Zjawisko „trudnych kredytów” i ich restrukturyzacja.
Trudnym kredytem nazywamy kredyt, który nie jest obsługiwany w terminie.
Jedną z metod zarządzania ryzykiem jest tworzenie rezerw cenowych odpowiednich dla równoważenia ryzyka. W tym celu bank dzieli portfel kredytowy na 4 klasy jakości:
kredyt normalne - obsługiwane w terminie
kredyty poniżej standardu - (20 % rezerw) 1 - 3 m.-ce
kredyty wątpliwe - termin spłaty przedłuża się do 6 m.-cy
kredytu stracone - 100 %
Istnienie trudnych kredytów grozi utratą płynności banków.
Metody oddłużania:
Sądowe postępowanie układowe (podst. prawna 193 z rozporządzenia prezydenta), dotyczy wierzytelności handlowych, nie może być zawarty układ bez zgody wierzyciela.
Bankowe postępowanie ugodowe, które:
dotyczyło przedsiębiorstw państwowych i jednoosobowych spółek skarbu państwa.
dotyczyło wierzytelności wobec skarbu państwa
potrzeba zgody wierzycieli posiadających ponad 50 % wierzytelności
Formy ugody:
umorzenie
konwersja (przejęcie akcji za długi; wierzyciel staje się współwłaścicielem)
banki zostały dokapitalizowane obligacjami restrukturyzacyjnymi.