................................... 6
3.1 FUNKCJE SYSTEMU BANKOWEGO:.................................................................................... 6
3.2 OD CZEGO ZALEŻY ROZWÓJ SYSTEMU BANKOWEGO:.......................................... 6
3.3 MODELE SEKTORA BANKOWEGO: .................................................................................... 7
3.4 RODZAJE BANKÓW: ................................................................................................................. 7
4 TWORZENIE BANKÓW - WYMAGANIA................................................................................... 9
4.1 CZYNNOÅšCI BANKOWE:........................................................................................................ 10
4.2 KATEGORIE OPERACJI BANKOWYCH:........................................................................... 10
4.3 RODZAJE RACHUNKÓW BANKOWYCH:......................................................................... 11
4.4 TAJEMNICA BANKOWA OBEJMUJE:................................................................................. 11
4.5 DOSTP DO INFORMACJI BANKOWYCH:...................................................................... 11
5 NARODOWY BANK POLSKI ..................................................................................................... 12
5.1 CELE GAÓWNE NBP ................................................................................................................ 12
5.2 ZADANIA...................................................................................................................................... 12
5.3 ORGANY....................................................................................................................................... 12
5.3.1 PREZES NBP ........................................................................................................................ 13
5.3.2 RADA POLITYKI PIENIŻNEJ (RPP) .............................................................................. 13
5.3.3 ZARZD NBP....................................................................................................................... 14
6 NADZÓR BANKOWY  KOMISJA NADZORU BANKOWEGO ......................................... 14
6.1 HISTORIA..................................................................................................................................... 14
6.2 SKAAD KOMISJI NADZORU BANKOWEGO.................................................................... 14
6.3 ZADANIA KOMISJI NADZORU BANKOWEGO............................................................... 14
6.4 KONTROLA KOMISJI NADZORU BANKOWEGO .......................................................... 15
6.5 INSPEKTORZY KOMISJI NADZORU BANKOWEGO .................................................... 15
6.6 GAÓWNE NORMY BADANIA PRZEZ KOMISJ NADZORU BANKOWEGO ........ 15
6.6.1 NORMY DOTYCZCE FUNDUSZY WAASNYCH........................................................ 15
6.6.1.1 WSKAyNIKI...................................................................................................................... 16
6.6.1.2 REZERWA CELOWA ...................................................................................................... 17
6.6.1.3 REZERWA OBOWIZKOWA........................................................................................ 18
6.6.2 NORMY DOTYCZCE ZAPOBIEGANIU KONCENTRACJI KREDYTÓW I
WIERZYTELNOÅšCI.............................................................................................................................. 18
6.6.3 LIMITY DOTYCZCE NABYWANIA AKCJI................................................................ 19
7 OPERACJE BANKOWE................................................................................................................ 21
7.1 OPERACJE CZYNNE ................................................................................................................ 21
7.1.1 KREDYTY.............................................................................................................................. 21
7.1.1.1 RODZAJE KREDYTÓW.................................................................................................. 22
7.1.1.2 WNIOSEK I UMOWA KREDYTOWA ......................................................................... 23
7.1.1.3 ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW .................................................................................. 23
7.1.2 POŻYCZKI............................................................................................................................. 24
7.1.3 INWESTYCJE W PAPIERY WARTOÅšCIOWE ............................................................... 24
7.1.4 RZECZOWY MAJTEK TRWAAY................................................................................... 24
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
3
7.2 OPERACJE BIERNE.................................................................................................................. 24
7.2.1 DEPOZYTY PIENIŻNE (LOKATY)................................................................................ 24
7.2.2 EMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ...................................................................... 25
7.2.3 KREDYT REFINANSOWY ................................................................................................. 26
7.2.4 KSIŻECZKI ......................................................................................................................... 26
7.3 OPERACJE POÅšREDNICZCE ............................................................................................... 26
7.3.1 ROR ........................................................................................................................................ 26
7.3.2 SEJFY I SKRYTKI DEPOZYTOWE ................................................................................. 27
7.3.3 KANTORY ............................................................................................................................. 27
7.3.4 INKASO ŚRODKÓW PIENIŻNYCH............................................................................... 27
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
4
(ćw. z 15-09-2001)
1 PROGRAM ZAJĆ
1. Pieniądz, rynek, polityka pieniężna
a) Rynek pieniężny
b) Instrumenty polityki pieniężnej
Narodowego Banku Polskiego
Rynek międzybankowy
Pozostałe instrumenty
2. Bank, system bankowy i usługi bankowe
a) Bank jako specyficzna forma przedsiębiorstwa
b) Rodzaje i funkcje banków
c) Podstawy prawne działalności banków
d) Ryzyko bankowe
e) Istota i rodzaje usług bankowych
f) Pojęcie systemu bankowego
3. Bank operacyjny (komercyjny)
a) Istota i cel działalności banku
b) Regulacje prawne funkcjonowania banków
c) Kapitały własne i obce
d) Konstrukcja bilansu banku
e) Ocena działalności bankowej
4. Operacje bankowe
a) Rodzaje operacji bankowych
b) Operacje pasywne
c) Operacje aktywne
d) Operacje pośredniczące
e) Aktywa pracujÄ…ce i niepracujÄ…ce
5. Bankowe rachunki depozytowe
a) yródła pozyskania pieniądza
b) Istota depozytu
c) Istota lokaty
d) Istota i charakter rachunku bankowego
e) Rodzaje rachunków bankowych
f) Koszty obsługi i korzyści dla banku z poszczególnych zródeł pozyskania pieniądza
6. Działalność kredytowa banku
a) Istota i rola kredytu
b) Klasyfikacja kredytów bankowych
c) Kredyty w sytuacji normalnej i nieregularnej
d) Zasada ustalania i naliczania prowizji, opłat i odsetek od kredytu
e) Dokumentacja kredytowa
f) Badanie zdolności kredytowej
g) Zabezpieczenia zwrotności kredytów
Osobiste
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
5
Rzeczowe
Inne
h) Umowa kredytowa
7. Bankowe operacje pośredniczące
a) Operacje kasowo-skarbcowe
b) Obrót gotówkowy i bezgotówkowy
c) Inkaso
d) Akredytywa
e) Korzystanie ze skarbca bankowego
f) Wynajmowanie skrytek bankowych
g) Transakcje terminowe
h) Pośrednictwo w zakresie emisji i obrotu papierami wartościowymi
i) Rynek pieniężny
8. Bank centralny
a) Miejsce b.c. w systemie finansowym państwa
b) Zadania i funkcje b.c.
c) Instrumenty działania b.c.
d) Regulacje:
Makroekonomiczne
Strukturalne
Alokacyjne
Ostrożnościowe
Organizacyjne
ZabezpieczajÄ…ce
e) Prawne podstawy działalności b.c.
2 LITERATURA
1. W. Jaworski -  Współczesny bank lub  Bankowość lub Jaworski, Krzyszkiewicz, Kosiński 
 Banki, rynek, polityka .
2. Cheropolitańska, Borkowska   Kredyty i gwarancje bankowe .
3. Marek Jakubek   Prawo bankowe
4. Akty prawne z 29-08-97r.
 prawo bankowe  dz.u.rr. 140 poz. 939
 o narodowym banku polskim  dz.u.rr. 140 poz. 938
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
6
(ćw. z 23-09-2001)
3 SYSTEM BANKOWY I USAUGI BANKOWE
BANK  osoba prawna utworzona zgodnie z przepisami ustaw: prawo bankowe, działająca na podstawie
zezwoleń: koncesje i uprawniona do wykonywania czynności bankowych.
BANK (definicja ekonomiczna)  osoba prawna, instytucja zaufania publicznego, która spełnia
następujące funkcje:
zaspokaja zapotrzebowanie na pieniądz w postaci kredytów
skupia czasowo wolne fundusze: depozyty, lokaty
przeistacza czasowo wolne fundusze w fundusze pracujÄ…ce
BANK = KASA  słowa zarezerwowane tylko do działalności bankowej; wyjątek to bank krwi  ale z
nazwy wynika, że instytucja ta nie świadczy usług bankowych. Nazwa kasa  może być używana przez
jednostki, które udzielają pożyczek osobom fizycznym zrzeszonym lub pracującym w ramach danej
jednostki.
POŻYCZKA  może je udzielić właściciel pieniędzy, bez podania celu na jaki pożyczka zostanie
przeznaczona, nie musi być zabezpieczeń, nie musi być oprocentowana, nie musi być umowy pisemnej.
SYSTEM BANKOWY  to bank centralny, banki komercyjne, banki działające na terenie danego kraju,
normy i przepisy prawne, które określają wzajemne powiązania i stosunki banków z otoczeniem.
3.1 FUNKCJE SYSTEMU BANKOWEGO:
stabilizacyjna
regulujÄ…ca
alokacyjna  przemieszczanie funduszy, transformacje funduszy
informacyjna  stopy procentowe
zapewnia ograniczenie ryzyka bankowego
3.2 OD CZEGO ZALEŻY ROZWÓJ SYSTEMU BANKOWEGO:
od rozwoju gospodarczego państwa
od ustroju politycznego państwa
od klientów: wiek, zaufanie, zainteresowanie
od regulacji prawnych
od skłonności banków do innowacji
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
7
3.3 MODELE SEKTORA BANKOWEGO:
anglosaski:
zalety: bazuje na giełdzie i rynkach finansowych; rynek innowacji finansowych; banki
inwestycyjne nastawione na rynek finansowy; niezależność przedsiębiorstw od banku
wady: częste wahania zmiany kursów, częste zmiany klientów i partnerów
niemiecko  japoński:
zalety: banki uniwersalne z szeroką gamą usług, usługi są tańsze, mniejsze ryzyko pozyskania
kapitału, system bardziej stabilny, dostosowanie usług do potrzeb klienta
wady: przedsiębiorstwa zaciągają u nich kredyty krótko- i długoterminowe, opóznienie w
pozyskiwaniu środków, nierówne traktowanie klientów
3.4 RODZAJE BANKÓW:
bank centralny
komercyjne  szeroka gama usług dla klientów
inwestycyjne - w Polsce nie ma takich bo giełda jest zbyt słaba; są to banki żyjące z inwestycji,
pozyskują środki na giełdzie i dają je na kredyty inwestycyjne
spółdzielcze
specjalistyczne - ograniczają swoją działalność do pewnej grupy usług albo podmiotów np. bank
inwestycyjny np. banki hipoteczne  pozyskują środki z emisji listów zastawnych (nie ma takich
w Polsce); np. banki operacyjne  rozliczają operacje między klientami
NBP (bank centralny)  bank państwowy siedzibą w Warszawie. Jego organa to:
prezes - pełni funkcję reprezentacyjną, przewodniczący RPP i zarządu, wybiera go sejm na
wniosek prezydenta, kadencja trwa 6 lat, odwołuje go sejm gdy: trwa choroba powyżej 3
miesięcy, jest skazany prawomocnym wyrokiem sadu, jest skazany trybunałem stanu
zakazujÄ…cym piastowania stanowisk kierowniczych
Rada Polityki Pieniężnej  powołuje ją sejm (3 osoby), senat (3 osoby) i prezydent (3 osoby),
członków jest 9 i prezes (jednocześnie przewodniczący), kadencja trwa 6 lat, zajmuje się
ustalaniem stóp %, wspiera zadania rządu w rozwoju gospodarczym kraju, nakłada normy
ostrożnościowe na banki (wysokość współczynnika wypłacalności, normy koncentracji kredytów,
normy zakupu akcji, nieruchomości), rezerwy cenowe
ZarzÄ…d
FUNKCJE NBP:
Bank emisyjny  emituje pieniądze; ustala wzory, ilość, zabezpieczenia; decyduje o emisji bonów
pieniężnych; dokonuje obsługi bonów skarbowych i obligacji (wypuszczanych przez radę
ministrów); organizuje obieg pieniężny tzn. reguluje podaż pieniądza na rynku i dostosowuje ja do
warunków gospodarczych; wpływa na kreację pieniądza przez banki np. normy kredytowe
Bank banków  nadzoruje działalność innych banków (bo nakłada normy); udział innym bankom
kredytów: redyskontowego  pod zastaw weksli, lombardowego  pod zastaw papierów
wartościowych, dziel sztuki, nieruchomości.
Bank państwa  obsługa i organizacja rachunków zagranicznych; pożyczki dla rządu;
administracja długiem publicznym; zarządzanie rezerwami złota i rezerwami dewizowymi;
utrzymywanie kursu walutowego
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
8
PODAŻ PIENIDZA  ilość pieniądza na rynku:
Podaż pieniądza gotówkowego
Podaż pieniądza bezgotówkowego  postać kredytu kreowanego przez banki
PARYTET  udział kruszcu, najczęściej złota, w jednostce pieniężnej danego kraju na podstawie aktu
prawnego. W 1971 r. Zniesiono możliwość zamiany pieniądza na złoto.
PARYTET WALUTOWY  wartość danej waluty w stosunku do innej waluty albo koszyka walut. W
Polsce od 2001 r. Koszyk to dolary i euro.
DEWALUACJA  spadek wartości pieniądza
REWALUACJA  wzrost parytetu, wzrost wartości pieniądza
DEPRECJACJA  zjawisko rynkowe, spadek siły nabywczej pieniądza
APRECJACJA  zjawisko rynkowe, wzrost siły nabywczej pieniądza
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
9
(ćw. z 21-10-2001)
4 TWORZENIE BANKÓW - WYMAGANIA
1. koncesje:
na utworzenie banku
na rozpoczęcie działalności bankowej
Wydaje je prezes NBP a dokładnie Komisja Nadzoru Bankowego (KNB)
2. minimalny kapitał  5 mln euro
3. budynek  musi mieć urządzenia zabezpieczające i pomieszczenia na sejf i skrytki bankowe (także
odpowiednio zabezpieczone)
4. zarząd  min. 2 osoby z wykształceniem i doświadczeniem zawodowym niezbędnym do
kierowania bankiem; założyciele i zarząd muszą dawać rękojmię prowadzenia działalności w
sposób należycie zabezpieczający interesy klientów tzn. niekaralność za przestępstwa umyślne,
nie może być przeciw nim prowadzone postępowanie karne lub karno-skarbowe, nie mogą w
poprzednich miejscach pracy spowodować uszkodzeń majątkowych
5. program  3-letni program działalności, który gwarantuje bezpieczeństwo zdeponowanych
środków
6. wkłady pieniężne jednego właściciela albo grupy podmiotów powiązanych ze sobą musza mieć
< 50% wszystkich kapitałów własnych
7. aporty jednego właściciela albo grupy podmiotów powiązanych ze sobą musza mieć < 15%
funduszy własnych
8. kapitał nie może pochodzić z pożyczki, kredytu, nie może być zastawiony ani obciążony oraz nie
może pochodzić ze zródeł nieudokumentowanych
9. o koncesje występują właściciele
10. gdy jest ich > 10 wyznaczają max 3 pełnomocników, którzy w ich imieniu występują o koncesje
11. we wniosku o koncesje znajdować się musi nazwa banku, siedziba, czynności bankowe jakie
będzie ten bank wykonywał, dane o kapitale, dane o właścicielach
12. komisja ma 3 miesiące na podjęcie decyzji o przyznaniu koncesji o utworzenie banku lub 6
miesięcy w wyjątkowych wypadkach
13. decyzja pozytywna zawiera często informacje o uchybieniach, które trzeba naprawić by otrzymać
drugą koncesję np. kapitał jest niewystarczający
14. jeśli sugestie są uwzględnione, zarząd kieruje wniosek o druga koncesję
15. obydwie koncesje tracą moc jeśli w ciągu 1 roku od decyzji na utworzenie banku (1-sza koncesja)
bank nie rozpoczął działalności
16. rozpoczęcie działalności  pierwsza umowa z klientem
17. bank wykonujący czynności nie zgodnie z uprawnieniami otrzymuje karę: cofnięcie koncesji
(notoryczne łamanie uprawnień); grzywna lub upomnienie (zarząd, prezes); kara pozbawienia
wolności dla zarządu do lat 3.
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
10
4.1 CZYNNOÅšCI BANKOWE:
wkłady pieniężne terminowe i na żądanie
kredyty
gwarancje bankowe
rachunki bankowe
rozliczenia pieniężne bankowe
inne czynności (mogą je wykonywać także instytucje pozabankowe):
czeki, pożyczki, poręczenia, weksle
WYJTKI:
1) są pewne instytucje finansowe, które mogą wykonywać niektóre czynności bankowe jeśli mają
indywidualnÄ… zgodÄ™ na ich wykonywanie wydana przez KomisjÄ™ Nadzoru Bankowego w
porozumieniu z ministrem finansów np. SKOK
2) banki mogą wykonywać czynności nie objęte koncesją pod warunkiem, że wykonują je na zlecenie
banku posiadajÄ…cego takie uprawnienia
3) podmioty, które z mocy prawa mogą wykonywać czynności bankowe i nie są bankami np. Agencja
Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, Kast Zapomogowo-Pożyczkowe
OPERACJE BANKOWE  są to wszystkie rodzaje czynności bankowych wykonywanych przez bank.
4.2 KATEGORIE OPERACJI BANKOWYCH:
czynne (aktywne)  dysponowanie pieniędzmi w celu wygenerowania zysku, odpowiedzialność
ponosi bank:
" kredyty
" pożyczki (z kapitału własnego a nie zdeponowanego)
" faktoring (wierzytelności pieniężne)
" papiery wartościowe - obligacje państwowe, miejskie, przedsiębiorstw; akcje, bony skarbowe
(środki idą do skarbu państwa), weksle, bony pieniężne (środki idą do NBP)
" majątek rzeczowy  nieruchomości, dzieła sztuki
bierne (pasywne)  gromadzenie środków pieniężnych, odpowiedzialność ponosi bank:
" depozyty pieniężne
" emisja papierów wartościowych  akcji, bonów kasowych, obligacji, certyfikatów
depozytowych, weksli
" kredyt refinansowy w NBP (pożyczka pieniędzy od NBP pod zastaw)
pośredniczące (usługowe)  pozostałe czynności wykonywane na rachunek i ryzyko klienta:
" skrytki depozytowe
" sejf
" kantory
" karty płatnicze
" wydawanie czeków
" rachunki bankowe
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
11
4.3 RODZAJE RACHUNKÓW BANKOWYCH:
ROR  oszędnościowo-rozliczeniowe, bieżące
Pomocnicze  środki na konkretny cel np. spółdzielnie mieszkaniowe składają tam pieniądze na
cel remontowy
Terminowe  wolne środki pieniężne (lokaty)
Walutowe  kwota zdeponowana jest w walucie obcej
Kredytowe  ruchy środków pieniężnych związane z udzielonym kredytem np. spłaty, środki
udzielone
Maklerskie
Zastrzeżone  walutowe, dla osoby krajowej ale wpłaty dokonywane są przez osobę zagraniczną
Zagraniczne wolne  dla osób zagranicznych
NOSTRO  jeśli dany bank posiada w innym banku
LORO  jaki dany bank prowadzi dla innego banku
VOSTRO  z punktu widzenia banku  c , osobnego, który śledzi ruchy innych banków
4.4 TAJEMNICA BANKOWA OBEJMUJE:
Czy jest siÄ™ klientem danego banku
Obroty
Saldo
Dane personalne
4.5 DOSTP DO INFORMACJI BANKOWYCH:
Właściciel
Współwłaściciel
Pełnomocnicy i osoby upoważnione
Urząd skarbowy ale jeśli toczy się postępowanie skarbowe przeciw danej osobie
Sąd jeśli toczy się postępowanie karne, karno-skarbowe, o podział majątku, alimentacyjne lub
przestępstwo z działalności gospodarczej
UOP- bez nakazu, Centralne Biuro Åšledcze  z nakazem
Biegły rewident  osoba, która bada bilans przedsiębiorstwa lub banku
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
12
(ćw. z 03-11-2001)
5 NARODOWY BANK POLSKI
NBP jest bankiem centralnym. Posiada osobowość prawną co oznacza, że może podejmować czynności
prawne, pozywać i być pozwanym. Nie podlega wpisowi do rejestru sądowego i przedsiębiorstw, posiada
prawa nabyte na mocy ustawy.
Jego siedziba mieści się w Warszawie, posiada wiele oddziałów terenowych na terenie całego kraju.
Nie można ogłosić upadłości NBP.
Posiada dwa organy doradcze i opiniodawcze: radÄ™ ekonomicznÄ… i radÄ™ naukowÄ….
NBP może tworzyć:
" przedsiębiorstwa państwowe np. Mennica Państwowa, Państwowa Wytwórnia papierów
Wartościowych
" jednostki badawczo-rozwojowe
" spółki prawa handlowego np. Polski Bank Inwestycyjny S.A.
5.1 CELE GAÓWNE NBP
utrzymanie stabilnego poziomu cen
wspieranie polityki rządu (realizowane pod warunkiem, że nie jest sprzeczny z pierwszym)
(pozostałe cele w art. 3 ustawy o NBP)
5.2 ZADANIA
emisja pieniÄ…dza
emituje bony pieniężne
prowadzi rachunki :
" banków
" rzÄ…du
" budżetu państwa
" bankowego funduszu gwarancyjnego
" jednostek budżetowych (gminy i powiaty mogą wystąpić z NBP na zasadzie przetargu)
" urzędów skarbowych
" ZUSu
" izb skarbowych
" za zgodą prezesa NBP osoby prawne (np. spółki) mogą mieć utworzony rachunek
" od 1989 nie mogą mieć konta w NBP osoby fizyczne
nie nadzoruje banków
udziela kredytów innym bankom
ustawodawstwo (ramy)
5.3 ORGANY
1. prezes NBP
2. Rada Polityki Pieniężnej
3. zarzÄ…d NBP
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
13
5.3.1 PREZES NBP
Powoływanie i odwołanie następuje przez sejm na wniosek prezydenta.
Kadencja trwa 6 lat i nie dłużej niż 2 kadencje.
Odwoływany gdy:
nie pełni obowiązków na skutek długotrwałej choroby (3 miesiące)
został skazany prawomocnym wyrokiem sądu za przestępstwa
wyrokiem Trybunału Stanu o zakazie zajmowania kierowniczych stanowisk
Kadencja wygasa:
po 6 latach
w razie śmierci
w razie rezygnacji
w razie odwołania
Zadania prezesa NBP:
przewodniczy RPP, zarzÄ…dowi oraz Komisji Nadzoru Bankowego
reprezentuje NBP na zewnÄ…trz
jest zwierzchnikiem pracowników NBP
Wiceprezesi i członkowie zarządu powoływani są przez prezydenta na wniosek prezesa NBP.
5.3.2 RADA POLITYKI PIENIŻNEJ (RPP)
W skład RPP wchodzą:
PrzewodniczÄ…cy (prezes NBP)
3 członków powołanych przez prezydenta
3 członków powołanych przez sejm
3 członków powołanych przez senat
Powoływani są na okres 6 lat
Jej zadaniem jest ustalanie corocznych założeń polityki pieniężnej a w szczególności:
wysokość stóp procentowych NBP (redyskontowa i lombardowa)
zasady i stopy rezerw obowiązkowych banków
zasady operacji otwartego rynku
przyjmuje roczne sprawozdania NBP
ocenia działalność zarządu NBP w zakresie realizacji założeń polityki pieniężnej
ustala zasady rachunkowości NBP
Spotkania RPP odbywajÄ… siÄ™ przynajmniej raz w miesiÄ…cu.
Uchwały zapadają większością głosów (minimum 4 członków musi brać udział w spotkaniu +
przewodniczÄ…cy)
Przewodniczący ma głos decydujący
Odwołanie (każdy swoich członków) na skutek;
zrzeczenie siÄ™ swej funkcji
choroba (powyżej 3 miesięcy)
skazanie prawomocnym wyrokiem sądu za popełnione przestępstwa
jeżeli nie zawiesi na okres pracy w RPP członkostwa w partii czy związku zawodowym
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
14
5.3.3 ZARZD NBP
Skład:
Prezes NBP
2 wiceprezesów
4-6 członków
Funkcje:
jest organem wykonawczym RPP
prowadzi nadzór nad operacjami otwartego rynku
określa zasady gospodarowania funduszami NBP
sporzÄ…dza bilans NBP
dokonuje oceny obiegu pieniężnego
Wymogi co do członków i zapadania uchwał są takie same jak w RPP
6 NADZÓR BANKOWY  KOMISJA NADZORU BANKOWEGO
6.1 HISTORIA
Pierwszy organ kontroli powstał w 1989 roku. Był to Departament Nadzoru Bankowego i istniał w
ramach NBP.
Pózniej powstał Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego i był niezależny od NBP.
Obecnie istnieje Komisja Nadzoru Bankowego, także niezależna od BP. Komisja spełnia rolę
ustawodawczÄ…, natomiast faktycznej kontroli dokonuje Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego
(składa się z przewodniczącego i inspektorów).
6.2 SKAAD KOMISJI NADZORU BANKOWEGO
prezes  przewodniczÄ…cy Komisji i prezes NBP
zastępca przewodniczącego  minister finansów lub osoba przez niego delegowana
przedstawiciel prezydenta
prezes zarzÄ…du Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
przewodniczący Komisji Papierów Wartościowych I Giełd lub jego zastępca
przedstawiciel ministra finansów
generalny inspektor nadzoru bankowego
przedstawiciel Związku Banków Polskich - bez prawa głosu uczestniczy w posiedzeniach komisji (z
głosem doradczym)
6.3 ZADANIA KOMISJI NADZORU BANKOWEGO
określenie zasad działania banków
nadzorowanie banków w zakresie przestrzegania ustaw
okresowa ocena banków
opiniowanie zasad organizacji nadzoru bankowego
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
15
6.4 KONTROLA KOMISJI NADZORU BANKOWEGO
sprawozdawczość miesięczna, kwartalna, półroczna, roczna
sprawdza, czy bank wykonuje czynności bankowe przewidziane w koncesji
stan rezerw
sprawdza, czy udzielone gwarancje sÄ… zgodne ze statutem
stan zabezpieczeń banku
płynność banku
6.5 INSPEKTORZY KOMISJI NADZORU BANKOWEGO
muszą posiadać wyłącznie obywatelstwo polskie
muszą posiadać pełnię praw publicznych
muszą mieć 3-letni staż w bankowości
muszą mieć zdany egzamin na stanowisko inspektora
muszą mieć wyższe wykształcenie: prawnicze, ekonomiczne lub inne potrzebne w tej dziedzinie
muszą mieć nienaganną opinię tzn. nie mogą być karani z winy umyślnej
muszą dawać rękojmię należytego wykonywania obowiązków
6.6 GAÓWNE NORMY BADANIA PRZEZ KOMISJ NADZORU BANKOWEGO
1) dotyczące funduszy własnych
a. współczynnik wypłacalności
b. rezerwa na ryzyko ogólne (rezerwa celowa)
c. rezerwa obowiÄ…zkowa
2) zapobiegające koncentracji kredytów i wierzytelności
3) limity dotyczÄ…ce nabywania akcji
4) ograniczenia w tworzeniu banków
6.6.1 NORMY DOTYCZCE FUNDUSZY WAASNYCH
PAYNNOŚĆ  bank musi móc terminowo regulować bieżące zobowiązania
WYPAACALNOŚĆ  bank musi być zdolny do regulowania wszystkich zobowiązań
OKRES ZAPADALNOŚCI  przedział czasu między datą sporządzenia sprawozdania a datą
faktycznego wpływu należności do banku
OKRES WYMAGALNOŚCI  przedział czasu między datą sprawozdania a datą realizacji zobowiązań
Podział w okresach zapadalności i wymagalności:
a vista
poniżej 1 miesiąca
od 1 miesiąca do 3 miesięcy
od 3 do 6 miesięcy
od 6 miesięcy do 1 roku
od 1 do 2 lat
od 2 do 5 lat
powyżej 5 lat
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
16
Bank i komisję interesują dwa pierwsze punkty, gdyż w banku powinna być nadwyżka aktywów nad
zobowiązaniami. Jeśli nie ma takowej, bank musi określić program naprawczy. Jeśli program nie jest
dostateczny Komisja może zawiesić koncesję banku.
6.6.1.1 WSKAyNIKI
aktywa plynne (do 1 miesiÄ…ca)
wskaznik plynności szybkiej = > 1
pasywa plynne (do 1 miesiÄ…ca)
aktywa plynne (do 3 miesięcy)
wskaznik plynności bieżącej =
pasywa plynne (do 3 miesięcy)
< 0.7  0.9 zła płynność (brak płynności)
> 1 nad płynność banku
> 1.4 bardzo duża ad płynność, która przynosi straty
kapital wlasny netto
wspóczynnik wyplacalności = "100%
aktywa ważone ryzykiem
KAPITAA WAASNY NETTO  kapitał akcyjny, zapasowy, rezerwowy z lat ubiegłych i z roku
obecnego pomniejszony o należności, na które nie utworzono rezerwy (brakująca rezerwa celowa)
AKTYWA WAŻONE RYZYKIEM  poszczególne pozycje aktywów pomnożone przez wagi ryzyka,
które się im przyporządkowane:
0% - gotówka w kasie, należności od NBP, należności zabezpieczone gwarancjami NBP
10% - papiery wartościowe emitowane przez NBP, przez skarb państwa, należności zabezpieczone
papierami wartościowymi rządowymi lub NBP
30% - należności od banków krajowych
50% - należności gminne
100% - pozostałe należności i papiery wartościowe
WYMAGANY WSPÓACZYNNIK WYPAACALNOŚCI:
8% - ustawowo dla wszystkich banków z siedzibą w Polsce
15% - 1 rok działalności banku
12% - 2 rok działalności banku
18% - bank zaczyna działać zbyt asekuracyjnie
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
17
6.6.1.2 REZERWA CELOWA
Jest to pewien procent należności od podmiotów finansowych i niefinansowych. Nie tworzy się rezerwy
na należności posiadające gwarancje państwa lub NBP.
Banki co kwartał dokonują przeglądów należności (kredytów) i przypisują je do jednej z czterech
kategorii:
1) normalne  należność (maksymalny termin opóznienia w spłacie kredytu < 1 miesiąc)
2) poniżej standardu (maksymalny termin opóznienia w spłacie kredytu 1-3 miesiące)
3) wątpliwe (maksymalny termin opóznienia w spłacie kredytu 3-6 miesięcy)  jeśli sytuacja finansowa
dłużnika uległa pogorszeniu tzn. gdy strata narusza kapitał podstawowy np. kapitał akcyjny
4) stracone (maksymalny termin opóznienia w spłacie kredytu > 6 miesięcy)  jeśli dłużnik został
postawiony w stan upadłości, jeśli toczy się przeciw niemu postępowanie egzekucyjne, jeśli
kwestionuje swoją należność, jeśli nie można ustalić miejsca pobytu dłużnika, jeśli nastąpiły
nieodwracalne zmiany w sytuacji finansowej uniemożliwiające spłatę długu (kapitały własne ujemne)
WYSOKOŚĆ REZERWY CELOWEJ dla wyżej wymienionych kategorii:
1) rezerwy nie tworzy siÄ™
2) 20%
3) 50%
4) 100%
Jeśli bank utworzy rezerwę celową mniejszą niż wymagana musi poinformować o tym Komisję Nadzoru,
podać powód takiego stanu oraz podać kiedy rezerwa zostanie uzupełniona.
ZADANIE ROZWIZANIE:
Bank posiada następujące kredyty o
0% * 41800 zł = 0 zł
opóznieniu w spłacie:
20% * 32500 zł = 6500 zł
do 1 miesiąca, wartość 41800 zł
20% * 22850 zł = 4570 zł
do 2 miesięcy, wartość 32500 zł
50% * 13120 zł = 6560 zł
do 3 miesięcy, wartość 22850 zł
50% * 11750 zł = 5875 zł
do 5 miesięcy, wartość 13120 zł
100% * 5200 zł = 5200 zł
do 6 miesięcy, wartość 11750 zł
100% * 2320 zł = 2320 zł
do 1 roku, wartość 5200 zł
100% * 1540 zł = 1540 zł
dłużnik kwestionuje swoją
50% * 3650 zł =1825 zł
należność, wartość 2320 zł
Aącznie 34390 zł.
dłużnik jest w stanie upadłości,
Brakuje więc 1390 zł, bank powinien
wartość 1540 zł
poinformować o tym Komisję i podać powód takiej
strata przewyższa kapitał
sytuacji oraz termin uzupełnienia rezerwy.
zapasowy, wartość 3650 zł.
Bank utworzył rezerwę w wysokości
33000 zł. Czy kwota ta jest wystarczająca?
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
18
6.6.1.3 REZERWA OBOWIZKOWA
Jest to pewien procent depozytów zgromadzonych przez bank, który nie może zostać przeznaczony na
akcjÄ™ kredytowÄ….
Ustawa o NBP nakłada na banki rezerwę obowiązkową w wysokości 30% od wkładów na żądanie, 20%
od wkładów terminowych. Są to wartości maksymalne, tzn. Rada Polityki Pieniężnej może obniżyć
wartość stopy procentowej rezerwy obowiązkowej. Obecnie wynosi ona 5% od wszystkiego. Do
niedawna stopy wynosiły:
PLN zł waluty obce
a vista 20% 5%
lokaty terminowe 11% 5%
Rezerwa obowiązkowa określana jest miesięcznie jako średnia arytmetyczna stanu depozytów na koniec
pierwszej i drugiej dekady oraz ostatniego dnia miesiÄ…ca poprzedzajÄ…cego miesiÄ…c utworzenia rezerwy.
Rezerwa obowiązkowa jest składana w NBP na rachunku nie oprocentowanym w wysokości co najmniej
90% wartości rezerwy. Reszta może być utrzymywana w kasie własnej. Banki spółdzielcze natomiast
zrzeszone w BGÅ» tam trzymajÄ… swoje rezerwy.
Rezerwy obowiązkowej nie tworzy się od środków pozyskanych ze sprzedaży papierów wartościowych,
od budżetu państwa oraz pozyskanych od innego banku.
6.6.2 NORMY DOTYCZCE ZAPOBIEGANIU KONCENTRACJI KREDYTÓW I
WIERZYTELNOÅšCI
1) Bank musi zgłaszać do Komisji Nadzoru Bankowego fakt udzielenia kredytu w wysokości
przekraczającej 10% funduszy własnych.
2) Suma udzielonych kredytów i pożyczek, nabytych obligacji oraz innych niż akcje papierów
wartościowych a także suma udzielonych gwarancji, poręczeń, akredytyw w stosunku do jednego
podmiotu albo podmiotów powiązanych ze sobą kapitałowo lub organizacyjnie nie może przekraczać
25% funduszy własnych banku
Wyjątki do dwóch powyższych stwierdzeń:
1) skarb państwa
2) NBP
3) międzynarodowe instytucje finansowe
4) rządy i banki centralne organizacji współpracy gospodarczej i rozwoju
5) wierzytelności, które są zabezpieczone przez te organizacje
Bank może stosować ostrzejsze kryteria niż te, które zostały podane wyżej.
Bank nie może stosować korzystniejszych warunków dla:
1) akcjonariuszy
2) pracowników
3) członków organów banku
4) jednostek zależnych i stowarzyszonych z bankiem
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
19
Dla tych osób:
kredyt i pożyczka powyżej 5 000 euro wymaga uchwały zarządu, rady nadzorczej w tajnym
głosowaniu, przy czym 2/3 musi być za
Suma wierzytelności w stosunku do tych podmiotów nie może przekraczać 10% funduszy
podstawowych (wyjątek to banki spółdzielcze 25%)
jeżeli jedna umowa przekracza 30 000 euro podlega zgłoszeniu do Komisji Nadzoru Bankowego
6.6.3 LIMITY DOTYCZCE NABYWANIA AKCJI
1) Banki mogą nabywać akcje, prawa z akcji lub posiadać udziały, których łączna wartość w stosunku
do jednego podmiotu lub grupy podmiotów powiązanych ze sobą nie przekracza 15% funduszy
własnych banku
2) banki mogą nabywać nieruchomości lub wierzytelności zabezpieczone hipoteką, których łączna
wartość nie przekracza 60% funduszy własnych banku
Wyjątki od dwóch powyższych stwierdzeń, które nie dotyczą:
1) banków (tzn. gdy właścicielem jest bank)
2) przedsiębiorstw świadczących usługi na rzecz banku tzn. instytucje rozliczeniowe, instytucje
wydające karty płatnicze bankowe i je obsługujące
3) powszechnych towarzystw emerytalnych oraz domów maklerskich, jeżeli bank posiada ponad 75%
akcji domu maklerskiego
ZADANIE
Porównać rentowność lokat. Warunek: dysponujemy 5000 zł i pozostawiamy w banku na 1 rok.
a. lokata 3 miesiÄ…ce  19%
b. lokata 6 miesięcy  19.5%
c. lokata 12 miesięcy  20%
UWAGA: kapitalizacja dla lokat poniżej 1 roku następuje po okresie umownym.
ROZWIZANIE
0.19
1) 5000 " (1+ )4 = 6019.86
4
0.195
2) 5000 " (1 + )2 = 6022.53
2
0.2
3) 5000 " (1+ )1 = 6000.00
1
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
20
ZADANIE
Dłużnik przedsiębiorstwa ogłasza upadłość. Jego dług wynosi 100 000 zł.
1) Po zakończeniu procesu upadłościowego wierzyciel szacuje, że można odzyskać 40 000 zł (po ok. 2
latach)
2) Kontrahent zgłosił propozycję odkupienia wierzytelności za 30 000 zł gotówką.
Który z wariantów jest korzystniejszy wiedząc, że: przedsiębiorstwo korzysta z kredytu 24% w skali
rocznej i kapitalizacja odsetek nastÄ™puje co ½ roku. Proces upadÅ‚oÅ›ci trwa 2 lata.
ROZWIZANIE
0,24
1) 40000 " (1+ )-4 = 25420.72
2
Korzystniejszy jest wariant 2.
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
21
(ćw. z 18-11-2001)
7 OPERACJE BANKOWE
Są to wszystkie czynności bankowe, których zakres jest określony w statucie i koncesji banku.
Operacje dzielimy na:
czynne
bierne
pośredniczące
OPERACJE BANKOWE
CZYNNE BIERNE POÅšREDNICZCE
" kredyty " depozyty pieniężne " skrytki depozytowe
" pożyczki " emisja papierów " sejfy
wartościowych
" faktoring " kantory
" kredyt refinansowy w NBP
" papiery wartościowe " karty płatnicze
" majątek rzeczowy " wydawanie czeków
" leasing " rachunki bankowe
" inkaso środków pieniężnych
7.1 OPERACJE CZYNNE
Są to operacje aktywne  dysponowanie pieniędzmi w celu wygenerowania zysku, odpowiedzialność
ponosi bank.
7.1.1 KREDYTY
Kredyty charakteryzuje siÄ™:
" pozostawienie pieniędzy do dyspozycji kredytobiorcy
" musi być podany cel kredytu
" musi być oprocentowany
" musi być zawarta umowa pisemna
" przedmiotem kredytu muszą być środki pieniężne
" kredytodawca dysponuje tylko kwotą pożyczaną a nie jest jej właścicielem (bank udziela kredytu ze
środków, które zebrał z depozytów i lokat)
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
22
7.1.1.1 RODZAJE KREDYTÓW
Konsumpcyjne  dla ludności, na bieżące potrzeby, z rachunków bieżących
Obrotowe  dla firm (odpowiednik k. konsumpcyjnego), na finansowanie bieżącej działalności firmy
Inwestycyjne  na zwiększenie rozmiarów przedsiębiorstwa, na rozwój infrastruktury, na nowe
wyposażenie
dyskontowe  polega na wykupie weksla przed terminem jego realizacji
akceptacyjne  polega na akceptowaniu weksli ciÄ…gnionych (trasowanych) na klienta
faktoring  skup wierzytelności wymagalnych lub niewymagalnych (przedawnionych lub
nieprzedawnionych), wierzytelność kupowana po kwocie niższej przez bank
leasing  bank nie jest leasingodawcą, jest udziałowcem leasingodawcy, może też finansować
leasingodawcÄ™ jak i leasingobiorcÄ™
zobowiązaniowe  bank zobowiązuje się do pewnego świadczenia (poręczenia i gwarancji); bank gdy
podpisuje umowę nie musi postawić pieniędzy do dyspozycji klienta, zrobi to, gdy klient nie wywiąże
siÄ™ ze swojego zobowiÄ…zania.
zabezpieczone lub niezabezpieczone
Podział kredytów konsumpcyjnych i obrotowych:
na rachunku bieżącym  kredyt występuje w ramach istnienia rachunku bieżącego czyli mamy
możliwość zrobienia debetu i kredytu w tym rachunku; kredyt może być odnawialny (otwarty lub
inblanco  ustalony limit, do którego możemy zaciągnąć kredyt) lub nieodnawialny (przydzielany
jednorazowo)
w rachunku kredytowym  osobny rachunek, na którym ewidencjonowane są obroty dotyczące
kredytu: przydzielenie kredytu, spłata kredytu, transze kredytowe, linia kredytowa; kredyty są ściśle
celowe; mogą być sezonowe; mogą być zaciągnięte w banku, w którym nie mamy konta
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
23
7.1.1.2 WNIOSEK I UMOWA KREDYTOWA
Wniosek kredytowy zawiera:
" cel kredytu
" sumÄ™ kredytu
" czas spłaty
" warunki spłaty
" czy przyznany jednorazowo, czy transzami
" formÄ™ oprocentowania
" zabezpieczenia
" walutÄ™
" rachunki w innych bankach
" kredyty w innych bankach
" w przypadku dużych kredytów sprawozdania finansowe (bilanse, rachunki zysków i strat, prognozy
na przyszłość, cash flow, zestawienie wierzytelności)
Umowa kredytowa  dokument, na podstawie którego bank przyznaje nam pieniądze, jest
potwierdzeniem warunków kredytu wymienionych we wniosku kredytowym
7.1.1.3 ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW
MAJTKOWE  swoich roszczeń możemy dochodzić do wysokości majątku będącego
przedmiotem zastawu, nie możemy dochodzić z majątku osobistego danej osoby (dłużnika)
" hipoteka  zabezpieczenie na nieruchomości np. budynek, grunty; osoba wpisana jako pierwsza
na hipotekÄ™ dochodzi swoich praw jako pierwsza
" zastaw  ruchomości np. samochód, dzieła sztuki, maszyny, licencje; osoba wpisana jako ostatnia
dochodzi swoich praw jako pierwsza
" blokada środków pieniężnych  brak możliwości dysponowania środkami pieniężnymi
znajdujÄ…cymi siÄ™ na rachunku bankowym (np. gdy zablokuje je syndyk skarbowy)
" przewłaszczenie na zabezpieczenie  najlepsza ale najkosztowniejsza forma zabezpieczenia;
przeniesienie notarialne prawa własności do pewnej rzeczy na czas udzielania kredytu do
momentu jego spłaty; po spłacie następuje ponowne notarialne przeniesienie prawa własności na
kredytobiorcę; kredytobiorca ponosi wszystkie koszty usług notarialnych
OSOBISTE (osobowe)  dochodzimy roszczeń z całego majątku dłużnika
" poręczenie  osoba poręczająca ma prawa dłużnika tzn. może dochodzić swoich roszczeń przed
sądem; jeśli umowa kredytowa jest nieważna poręczenie dalej jest ważne
" gwarancja  jeśli umowa kredytowa jest nieważna to gwarancja też jest nieważna
" cesja  przelew praw do określonej należności (wierzytelności)
" weksle  (akcepty, weksle inblanco), papier wartościowy, w którym dana osoba potwierdza
zaciągnięcie określonej pożyczki.
Weksel musi zawierać: słowo  weksel w treści weksla w języku, w którym wystawiono weksel,
bezwarunkowe zobowiązanie (weksel trasowany  zobowiązujemy kogoś do zapłaty) lub
przyrzeczenie zapłaty (weksel własny  sami przyrzekamy zapłacić), termin płatności weksla,
nazwisko lub nazwę osoby na rzecz której ma być dokonana płatność (może być też na
okaziciela), datÄ™ i miejsce wystawienia, kwotÄ™, walutÄ™.
Weksel inblanco  musi zawierać słowo  weksel , przyrzeczenie zapłaty lub zobowiązanie, nie
musi być kwoty, nie musi być podmiotu. Pozostałe informacje zawiera deklaracja wekslowa
określająca kiedy i w jakich warunkach następuje dokonanie wypełnienia weksla.
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
24
7.1.2 POŻYCZKI
Pożyczki charakteryzują się:
" jest to przeniesienie prawa własności określonej kwoty na pożyczkobiorcę i ten staje się jej
właścicielem
" nie musi być podany cel pożyczki
" nie musi być oprocentowana
" nie musi być sporządzona w formie umowy pisemnej (jeśli opiewa na kwotę większą od 500 zł
Kodeks Cywilny zaleca sporzÄ…dzenie umowy pisemnej)
" przedmiotem pożyczki mogą też być przedmioty itp. (nie tylko pieniądze)
" pożyczki udziela właściciel pieniędzy
7.1.3 INWESTYCJE W PAPIERY WARTOÅšCIOWE
" obligacje
" akcje
" bony skarbowe
" bony pieniężne
" papiery bankowe (certyfikaty, bony kasowe, listy zastawne)
" udziały w spółkach.
7.1.4 RZECZOWY MAJTEK TRWAAY
" nieruchomości
" rzadziej dzieła sztuki
7.2 OPERACJE BIERNE
Są to operacje pasywne  gromadzenie środków pieniężnych, odpowiedzialność ponosi bank.
7.2.1 DEPOZYTY PIENIŻNE (LOKATY)
Podział lokat:
" krótkoterminowe  do 1 roku (najkrótsza lokata  over night na 1 dobę; ale nie można wypłacać
pieniędzy po pewnej godzinie)
" długoterminowe  ponad 1 rok
" odnawialne (jeśli zmieni się wysokość oprocentowania w banku to po terminie ujętym w umowie
zmienia się też oprocentowanie lokaty)
" nieodnawialne
Kwota minimalna  wymagana przez bank np. przy zamykaniu rachunku bankowego (bank może
zamknąć konto, gdy kwota na nim jest mniejsza od minimalnej i przez ostatnie 3 lata nie były na
rachunku wykonywane żadne operacje oprócz dopisania odsetek).
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
25
Umowa podpisywana przy zawarciu lokaty zawiera:
" termin lokaty
" rodzaj oprocentowania
" kapitalizacjÄ™ odsetek
" wysokość odsetek
" wysokość kwoty, jaką lokujemy
" dane osoby lokujÄ…cej
" dane osoby przyjmujÄ…cej lokatÄ™
" dane pełnomocnika
" warunki zerwania lokaty (utrata całości lub części oprocentowania)
Warunki zamknięcia lokaty:
" jeśli lokata jest automatyczna (odnawialna) to nie zostaje zamknięta po terminie ujętym w umowie
7.2.2 EMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
akcje  papier wartościowy, który stanowi prawo do części kapitału spółki akcyjnej; zespół praw i
obowiązków wynikających z jej posiadania (prawo głosu na walnym zgromadzeniu, prawo do
dywidendy, prawo do naboru akcji nowej emisji, prawo pierwokupu, prawo do uczestniczenia w
walnym zgromadzeniu, bierne prawo wyborcze  możliwość wybrania do organów spółki)
świadectwa depozytowe  dokument potwierdzający otrzymanie akcji, które są zdeponowane w
banku
świadectwa tymczasowe  papier wartościowy wydawany po częściowej wpłacie na akcje na
okaziciela
świadectwa założycielskie  mają takie prawa jak akcje, wydawane jako forma wynagrodzenia za
czynności podejmowane przy zakładaniu spółki (np. dla prawników)
obligacje  dłużny papier wartościowy potwierdzający zaciągnięcie pożyczki.
Rodzaje obligacji i ich zabezpieczeń:
" skarbu państwa (do 4-5 lat)  gwarancja skarbu państwa lub NBP
" komunalne (do 10 lat) - gwarancja skarbu państwa lub NBP
" przedsiębiorstw (1-3 lat)  gwarancją jest hipoteka, zastaw majątkowy
" banku (1-3 lat)  gwarancją jest kapitał własny banku (min 10 mln euro), poręczenie gminy
Mają stałe oprocentowanie. Są zabezpieczone lub niezabezpieczone. Obligacje emitowane na polskim
rynku przeważnie mają gwarancje.
Zabezpieczenie całkowite  oznacza wypłacenie całej kwoty oraz odsetek
Zabezpieczenie częściowe  dotyczy tylko kwoty głównej bez odsetek
Jeśli chce się wyemitować obligacje niezabezpieczone, podmiot który je emituje musi sporządzić
sprawozdanie za 3 ostatnie okresy obrotowe, oraz jego kapitał własny musi wynosić co najmniej 5-cio
krotność minimalnej wartości kapitału akcyjnego własnego, przewidzianego do założenia spółki
(zgodnie z kodeksem handlowym min 1 mln x 5 = 5mln zł)
bony kasowe  papier wartościowy emitowany przez banki na określony czas, na okaziciela,
sprzedawany z dyskontem (czyli poniżej swojej wartości nominalnej, a wykup odbywa się po
wartości nominalnej). Mają z góry określone kwoty (nominały), maksymalny termin wykupu do 1
roku, zabezpieczeniem jest majÄ…tek
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
26
krótkoterminowy papier dłużny  jest to forma bonu, ale są bardziej niepewne bo jedyną gwarancją
jest dobra renoma firmy lub banku; traktowany jako weksel, nie ma jednolitego sposobu emisji
certyfikat depozytowy  papier wartościowy potwierdzający dokonanie wpłaty do banku; na
okaziciela; oprocentowany wyżej niż lokata; nie może być automatycznie przedłużony; nie można
wcześniej zgłosić się po pieniądze niż przewiduje to termin wykupu; najczęściej na 1 miesiąc
skrypty dłużne i listy zastawne - związane z bankami hipotecznymi; papier wartościowy na
okaziciela o stałym oprocentowaniu dochodu; zabezpieczone na majątku (hipotece) tej
nieruchomości, która jest jednocześnie kredytowana przez bank
7.2.3 KREDYT REFINANSOWY
Jest to finansowanie banku przez NBP, zaciąganie pożyczek w NBP. Stopy procentowe zmieniane.
Rodzaje kredytu refinansowego:
" redyskontowy  pod zastaw weksli
" lombardowy  pod zastaw papierów wartościowych, majątku rzeczowego, akcji, obligacji
7.2.4 KSIŻECZKI
" książeczki oszczędnościowo-rozliczeniowe  potwierdzały fakt, że mamy wpłacone pieniądze do
banku, można było wpłacać i wypłacać pieniądze na poczcie
" książeczki mieszkaniowe  pieniądze gromadzone a zakup mieszkania, forma długoterminowej
lokaty na zakup pierwszego mieszkania z uzyskaniem premii gwarancyjnej, która rekompensowała
utratę wartości pieniądza
7.3 OPERACJE POÅšREDNICZCE
Są to operacje usługowe  pozostałe czynności wykonywane na rachunek i ryzyko klienta.
7.3.1 ROR
Wymagania do założenia ROR-u:
" Zaświadczenie z zakładu pracy o zatrudnieniu - stałe wpływy (oprócz studentów, którzy deklarują
kwotę, którą będą wpłacali)
Umowa zakładająca ROR:
" nie zawiera terminu istnienia rachunku
" nie zawiera oprocentowania
" określa kapitalizację (co jaki czas i na jaki procent)
Warunki zamknięcia konta bankowego:
" gdy kwota na kocie jest mniejsza od kwoty minimalnej i na rachunku przez ostatnie 3 lata nie były
prowadzone żadne operacje oprócz dopisania odsetek
" na żądanie
" syndyk może zamknąć konto w przypadku upadłości firmy lub likwidacji
" śmierć nie powoduje zamknięcia konta (jeśli nie ma spadkobierców bank musi pokryć koszty
pogrzebu a resztę oddaje do skarbu państwa)
BANKOWOŚĆ WYKAAD opracowanie: Alicja i Wojciech Makowiec  grupa 201
27
7.3.2 SEJFY I SKRYTKI DEPOZYTOWE
Miejsca, gdzie można ulokować rzeczy lub pieniądze  bank pobiera opłatę (jak za czynsz).
7.3.3 KANTORY
Obroty walutami, miejsce gdzie można sprzedać, kupić i wymienić walutę.
7.3.4 INKASO ŚRODKÓW PIENIŻNYCH
Wrzutnia nocna - mamy kluczyk do skrzynki w ścianie banku, gdzie wrzucamy pieniądze w woreczku z
opisem do kogo należą i kwoty.


Wyszukiwarka