DEKRETACJA PRZEDSIĘBIORSTWA HANDLOWEGO „ DOMEX” sp. z o.o.

Lp.

data

dowód

Treść operacji

kwota

WN

MA

1.

10.05.2012

FVZ

123/2012

Otrzymano fakturę od
PP DYWAN sp. z o.o.
- wartość netto
- VAT 23%
- wartość brutto

8.100,00
1.863,00
9.963,00

301
225

210-001

2.

10.05.2012

PZ 11/2012

Przyjęto do magazynu
zakupione towary

7.000
4.340

330-1
330-2

301
301

3.

10.05.2012

PK 1/2012

Wyksięgowano
odchylenia od cen
ewidencyjnych
towarów

3.240,00

301

342

4.

15.05.2012

FVS 15/2012 Sprzedano towary dla

PH TWOJA
PODŁOGA sp. z o.o.
- wartość netto
- VAT 23%
- wartość brutto

10.458,00
2.405,34
12.863,34

201-001

730
225

5.

15.05.2012

WZ 15/2012

Wydano z magazynu
sprzedane towary
nabywcy

5.250,00
5.208,00

731
731

330-1
330-1

6.

17.05.2012

FVS Korekta
5/2012

Faktura korygująca
dla PH TWOJA
PODŁOGA sp. z o.o.
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

- 209,40
- 48,16
- 257,56

201-001

730
225

7.

31.05.2012

WB 5/2012

Otrzymano wyciąg
bankowy:
- przelew od PH T.P.
z uwzględnieniem
faktury korekty
- przelew dla
DYWAN sp. z o.o.
- prowizja za przelew
- rata kredytu
- odsetki od kredytu
- opłata
administracyjna

12.605,78


9.963,00
10,00
250,00
100,00

50,00

130


210-001
130
130
130

130

201-001


130
402
134
755

403

8.

31.05.2012

PK 2/2012

Naliczono i
zaksięgowano
miesięczny koszt
zużywania środków
trwałych

1.350,00
175,00

400
400

070
070

9.

31.05.2012

PK 3/2012

Obliczono i
zaksięgowano
odchylenia
przypadające na
sprzedane towary

-2.988,00

731

342

10.

31.05.2012

PK 4/2012

Naliczenie podatku od
osób prawnych:
(Przychody – koszty)
x 19 % = (10.458,00-
209,40 -
10.458,00+2.988-10-
100-1525-50) x 19 %
= 1.093,60 ≈1.094 x
19% = 207,86 ≈ 208

208,00

870

220

11.

31.05.2012

PK 5/2012

Przeksięgowanie na
wynik finansowy:
- amortyzacja
- usługi obce
- przychody ze
sprzedaży towarów
- wartości
sprzedanych
towarów
- podatki i opłaty
- kosztów
finansowych
- podatku
dochodowego

1.525,00
10,00

10.248,60

7.470,00

50,00

100,00

208,00

860
860

730

860

860

860

860

400
402

860

731

403

755

870