DEKRETACJA PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNEGO „ NORDWALK”

LP. DATA

DOWÓD

TREŚĆ OPERACJI

KWOTA

DEKRETACJA

WN

MA

1.

06.05.2013 Rw 1/05/2013

Wydano materiału do
produkcji :
System antishock
Rękojeść korkowa
Razem:

12.000,00
8.000,00
12.800,00

501
501

310

2.

08.05.2013 FVZ

14/05/2013

Zakup usługi
produkcyjnej od P.U.P.
CARBON Sp. z o.o.
dot.
obróbki materiałów

Netto

VAT

Brutto

15.000,00
3.450,00
18.450,00

501
225

210

3.

20.05.2013 WB 1/2013

Otrzymano wyciąg
bankowy:
odsetki od środków
pieniężnych na rachunku
Spłata zobowiązań
wobec
P.U.P. CARBON
Odsetki od kredytu
bankowego

175,00

18.450


125,00

131

210


755

750

131


131

4.

23.05.2013 FVZ 34/2013

Zakup materiałów
biurowych dla działu
księgowości od
Biuroland Sp. z o.o.:

Netto

VAT

Brutto

310,00
71,30
381,30

550
225

210

5.

27.05.2013 Pw 1/05/2013

Przyjęto do magazynu
wyroby gotowe wg
planowanego kosztu
wytworzenia (PKW):
Kijki Nordic Walking:
400 kpl. x 160,00zł/kpl.
Kijki trekkingowe: 120
kpl. x 255,00 zł./kpl

Razem:

64.000,00

30.600,00
94.600,00

601

601

501

6.

28.05.2013 FVS 1/05/2013 Sprzedaż wyrobów

gotowych do P.H.
POLSPORT Sp.z o.o.

Netto

VAT

Brutto

48.750,00
11.212,50
59.962,50

201

701
225

7.

28.05.2013 Wz 1/05/2013

Wydanie z magazynu
sprzedanych wyrobów
gotowych:
Kijki Nordic Walking:
150 kpl. x 160 zł./kpl
Kijki trekkingowe: 60
kpl. x 255,00 zł./kpl

24.000,00

15.300,00

711

711

601

601

8.

31.05.2013 PK 1/05/2013

Rzeczywisty koszt
wytworzenia (RKW)
wyrobów gotowych
Kijki Nordic Walking:
400 kpl. x 150,00zł./kpl.
Kijki trekkingowe:
120 kpl. x 250,00 zł/kpl.

Razem:

60.000,00

30.000,00

90.000,00

501

501

580

9.

31.05.2013 PK 2/05/2013

Obliczenie i
zaksięgowanie
odchyleń
od cen ewidencyjnych
wyrobów gotowych:
Ilość x (PKW – RKW)
Kijki Nordic Walking:
400 kpl.x(160zł –150zł)
Kijki trekkingowe:
120 kpl.x(255zł –250zł)

Razem:

4.000,00

600,00
4.600,00

580

580

621

10. 31.05.2013 PK 3/05/2013

Obliczenie i
zaksięgowanie
odchyleń
od cen ewidencyjnych
sprzedanych wyrobów
gotowych: (4.600,00 /
94.600,00) x 100% =
4,8626 %
Kijki Nordic Walking:
24.000 x 4,8626 % =
1.167,02
Kijki trekkingowe:
15.300 x 4,8626 %
=743,98
Razem:

-1.167,02


- 743,98

-1911,00

711


711

621

11. 31.05.2013 PK 4/05/2013

Naliczenie podatku od
osób prawnych:
(Przychody – koszty) x
19 % = (48.925,00 –
37.824,00) x 19 % =
11.101,00 x 19 % =
2.109,19 ≈ 2.109

2.109,00

870

220

12. 31.05.2013 PK 5/05/2013

Przeksięgowanie na
wynik finansowy:
- kosztów ogólnych
zarządu
- przychodów ze
sprzedaży wyrobów
gotowych
- wartości sprzedanych
wyrobów gotowych
- przychodów
finansowych
- kosztów finansowych
- podatku dochodowego

310,00

48.750,00


37.389,00

175,00
125,00
2.109,00

860

701


860

750
860
860

550

860


711

860
755
870