Sprawozdanie okresowe z realizacji programu operacyjnego
Sprawozdanie okresowe (półroczne) jest elementem systemu sprawozdawczoś ci na poziomie krajowym. Na potrzeby monitoringu krajowego jego zakres został rozszerzony wzglę dem sprawozdania rocznego, sporzą dzanego zgodnie ze wzorem okreś lonym przez Komisję Europejską w rozporzą dzeniu nr 1828/2006 (m.in.. o punkty zawierają ce informacje nt. stanu realizacji
prognozy
finansowej,
planowanego
postę pu
finansowego,narosłych
odsetek,
wykorzystania
kwot
odzyskanych,wielkoś ci wypłaconych i rozliczonych zaliczek, działań kontrolnych).
I. Informacje wstępne
PROGRAM OPERACYJNY
Cel:
Kraj/obszar:
Okres programowania:
Numer programu (CCI):
Nazwa programu:
SPRAWOZDANIE OKRESOWE
Numer sprawozdania: (np. PO KL/1/I-2007)
Z WDRAśANIA PROGRAMU
Okres sprawozdawczy: (np. I połowa 2007 r.)
Osoba do kontaktu:
II Przegląd realizacji programu operacyjnego w okresie objętym sprawozdaniem
1. Realizacja i analiza postępów
Informacje dotyczą ce powyŜ szego punktu przedstawione są w tabelach zamieszczonych w załą czniku II b. Dane powinny być
prezentowane w złotych.
1.1 Informacja na temat postępów fizycznych programu operacyjnego
Informacja powinna być podana w odniesieniu do wskaź ników produktu zawartych w programie operacyjnym; informacje o
postę pie
w
realizacji
wskaź ników
powinny
zostać
podane
dla
okresu
sprawozdawczego
oraz
w uję ciu kumulatywnym. W kolumnie „Wskaź nik1” naleŜ y podać odpowiednią nazwą wskaź nika. W wierszu „Realizacja”
naleŜ y wskazać wartość wskaź nika osią gnię tą w okresie sprawozdawczym, czyli w danym półroczu. W wierszu „Cel” naleŜ y wpisać wartość docelową wskaź nika z dokumentu programowego w uję ciu rocznym lub dla całego okresu programowania.
W wierszu „Sytuacja wyjś ciowa” naleŜ y wpisać wartość bazową wskaź nika zawartą w dokumencie programowym.
W kolumnie „Ogółem” naleŜ y podać wartość wskaź nika osią gnię tą od począ tku realizacji programu.
W przypadkach, w których jest to moŜ liwe, wskaź niki powinny być podane z podziałem wg płci. Jeś li dane dotyczą ce wskaź ników nie są dostę pne, naleŜ y zaznaczyć kiedy bę dą moŜ liwe do zaprezentowania( w polu „Komentarz”).
1
Tabela 1. Postęp w realizacji wskaźników
Wskaźniki
Rok
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Ogółem
od
początku
realizacji
programu
półrocze
I
II
I
II
I
II
I
II
I
II
I
II
I
II
I
II
I
II
Wskaźnik 1:
Realizacja
Cel 1)
Sytuacja
wyjściowa
…..
…
Wskaźnik n:
Realizacja
Cel
Sytuacja
wyjściowa
Komentarz
1.2 Informacje finansowe
Dane o postę pie finansowym za dany okres sprawozdawczy oraz narastają co powinny zostać zaprezentowane w poniŜ szej tabeli, moŜ na je dodatkowo przedstawić w formie graficznej.
Sprawozdanie powinno zawierać informacje o wydatkach poniesionych przez beneficjentów, uwzglę dnionych we wnioskach o płatność
przekazanych do instytucji zarzą dzają cej programem, odpowiadają cy im wkład publiczny, płatnoś ci wypłacone przez instytucje wypłacają ce ś rodki beneficjentom oraz płatnoś ci otrzymane z KE.
Informacja nt. poniesionych wydatków w uwzglę dnia poziom cross-financing w poszczególnych priorytetach.
Dane w tabeli prezentowane są w euro.
Osie priorytetowe w pozdziale na źródła finansowania (w euro) – w okresie sprawozdawczym
oraz narastająco2) 3)
Tabela 2. Postęp finansowy wg źródeł finansowania
Wydatki poniesione
Płatności
Płatności otrzymane z KE
przez beneficjentów
zrealizowane
(w części
na rzecz
odpowiadającej
Odpowiadający
Wkład
beneficjentów
wkładowi
wkład
prywatny4)
(w części
wspólnotowemu),
publiczny
Płatności
Płatności
odpowiadającej
Ogółem
wykazane we
zaliczkowe
okresowe
wkładowi
wnioskach o płatność
wspólnotowemu)5)
złoŜonych do IZ
Oś priorytetowa 1
(nazwa funduszu)
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFS
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFRR
Oś priorytetowa 2
(nazwa funduszu)
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFS
1) Cel moŜe być podany w ujęciu rocznym lub dla całego okresu programowania.
2) NaleŜy we wzorze sprawozdania wydzielić osobne kolumny do ujęcia kumulatywnego.
3) Ze względu na wątpliwości odnośnie charakteru poŜądanych przez Komisję informacji, zakres przedmiotowy powyŜszej tabeli moŜe ulec zmianie po wydaniu przez Komisję szczegołowych wytycznych odnośnie sprawozdań rocznych.
4)W przypadku programów, w których przedstawiono koszt łączny.
5) Bardziej szczegółowe dane odnośnie płatności zrealizowanych na rzecz beneficjentów przedstawione są w załączniku II b (tabele 3a i 3b).
2
odpowiadające zakresem
EFRR
Oś priorytetowa N
(nazwa funduszu)
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFS
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFRR
OGÓŁEM
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFS w całkowitych
wydatkach z EFRR6)
W tym wydatki
odpowiadające zakresem
EFRR w całkowitych
wydatkach z EFS
1.3 Informacja nt. stanu realizacji prognozy finansowej
NaleŜ y dokonać porównania płatnoś ci zrealizowanych na rzecz beneficjentów w okresie sprawozdawczym z prognozami dotyczą cymi omawianego okresu przedstawionymi w poprzednim sprawozdaniu okresowym, z uwzglę dnieniem stanu realizacji poszczególnych osi priorytetowych.
W przypadku znaczą cych rozbieŜ noś ci pomię dzy prognozowanym a rzeczywistym poziomem płatnoś ci naleŜ y przedstawić stosowne wyjaś nienia, wskazują c ewentualne przyczyny opóź nień lub trudnoś ci z wydatkowaniem ś rodków strukturalnych przez instytucje poś redniczą ce w danym priorytecie oraz opisać kroki, które instytucja zarzą dzają ca podję ła lub planuje podjąć , by zwię kszyć poziom absorpcji ś rodków w danym priorytecie.
1.4 Informacja nt. planowanego postępu finansowego
W częś ci tej naleŜ y przedstawić komentarz dotyczą cy prognoz finansowych na kolejne cztery kwartały, zawartych w załą czniku II b w tabeli 6, wskazują c na planowane działania ze strony poszczególnych instytucji, które zapewnią realizację tych prognoz, w szczególnoś ci w przypadku, gdy w okresie sprawozdawczym prognoza nie została osią gnię ta.
1.5 Informacja nt. odsetek narosłych od środków zgromadzonych na realizację
programu
NaleŜ y podać kwotę odsetek narosłych od ś rodków zgromadzonych na realizację programu - od począ tku jego realizacji, jednocześ nie wykazują c przyrost w ostatnim półroczu.
6) Wypełnić w przypadku współfinansowania z EFRR lub EFS zgodnie z art. 34 ust. 2 rozporządzenia nr 1083/2006.
3
1.6 Informacja nt. zaliczek przekazanych na rzecz beneficjentów
Tabela 3. Informacja nt zaliczek (w zł)
Wartość zaliczek przekazanych
Wartość środków przekazanych beneficjentom w formie
na rzecz beneficjentów
zaliczki, a następnie przedstawionych do rozliczenia
i uznanych za kwalifikowalne przez właściwe instytucje
W okresie
Od początku
W okresie
Od początku uruchomienia
sprawozdawczym uruchomienia
sprawozdawczym
programu
Oś priorytetowa
programu
Oś priorytetowa 1
(…)
Oś priorytetowa N
OGÓŁEM
1.7 Informacja nt. kumulatywnego podziału wkładu wspólnotowego wg kategorii
Dane (przedstawione w tabeli 7 załą cznika IIb) powinny zostać zaprezentowane narastają co od począ tku uruchomienia programu, dla kaŜ dej moŜ liwej w danym programie kombinacji kodów, zgodnych z aneksem II C rozporzą dzenia nr 1828/2006.
Tabela 4. Podział kumulatywny przyznanego wkładu wspólnotowego wg kategorii
MoŜliwe kombinacje kodów z klasyfikacji od 1 do 5
Kod*
Kod *
Kod *
Klasyfikacja
Kod *
Klasyfikacja 3
Klasyfikacja 4
Kod *
1
Klasyfikacja 2
Wartość (zł)
Obszar
Rodzaj
Klasyfikacja 5
Priorytetowy
Forma
**
realizacji
działalności
Lokalizacja
obszar
finansowania
gospodarczej
tematyczny
Ogółem
* Kategorie powinny mieć przypisany kod w odniesieniu do kaŜdego kodu klasyfikacji wg kryterium.
** Przyznana kwota wkładu wspólnotowego dla kaŜdej kombinacji kategorii.
1.8 Analiza jakościowa
Prezentowanie informacji naleŜ y rozpocząć od ogólnego opisu postę pu realizacji programu dokonują c porównania stopnia realizacji poszczególnych osi priorytetowych, ze wskazaniem tych o najwyŜ szym stopniu realizacji i tych, których realizacja przebiega
wolniej,
podają c
równieŜ
informacje
nt.
postę pu
prac
legislacyjnych,
uwzglę dniają c
postę p
w pracach nad wytycznymi dla programu operacyjnego, zmiany procedur itp.
NaleŜ y podać informację nt. przebiegu realizacji programu w uję ciu regionalnym, jeś li ma to zastosowanie –
uszczegółowieniem tej informacji są dane przedstawione w załą czniku II b w tabelach 1b i 3b.
Nastę pnie naleŜ y opisać postę p w realizacji kaŜ dego z priorytetów. Opis ten powinien zawierać : ocenę postę pu realizacji priorytetu w powią zaniu z danymi z tabel: wskaź nikowej i finansowych; wskazanie ewentualnych zagroŜ eń dla realizacji i przewidywanych działań zaradczych. NaleŜ y opisać równieŜ przebieg procesu wnioskowania o wsparcie i kontraktacji, wskazują c m. in. działania/grupy operacji, w których wystę puje niewielkie zainteresowanie beneficjentów lub zagroŜ enie brakiem wystarczają cej liczby projektów pod wzglę dem jakoś ciowym i finansowym.
Dodatkowo naleŜ y opisać planowany przebieg realizacji poszczególnych osi priorytetowych w przyszłym okresie sprawozdawczym.
4
2.Opis istotnych problemów we wdraŜaniu wraz z podjętymi środkami zaradczymi Część ta zawiera przedstawienie najwaŜ niejszych problemów, które pojawiły się podczas wdraŜ ania programu, wraz z opisem podję tych ś rodków zaradczych. W przypadku gdy stan nie uległ znaczą cej zmianie od poprzedniego sprawozdania punkt moŜ na pominąć .
W częś ci tej naleŜ y:
1) ogólnie opisać ewentualne problemy, sytuacje zakłócają ce bą dź opóź niają ce realizację programu wraz z podję tymi ś rodkami zaradczymi przez instytucję zarzą dzają cą , pań stwo członkowskie, komitet monitorują cy; 2) wskazać i ogólnie opisać pozostałe działania podję te przez komitet monitorują cy lub instytucję zarzą dzają cą , dotyczą ce ulepszenia programu, takie jak odpowiednie decyzje podję te przez komitet monitorują cy, inicjatywy instytucji zarzą dzają cej, wyniki prac działają cych grup roboczych;
3) ogólnie opisać zmiany wprowadzone do uszczegółowień programów z inicjatywy komitetu monitorują cego lub instytucji zarzą dzają cej, mają ce na celu zapewnienie jakoś ci i efektywnoś ci wdraŜ ania programów.
3. Informacje o przeprowadzonych kontrolach w trakcie realizacji programu
3.1 Informacja o działaniach podjętych w ramach kontroli realizacji programu
NaleŜ y przedstawić informację o działaniach podję tych przez instytucję zarzą dzają cą lub upowaŜ nioną przez nią jednostkę
w ramach kontroli realizacji programu. Według rodzaju przeprowadzonych kontroli, np. kontrole systemowe, kontrole ad hoc, kontrole ex ante zamówień publicznych itd., naleŜ y podać informacje dotyczą ce: przebiegu kontroli:
1) skontrolowane instytucje;,
2) zgodność z przyję tym planem kontroli, (jeś li wystą piły odstę pstwa to naleŜ y wyjaś nić przyczyny tego stanu rzeczy;, 3) zbadane obszary systemu zarzą dzania i kontrol;,
4) liczbę osób przeprowadzają cych poszczególne kontrole,
5) termin poszczególnych kontroli.
jej rezultatów:
1) wskazanie dziedzin, w których wystą piły nieprawidłowoś ci wraz z ich rodzajami, np.: zamówienia publiczne –
ogłaszanie przetargów, nabór wniosków – przyjmowanie wniosków po terminie okreś lonym w ogłoszeniu o naborze, kontrole projektów - brak kontroli w miejscu realizacji projektów itd.);
2) kategorie (pod wzglę dem istotnoś ci/waŜ noś ci) i liczba sformułowanych zaleceń ; oraz planowanych lub realizowanych działań pokontrolnych:
1) liczba działań pokontrolnych;
2) forma działań pokontrolnych np. kontrola dokumentacji/informacje od kontrolowanego lub innych podmiotów/wizyty na miejscu;
3) stopień realizacji zaleceń pokontrolnych – m.in. liczba rekomendacji wdroŜ onych do ogólnej liczby rekomendacji, terminowość wdraŜ ania rekomendacji.
3.2 Informacja o działaniach podjętych w ramach kontroli realizacji projektów (wg osi
priorytetowych)
NaleŜ y przedstawić ogólną informację (wg osi priorytetowych) o działaniach podję tych przez instytucję zarzą dzają cą lub upowaŜ nioną przez nią jednostkę w ramach kontroli realizacji projektów w podziale na rodzaje kontroli: Kontrola dokumentacji:
1) rodzaje kontrolowanej dokumentacji w poszczególnych np.: wnioski o płatność , sprawozdania itp.;, 2) stopień kontroli (100% czy dobór próby wraz z ewentualnym jej uzasadnieniem);
kontrole w miejscu realizacji projektu (w podziale na typy - ad hoc, planowe):
1) przebieg kontroli w tym: przyczyny kontroli (przy ad hoc), liczba projektów skontrolowanych, czy ilość kontroli odpowiada załoŜ onej w planie kontroli - jeś li nie to wyjaś nienie przyczyn tego stanu rzeczy, wskazanie obszarów realizacji projektów, które podlegały weryfikacji);
2) wyniki kontroli w tym: rodzaje/kategorie nieprawidłowoś ci, wskazanie dziedzin w których wystą piły np.: promocja i informacja – brak oznaczeń o współfinansowaniu na certyfikatach, nabór wniosków – przyjmowanie wniosków po terminie okreś lonym w ogłoszeniu o naborze, itd.);
3)działania pokontrolne w tym: forma, czę stotliwość działań pokontrolnych i terminowość wdraŜ ania zaleceń
pokontrolnych.
NaleŜy równieŜ podać informacje na temat ujawnionych przypadków znacznych modyfikacji projektów zgodnie z art.
57 rozporządzenia nr 1083/2006.
5
3.3 Informacja o działaniach kontrolnych podjętych przez inne instytucje (np. NIK) oraz o przeprowadzonych audytach
NaleŜ y podać informacje na temat kontroli prowadzonych w instytucjach odpowiedzialnych za wdraŜ anie programu operacyjnego przez inne podmioty(NIK, RIO, UZP, Dyrekcje Generalne KE, IA itd.) w tym:
1) nazwę podmiotu przeprowadzają cej kontrolę ;
2) termin i zakres kontroli;
3)najwaŜ niejsze zalecenia;
4) stopień wdroŜ enia zaleceń .
3.4 Raporty o nieprawidłowościach
NaleŜ y podać kwotę wykrytych nieprawidłowoś ci wraz z krótkim opisem, czego dotyczyły, a takŜ e podać informację o raportach dotyczą cych nieprawidłowoś ci przekazanych do MF.
3.5. Informacja nt. kwot odzyskanych oraz kwot pozostałych do odzyskania
W częś ci tej naleŜ y podać :
1)wartość kwot odzyskanych w wyniku wykrycia nieprawidłowoś ci w danym okresie sprawozdawczym oraz wskazać , na jakie cele zostały one przeznaczone;
-2) wartość kwot pozostałych do odzyskania w zwią zku z wykrytymi nieprawidłowoś ciami.
3.6 Informacja o problemach zidentyfikowanych w ramach procedury z art. 62 (1) (d) (i)
rozporządzenia nr 1083/2006
W częś ci tej naleŜ y odnieść się do ewentualnych problemów zidentyfikowanych w raportach, o których mowa w art. 62 (1) (d) (i) rozporzą dzenia nr 1083/2006 oraz opisać , jeŜ elii ma to zastosowanie, ś rodki zaradcze podję te przez instytucję
zarzą dzają cą , pań stwo członkowskie, komitet monitorują cy.
4. Oświadczenie instytucji zarządzającej o przestrzeganiu prawa wspólnotowego podczas realizacji programu
Oświadczam, iŜ informacje zawarte w sprawozdaniu są Data i miejsce:
prawdziwe oraz, Ŝe zgodnie z moją wiedzą, program
realizowany jest w zgodzie z przepisami prawa Imię i nazwisko osoby upowaŜnionej do zatwierdzenia wspólnotowego, w tym w następujących obszarach:
sprawozdania i wydania oświadczenia w ramach
1) polityka konkurencji;
instytucji zarządzającej:
2) polityka zamówień publicznych;
3) polityka ochrony środowiska;
4) polityka równych szans;
4.1 Zgodność realizowanego programu z prawodawstwem w zakresie zamówień
publicznych
Na poziomie osi priorytetowych naleŜ y wskazać , czy (a jeś li tak, to jakiego rodzaju) wystę pują problemy zwią zane ze stosowaniem prawa zamówień publicznych oraz wskazać , jakich kwot dotyczą ewentualne nieprawidłowoś ci wykryte w tym zakresie.
NaleŜ y takŜ e opisać ewentualne ś rodki zaradcze zastosowane przez instytucję zarzą dzają cą w celu rozwią zania zidentyfikowanych problemów i zagroŜ eń .
6
4.2. Zgodność programu z zasadami pomocy publicznej
Tabela 5: Wielkość udzielonej pomocy publicznej w ramach programu
Wartość pomocy publicznej przekazanej beneficjentom od początku uruchomienia
programu (w euro)
Procentowy udział typu
przedsiębiorstw w całości
Działanie/grupa operacji
Ze środków
Ze środków
udzielonej pomocy
przypadających na wkład
przypadających na
publicznej
wspólnotowy
krajowy wkład publiczny
Typ przedsiębiorstwa
małe
średnie
duŜe
1
2
3
4
5
6
NaleŜ y opisać czy zasady przyznawania pomocy publicznej są zgodne z zatwierdzonymi dla danego programu schematami pomocowymi.
Jako pomoc publiczną przekazaną beneficjentom od począ tku uruchomienia programu naleŜ y rozumieć wartość ś rodków wspólnotowych oraz krajowych przekazanych na rzecz beneficjentów (moment jej wypłacenia) w ramach poszczególnych procedur udzielania pomocy publicznej (na podstawie decyzji, wyłą czeń blokowych oraz pomocy de minimis). W tabeli w kolumnie 1 naleŜ y podać nazwę działania/grupy operacji, w ramach której udzielona została pomoc publiczna. W kolumnie 2
naleŜ y wpisać kwotę pomocy publicznej która została udzielona ze ś rodków wspólnotowych (narastają co, od począ tku uruchomienia programu), a w kolumnie 3 - kwotę pomocy z krajowych ś rodków publicznych, narastają co, od począ tku uruchomienia programu.
5. Informacja o realizacji duŜych projektów7)
W przypadku, gdy w programie wystę pują duŜ e projekty,naleŜ y opisać ich postę p finansowy i rzeczowy. NaleŜ y równieŜ ,jeŜ eli ma to zastosowanie, zamieś cić zmiany w indykatywnym wykazie duŜ ych projektów.
6. Informacja nt. wykorzystania pomocy technicznej
NaleŜ y dokonać krótkiej charakterystyki projektów, które zostały sfinansowane z pomocy technicznej w ramach programu, podają c ich przedmiot oraz wartość . Jesłi realizacja działań z zakresu pomocy rechnicznej odbywa się w ramach rocznych planów działań , naleŜ y odnieść się do w/w planów. Zaleca się dokonanie rozróŜ nienia mię dzy działaniami podejmowanymi w zwią zku z zarzą dzaniem, realizacją , monitorowaniem i kontrolą , oraz innymi działaniami (ocena, promocja, badania i konferencje), w odniesieniu do których nie został okreś lony pułą p. NaleŜ y takŜ e zaznaczyć , czy ś rodki przeznaczone na pomoc techniczną w programie są wystarczają ce, wskazać , problemy z ich wykorzystaniem o ile istnieją , wraz z opisem podję tych ś rodków zaradczych.
7) JeŜeli ma zastosowanie.
7
Tabela 6. Liczba i wartość wszystkich projektów / planów działań w ramach programu dofinansowanych ze środków pomocy technicznej według głównych typów (projekty objęte decyzjami/ umowami o dofinansowanie)
Liczba
Wartość projektów
% środków
projektów
objętych decyzjami/
dostępnych
objętych
umowami (w części
na to zadanie
decyzjami/
dofinansowania
w osi
Lp.
Typ projektu
umowami
ze środków UE) od
priorytetowej
od początku
początku realizacji
realizacji
programu
programu
Działania związane z zarządzaniem:
1.
Szkolenia
2.
Zatrudnienie
3.
Sprzęt komputerowy
4.
WyposaŜenie/ remont/ wynajem
powierzchni biurowych
5.
Promocja
6.
Ekspertyzy/ doradztwo
7.
Ewaluacje
8.
Kontrola/ audyt
9.
Organizacja procesu wyboru
projektów
10. Organizacja komitetów
monitorujących i podkomitetów
11. Inne
12. Razem
7. Wypełnianie zobowiązań w zakresie promocji i informacji
NaleŜ y opisać , w jaki sposób, w danym okresie sprawozdawczym, właś ciwe instytucje na wszystkich szczeblach wdraŜ ania programu wywią zywały się z zobowią zań w zakresie informacji i komunikacji. NaleŜ y opisać , jakiego typu działania informacyjne zostały przeprowadzone, sposób ich koordynacji i komplementarnoś ci pomię dzy instytucjami zaangaŜ owanymi we wdraŜ anie,w odniesieniu do realizacji startegii komunikacji. Opis realizowanych działań powinien wyróŜ niać działania skierowane do potencjalnych beneficjentów (partnerzy społeczni i ekonomiczni, NGO’s instytucje promują ce równość szans kobiet i męŜ czyzn) oraz szerokiej opinii publicznej.W przypadku, gdy sytuacja opisana w niniejszym punkcie nie uległa znaczą cej zmianie w stosunku do sytuacji opisanej w poprzednim sprawozdaniu okresowym, moŜ na zrezygnować
z wypełniana niniejszego punktu.
8. Oświadczenie Instytucji Zarządzającej
Oświadczam, iŜ informacje zawarte w niniejszym Data i miejsce:
sprawozdaniu są zgodne z prawdą
Imię i nazwisko osoby upowaŜnionej do zatwierdzenia
sprawozdania:
Podpis
osoby
upowaŜnionej
do
zatwierdzania
sprawozdania:
8