Bilans
(wzór dla innych jednostek niż banki i zakłady ubezpieczeń) Stan na koniec
Stan na koniec
okresu
okresu
AKTYWA
PASYWA
Poprzed
Poprzed
Bieżą-
Bieżą-
-
-
cego
cego
niego
niego
A. Aktywa trwałe
A. Kapitał (fundusz) własny I. Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1. Koszty zakończonych prac
II. Należne wpłaty na kapitał
rozwojowych
podstawowy (wielkość ujemna)
2. Wartość firmy
III. Udziały (akcje) własne (wielkość 3. Inne wartości niematerialne i prawne ujemna)
4. Zaliczki na wartości niematerialne i IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
prawne
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
II. Rzeczowe aktywa trwałe
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) 1. Środki trwałe
rezerwowe
a) grunty (w tym prawo do
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych użytkowania wieczystego gruntu) VIII. Zysk (strata) netto
b) budynki, lokale i obiekty
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku inżynierii lądowej i wodnej
obrotowego (wielkość ujemna)
c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu
B. Zobowiązania i rezerwy na e) inne środki trwałe
zobowiązania
2. Środki trwałe w budowie
I. Rezerwy na zobowiązania
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
III. Należności długoterminowe
2. Rezerwa na świadczenia
1. Od jednostek powiązanych
emerytalne i podobne
2. Od pozostałych jednostek
–
długoterminowa
–
krótkoterminowa
IV. Inwestycje długoterminowe
3. Pozostałe rezerwy
1. Nieruchomości
–
długoterminowe
2. Wartości niematerialne i prawne
–
krótkoterminowe
3. Długoterminowe aktywa finansowe a) W jednostkach powiązanych
II. Zobowiązania długoterminowe
−
udziały lub akcje
1. Wobec jednostek powiązanych
−
inne papiery wartościowe
2. Wobec pozostałych jednostek
−
udzielone pożyczki
a) kredyty i pożyczki
−
inne długoterminowe aktywa
b) z tytułu emisji dłużnych
finansowe
papierów wartościowych
b) W pozostałych jednostkach
c) inne zobowiązania
−
udziały lub akcje
finansowe
−
inne papiery wartościowe
d) inne
−
udzielone pożyczki
−
inne długoterminowe aktywa
III. Zobowiązania krótkoterminowe finansowe
1. Wobec jednostek powiązanych 4. Inne inwestycje długoterminowe a) z tytułu dostaw i usług, o
okresie wymagalności
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
−
do 12 miesięcy
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
−
powyżej 12 miesięcy
dochodowego
b) inne
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki
B. Aktywa obrotowe
b) z tytułu emisji dłużnych
I. Zapasy
papierów wartościowych
1. Materiały
c) inne zobowiązania
2. Półprodukty i produkty w toku finansowe
3. Produkty gotowe
d) z tytułu dostaw i usług o
4. Towary
okresie wymagalności
5. Zaliczki na dostawy
−
do 12 miesięcy
−
powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na
dostawy
f) zobowiązania wekslowe
II. Należności krótkoterminowe
g) z tytułu podatków, ceł,
1. Należności od jednostek powiązanych ubezpieczeń i innych
a) z tytułu dostaw i usług o okresie świadczeń
spłaty:
h) z tytułu wynagrodzeń
−
do 12 miesięcy
i)
inne
−
powyżej 12 miesięcy
3. Fundusze specjalne
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek IV. Rozliczenia międzyokresowe
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie 1. Ujemna wartość firmy
spłaty:
2. Inne rozliczenia
−
do 12 miesięcy
międzyokresowe:
−
powyżej 12 miesięcy
a) długoterminowe
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, b) krótkoterminowe
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych
świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych
−
udziały lub akcje
−
inne papiery wartościowe
−
udzielone pożyczki
−
inne krótkoterminowe
aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
−
udziały lub akcje
−
inne papiery wartościowe
−
udzielone pożyczki
−
inne krótkoterminowe
aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
−
środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
−
inne środki pieniężne
−
inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa razem
Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości (Ustawa z dnia 29 września 199r r. o rachunkowości, t. jedn. Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz.
694 z późn. zm.)