DEKRETACJA PRZEDSI
BIORSTWA PRODUKCYJNEGO  NORDWALK
LP. DATA DOWÓD TREŚĆ OPERACJI KWOTA DEKRETACJA
WN MA
1. 06.05.2013 Rw 1/05/2013 Wydano materiału do
produkcji :
System antishock 12.000,00 501
Rękojeść korkowa 8.000,00 501
Razem: 12.800,00 310
2. 08.05.2013 FVZ Zakup usługi
14/05/2013 produkcyjnej od P.U.P.
CARBON Sp. z o.o.
dot.
obróbki materiałów
Netto 15.000,00 501
VAT 3.450,00 225
Brutto 18.450,00 210
Otrzymano wyciąg
3. 20.05.2013 WB 1/2013
bankowy:
odsetki od środków
175,00
131 750
pieniężnych na rachunku
Spłata zobowiązań
18.450
210 131
wobec
P.U.P. CARBON
Odsetki od kredytu
125,00
755 131
bankowego
4. 23.05.2013 FVZ 34/2013 Zakup materiałów
biurowych dla działu
księgowości od
Biuroland Sp. z o.o.:
310,00 550
Netto
71,30 225
VAT
210
381,30
Brutto
5. 27.05.2013 Pw 1/05/2013 Przyjęto do magazynu
wyroby gotowe wg
planowanego kosztu
wytworzenia (PKW):
Kijki Nordic Walking:
601
400 kpl. x 160,00zł/kpl. 64.000,00
Kijki trekkingowe: 120
601
kpl. x 255,00 zł./kpl 30.600,00
501
Razem:
94.600,00
6. 28.05.2013 FVS 1/05/2013 Sprzedaż wyrobów
gotowych do P.H.
POLSPORT Sp.z o.o.
48.750,00
Netto 701
11.212,50
VAT 225
59.962,50
Brutto 201
7. 28.05.2013 Wz 1/05/2013 Wydanie z magazynu
sprzedanych wyrobów
gotowych:
Kijki Nordic Walking:
601
150 kpl. x 160 zł./kpl 24.000,00 711
Kijki trekkingowe: 60
601
kpl. x 255,00 zł./kpl 15.300,00 711
Rzeczywisty koszt
8. 31.05.2013 PK 1/05/2013
wytworzenia (RKW)
wyrobów gotowych
Kijki Nordic Walking:
60.000,00
501
400 kpl. x 150,00zł./kpl.
Kijki trekkingowe:
30.000,00
501
120 kpl. x 250,00 zł/kpl.
580
90.000,00
Razem:
9. 31.05.2013 PK 2/05/2013 Obliczenie i
zaksięgowanie
odchyleń
od cen ewidencyjnych
wyrobów gotowych:
Ilość x (PKW  RKW)
Kijki Nordic Walking:
400 kpl.x(160zł  150zł) 4.000,00 580
Kijki trekkingowe:
120 kpl.x(255zł  250zł) 600,00 580
621
Razem: 4.600,00
10. 31.05.2013 PK 3/05/2013 Obliczenie i
zaksięgowanie
odchyleń
od cen ewidencyjnych
sprzedanych wyrobów
gotowych: (4.600,00 /
94.600,00) x 100% =
4,8626 %
Kijki Nordic Walking:
711
24.000 x 4,8626 % = -1.167,02
1.167,02
Kijki trekkingowe:
711
15.300 x 4,8626 % - 743,98
=743,98
Razem: -1911,00 621
Naliczenie podatku od
11. 31.05.2013 PK 4/05/2013
osób prawnych:
(Przychody  koszty) x
19 % = (48.925,00 
37.824,00) x 19 % =
2.109,00 870 220
11.101,00 x 19 % =
2.109,19 H" 2.109
12. 31.05.2013 PK 5/05/2013 Przeksięgowanie na
wynik finansowy:
- kosztów ogólnych
310,00 550
zarządu 860
- przychodów ze
48.750,00 860
sprzedaży wyrobów 701
gotowych
- wartości sprzedanych
37.389,00 711
wyrobów gotowych 860
- przychodów
175,00 860
finansowych 750
125,00 755
- kosztów finansowych 860
2.109,00 870
- podatku dochodowego 860