Dekretacja Przedsiębiorstwa Produkcyjnego „ŚWIAT TOREBEK”

Lp.

data

dowód

Treść operacji

Kwota

Dekretacja
WN

MA

1.

05.05.2011 Rw 1/05/2011

Wydano materiały do
produkcji na podstawie
dowodu Rw 1/05/2011

9.000

501

310

2.

26.05.2011 Pw 1/05/2011

Przyjecie wyrobów gotowych
po planowanym koszcie
wytworzenia ( 200*150zł/szt.)

30.000

601

580

3.

27.05.2011 Fa VAT

1/05/2011

Sprzedano wyroby gotowe
Firmie handlowej MODNA
PANI :
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

45.000
10.350
55.350

200

701
223

4.

27.05.2011 Wz 1/05/2011

Wydano odbiorcy sprzedane
wyroby gotowe

27.000

711

601

5.

31.05.2011 PK 1/05/2011

Zaksięgowano listę płac:
a)Wynagrodzenie brutto
pracowników produkcyjnych
b)Składki ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych
c)Należna zaliczka na podatek
dochodowy
d)Składki ubezpieczeń
społecznych obciążające
pracodawcę

16.000

3.436

1.349


3.200

501

231

231


501

231

221

222


221

6.

31.05.2011 PK 2/05/2011

Rzeczywisty koszt
wytworzenia wyrobów
gotowych

28.200

580

501

7.

31.05.2011 PK 3/05/2011

Przeksięgowano odchylenia
od cen ewidencyjnych
wyrobów gotowych

800

580

602

8.

31.05.2011 PK 4/05/2011

Obliczono i zaksięgowano
odchylenia przypadające na
sprzedane wyroby gotowe

720,90

711

602

9.

31.05.2011 WB 11/2011

Otrzymano wyciąg bankowy:
a)Odsetki od lokat bankowych
b)Odsetki od kredytu
c)Przelew wynagrodzeń netto
na konta pracowników

25.00
145.00
11.215

131
755
231

750
131
131

10. 31.05.2011 PK 5/05/2011

Naliczono i zaksięgowano
podatek dochodowy od osób
prawnych za maj 2011

3.534

870

222

11. 31.05.2011 PK 6/05/2011

Ustalenie wyniku
finansowego:
- przeniesienie przychodów ze
sprzedaży wyrobów gotowych
- Przeniesienie przychodów
finansowych
- Przeniesienie kosztów ze
sprzedaży wyrobów gotowych
- Przeniesienie kosztów
finansowych

55.350


25.00

1.765

145.00

701


750

860

860

860


860

711

755