ROK: 2015
87-100 Toru ul. Gagarina 13a
NIP: 000-000-00-00
Plan kont
Numer konta Skrót konta
Nazwa konta
Typ konta
010 rodki trwa e
rodki trwa e
bilansowe zwyk e
010-1 Grunty i prawa u ytkow.
Grunty i prawa u ytkowania wieczystego gruntów bilansowe zwyk e
010-2 Budynki i lokale
Budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej bilansowe zwyk e
010-3 Urz. tech. i maszyny
Urz dzenia techniczne i maszyny
bilansowe zwyk e
010-4 rodki transportu
rodki transportu
bilansowe zwyk e
010-5 Inne rodki trwa e
Inne rodki trwa e
bilansowe zwyk e
011 rodki trwa e w budowie
rodki trwa e w budowie
bilansowe zwyk e
011-1 Maszyny w monta u
Maszyny i urz dzenia nie u ytkowane, oczekuj ce na monta .
bilansowe zwyk e
011-2 rodki trwa e w budowie
rodki trwa e w budowie
bilansowe zwyk e
012 Zaliczki r. w budowie
Zaliczki na rodki trwa e w budowie
bilansowe zwyk e
016 Akt. rodki trwa e
Aktualizacja warto ci rodków trwa ych
bilansowe zwyk e
016-1 Grunty i prawa u ytkow.
Grunty i prawa u ytkowania wieczystego gruntów bilansowe zwyk e
016-2 Budynki i lokale
Budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej bilansowe zwyk e
016-3 Urz. tech. i maszyny
Urz dzenia techniczne i maszyny
bilansowe zwyk e
016-4 rodki transportu
rodki transportu
bilansowe zwyk e
016-5 Inne rodki trwa e
Inne rodki trwa e
bilansowe zwyk e
017 Akt. r. w budowie
Aktualizacja warto ci rodków trwa ych w budowie bilansowe zwyk e
020 Warto ci niemat. i prawne
Warto ci niematerialne i prawne
bilansowe zwyk e
020-1 Koszty zak. prac rozw.
Koszty zako czonych prac rozwojowych
bilansowe zwyk e
020-2 Warto firmy
Warto firmy
bilansowe zwyk e
020-3 Inne wart. niemat. i pr,
Inne warto ci niematerialne i prawne
bilansowe zwyk e
022 Zaliczki WNiP
Zaliczki na warto ci niematerialne i prawne bilansowe zwyk e
026 Akt. WNiP
Aktualizacja warto ci WNiP
bilansowe zwyk e
026-1 Koszty zak. prac rozw.
Koszty zako czonych prac rozwojowych
bilansowe zwyk e
026-2 Warto firmy
Warto firmy
bilansowe zwyk e
026-3 Inne wart. niemat. i pr,
Inne warto ci niematerialne i prawne
bilansowe zwyk e
030 Inwestycje w nieruch.
ugoterminowe inwestycje w nieruchomo ci
bilansowe zwyk e
031 Inwestycje w WNiP
ugoterminowe inwestycje w warto ci niematerialne i prawne bilansowe zwyk e
032 Inwestycje udzia y/akcje
ugoterminowe inwestycje w udzia y i akcje bilansowe zwyk e
032-1 Jednostek powi zanych
ugoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
032-2 Pozosta ych jednostek
ugoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
033 Inwestycje papiery d
ne
ugoterminowe papiery d
ne
bilansowe zwyk e
033-1 Jednostek powi zanych
ugoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
033-2 Pozosta ych jednostek
ugoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
034 Po yczki d ugoterminowe
Nale no ci z tytu u po yczek d ugoterminowych bilansowe zwyk e
034-1 Jednostek powi zanych
ugoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
034-2 Pozosta ych jednostek
ugoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
035 Akt. po yczek d ugoterm.
Aktualizacja nale no ci z tytu u po yczek d ugoterminowych bilansowe zwyk e
035-1 Jednostek powi zanych
ugoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
035-2 Pozosta ych jednostek
ugoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
038 Inwestycje pozosta e
ugoterminowe inwestycje pozosta e
bilansowe zwyk e
038-1 Jednostek powi zanych
ugoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
038-2 Pozosta ych jednostek
ugoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
070 Umorzenie rodków trw.
Umorzenie rodków trwa ych
bilansowe zwyk e
070-1 Prawa u ytkow. wiecz.
Prawa u ytkowania wieczystego gruntów
bilansowe zwyk e
070-2 Budynki i lokale
Budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej bilansowe zwyk e
070-3 Urz. tech. i maszyny
Urz dzenia techniczne i maszyny
bilansowe zwyk e
070-4 rodki transportu
rodki transportu
bilansowe zwyk e
070-5 Inne rodki trwa e
Inne rodki trwa e
bilansowe zwyk e
075 Umorzenie WNiP
Umorzenie warto ci niematerialnych i prawnych bilansowe zwyk e
075-1 Koszty zak. prac rozw.
Koszty zako czonych prac rozwojowych
bilansowe zwyk e
075-2 Warto firmy
Warto firmy
bilansowe zwyk e
075-3 Inne wart. niemat. i pr,
Inne warto ci niematerialne i prawne
bilansowe zwyk e
091 rodki tr. w likwidacji
rodki trwa e w likwidacji
pozabilansowe
092 rodki tr. dzier awione
rodki trwa e dzier awione
pozabilansowe
093 rodki trwa e obce
rodki trwa e obce
pozabilansowe
094 Grunty w u yt. wieczystym
Grunty w u ytkowaniu wieczystym
pozabilansowe
099 Techniczne pozabilansowe
Techniczne pozabilansowe
pozabilansowe
100 Kasa
Kasa krajowych rodków pieni nych
bilansowe zwyk e
101 Kasa w walucie obcej w PLN
Kasa w walucie obcej w PLN
bilansowe zwyk e
101-1 EUR
EUR
bilansowe zwyk e
101-2 USD
USD
bilansowe zwyk e
130 Bie cy rach. bankowy
Bie cy rachunek bankowy
bilansowe zwyk e
131 Rachunki bankowe lokat
Rachunki bankowe lokat
bilansowe zwyk e
132 Inne rach. bankowe
Inne rachunki bankowe
bilansowe zwyk e
132-1 ZFS
Rachunek bankowy ZFS
bilansowe zwyk e
135 Inne rodki pieni ne
Inne rodki pieni ne
bilansowe zwyk e
135-1 Weksle obce
Weksle obce
bilansowe zwyk e
135-2 Weksle obce dyskontowane
Weksle obce dyskontowane
bilansowe zwyk e
135-3 Weksle obce oprotestowane
Weksle obce oprotestowane
bilansowe zwyk e
135-4 rodki pieni ne w drodze
rodki pieni ne w drodz
bilansowe zwyk e
138 D ugoterminowe kredyty
Kredyty bankowe d ugoterminowe
bilansowe zwyk e
138-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
138-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
139 Krótkoterminowe kredyty
Kredyty bankowe krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
139-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
139-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
142 Inwestycje udzia y/akcje
Krótkoterminowe inwestycje w udzia y i akcje bilansowe zwyk e
142-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
142-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
143 Inwestycje papiery d
ne
Krótkoterminowe papiery d
ne
bilansowe zwyk e
143-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
Druk: 2016-05-24 Sage Symfonia Finanse i Ksi gowo 2014.d
Strona 1 pierwsza
ROK: 2015
87-100 Toru ul. Gagarina 13a
NIP: 000-000-00-00
Plan kont
Numer konta Skrót konta
Nazwa konta
Typ konta
143-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
144 Po yczki krótkoterminowe
Nale no ci z tytu u po yczek krótkoterminowych bilansowe zwyk e
144-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
144-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
145 Akt. po yczek krótkoterm.
Aktualizacja nale no ci z tytu u po yczek krótkoterminowych bilansowe zwyk e
145-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
145-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
148 Inwestycje pozosta e
Krótkoterminowe inwestycje pozosta e
bilansowe zwyk e
148-1 Jednostek powi zanych
Krótkoterminowe Inwestycje w jednostkach powi zanych bilansowe zwyk e
148-2 Pozosta ych jednostek
Krótkoterminowe inwestycje w pozosta ych jednostkach bilansowe zwyk e
149 Inne inwestycje
Inne inwestycje krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
200 Rozrach. - bie ce
Rozrachunki bie ce, nieterminowe
bilansowe rozrachunkowe
201 Rozrach. - odbiorcy kraj.
Rozrachunki krajowe z odbiorcami z tytu u dostaw i us ug bilansowe rozrachunkowe
201-1 Jednostki powi zane
Rozrachunki nale no ci od jednostek powi zanych bilansowe rozrachunkowe
201-1-1 Do 12 miesi cy powi zane
Nale no ci od jednostek powi zanych p atne do 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
201-1-1-x Kontrahenci
kartoteka
201-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow.
Nale no ci od jedn. powi zanych p atne powy ej 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
201-1-2-x Kontrahenci
kartoteka
201-2 Pozosta e jednostki
Rozrachunki nale no ci od pozosta ych jednostek bilansowe rozrachunkowe
201-2-1 do 12 miesi cy pozosta e
Nale no ci od pozosta ych jednostek p atne do 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
201-2-1-x Kontrahenci
kartoteka
201-2-2 powy ej 12 miesi cy poz.
Nale no ci od pozost. jednostek p atne powy ej 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
201-2-2-x Kontrahenci
kartoteka
202 Rozrach. - dostawcy kraj.
Rozrachunki krajowe z dostawcami z tytu u dostaw i us ug bilansowe rozrachunkowe
202-1 Jednostki powi zane
Rozrachunki zobowi za wobec jednostek powi zanych bilansowe rozrachunkowe
202-1-1 Do 12 miesi cy powi zane
Zobowi zania wobec jednostek powi zanych p atne do 12 mies.
bilansowe rozrachunkowe
202-1-1-x Kontrahenci
kartoteka
202-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow.
Zobowi zania wobec jedn. powi zanych p atne powy ej 12 mies bilansowe rozrachunkowe
202-1-2-x Kontrahenci
kartoteka
202-2 Pozosta e jednostki
Rozrachunki zobowi za wobec pozosta ych jednostek bilansowe rozrachunkowe
202-2-1 do 12 miesi cy pozosta e
Zobowi zania wobec pozosta ych jednostek p atne do 12 mies.
bilansowe rozrachunkowe
202-2-1-x Kontrahenci
kartoteka
202-2-2 powy ej 12 miesi cy poz.
Zobowi zania wobec pozost. jednostek p atne powy ej 12 mies bilansowe rozrachunkowe
202-2-2-x Kontrahenci
kartoteka
203 Rozrach. - odbiorcy zagr.
Rozrachunki zagranicz. z odbiorcami z tytu u dostaw i us ug bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-1 Jednostki powi zane
Rozrachunki nale no ci od jednostek powi zanych bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-1-1 Do 12 miesi cy powi zane
Nale no ci od jednostek powi zanych p atne do 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-1-1-x Kontrahenci
kartoteka
203-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow.
Nale no ci od jedn. powi zanych p atne powy ej 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-1-2-x Kontrahenci
kartoteka
203-2 Pozosta e jednostki
Rozrachunki nale no ci od pozosta ych jednostek bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-2-1 do 12 miesi cy pozosta e
Nale no ci od pozosta ych jednostek p atne do 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-2-1-x Kontrahenci
kartoteka
203-2-2 powy ej 12 miesi cy poz.
Nale no ci od pozost. jednostek p atne powy ej 12 miesi cy bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
203-2-2-x Kontrahenci
kartoteka
204 Rozrach. - dostawcy zagr.
Rozrachunki zagranicz. z dostawcami z tytu u dostaw i us ug bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-1 Jednostki powi zane
Rozrachunki zobowi za wobec jednostek powi zanych bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-1-1 Do 12 miesi cy powi zane
Zobowi zania wobec jednostek powi zanych p atne do 12 mies.
bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-1-1-x Kontrahenci
kartoteka
204-1-2 Powy ej 12 miesi cy pow.
Zobowi zania wobec jedn. powi zanych p atne powy ej 12 mies bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-1-2-x Kontrahenci
kartoteka
204-2 Pozosta e jednostki
Rozrachunki zobowi za wobec pozosta ych jednostek bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-2-1 do 12 miesi cy pozosta e
Zobowi zania wobec pozosta ych jednostek p atne do 12 mies.
bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-2-1-x Kontrahenci
kartoteka
204-2-2 powy ej 12 miesi cy poz.
Zobowi zania wobec pozost. jednostek p atne powy ej 12 mies bilansowe rozrachunkowe
- walutowe
204-2-2-x Kontrahenci
kartoteka
205 Zaliczki
Zaliczki od dostawców i odbiorców
bilansowe rozrachunkowe
206 Akt. nale no ci odb. kraj
Aktualizacja nale no ci od odbiorców krajowych bilansowe zwyk e
206-1 Jednostki powi zane
Rozrachunki nale no ci od jednostek powi zanych bilansowe zwyk e
206-1-1 Akt. nale . do 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych do 12 miesi cy bilansowe zwyk e
206-1-2 Akt. nale . pow. 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych powy ej 12 miesi cy bilansowe zwyk e
206-2 Pozosta e jednostki
Rozrachunki zobowi za wobec pozosta ych jednostek bilansowe zwyk e
206-2-1 Akt. nale . do 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych do 12 miesi cy bilansowe zwyk e
206-2-2 Akt. nale . pow. 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych powy ej 12 miesi cy bilansowe zwyk e
207 Akt. nale no ci odb. zagr
Aktualizacja nale no ci od odbiorców krajowych bilansowe zwyk e
207-1 Jednostki powi zane
Rozrachunki nale no ci od jednostek powi zanych bilansowe zwyk e
207-1-1 Akt. nale . do 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych do 12 miesi cy bilansowe zwyk e
207-1-2 Akt. nale . pow. 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych powy ej 12 miesi cy bilansowe zwyk e
Druk: 2016-05-24 Sage Symfonia Finanse i Ksi gowo 2014.d
Strona 2
ROK: 2015
87-100 Toru ul. Gagarina 13a
NIP: 000-000-00-00
Plan kont
Numer konta Skrót konta
Nazwa konta
Typ konta
207-2 Pozosta e jednostki
Rozrachunki zobowi za wobec pozosta ych jednostek bilansowe zwyk e
207-2-1 Akt. nale . do 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych do 12 miesi cy bilansowe zwyk e
207-2-2 Akt. nale . pow. 12 mies.
Aktualizacja nale no ci p atnych powy ej 12 miesi cy bilansowe zwyk e
220 Rozrachunki z bud etami
Rozrachunki publicznoprawne
bilansowe rozrachunkowe
220-1 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
bilansowe rozrachunkowe
220-1-x Urz dy
kartoteka
220-2 Podatek od p ac
Podatek od dochodów osobistych
bilansowe rozrachunkowe
220-2-x Urz dy
kartoteka
220-3 ZUS
ZUS
bilansowe rozrachunkowe
220-3-x Urz dy
kartoteka
220-4 Urz d Celny
Urz d Celny
bilansowe rozrachunkowe
220-4-x Urz dy
kartoteka
220-5 Pozosta e
Pozosta e
bilansowe rozrachunkowe
220-5-x Urz dy
kartoteka
221 Rozrachunki VAT
Rozrachunki z tytu u VAT
bilansowe rozrachunkowe
221-1 Rozlicz.nale .VAT
Rozliczenie nale nego VAT
bilansowe rozrachunkowe
221-2 Rozlicz.nalicz.VAT
Rozliczenie naliczonego VAT
bilansowe rozrachunkowe
221-3 Korekty nale .VAT
Korekty naliczonego VAT
bilansowe rozrachunkowe
221-4 Korekty nalicz.VAT
Korekty naliczonego VAT
bilansowe rozrachunkowe
221-5 Rozrach.VAT- z US
Rozrachunki z Urz dem Skarbowym z tytu u VAT
bilansowe rozrachunkowe
221-5-x Urz dy
kartoteka
230 Rozrach.- wynagrodz
Rozrachunki z tytu u wyp at wynagrodze
bilansowe rozrachunkowe
230-x Pracownicy
Pracownicy
kartoteka
234 Inne rozrach.z prac.
Inne rozrachunki z pracownikami
bilansowe rozrachunkowe
234-1 Zaliczki
Zaliczki
bilansowe rozrachunkowe
234-1-x Pracownicy
kartoteka
234-2 Po yczki
Po yczki krótkoterminowe
bilansowe rozrachunkowe
234-2-x Pracownicy
kartoteka
234-3 Pozosta e
Pozosta e
bilansowe rozrachunkowe
234-3-x Pracownicy
kartoteka
240 Nie wniesione wk ady
Nie wniesione wk ady na poczet kapita u zak adowego bilansowe zwyk e
241 Roz. z udzia . akcjon.
Rozrachunki z udzia owcami i akcjonariuszami bilansowe rozrachunkowe
242 Niedobory, szkody
Rozliczenie niedoborów, szkód i nadwy ek bilansowe rozrachunkowe
245 Nal. doch. na drodze s d.
Nale no ci dochodzone na drodze s dowej
bilansowe rozrachunkowe
249 Pozosta e rozrach.
Pozosta e rozrachunki i rozliczenia
bilansowe rozrachunkowe
249-1 Jednostki powi zane
Pozosta e rozrachunki z jednostkami powi zanymi bilansowe rozrachunkowe
249-1-x Kontrahenci
kartoteka
249-2 Pozosta e jednostki
Pozosta e rozrachunki z pozosta ymi jednostkami bilansowe rozrachunkowe
249-2-x Kontrahenci
kartoteka
261 Po ycz.-otrzym. d .
Po yczki otrzymane d ugoterminowe
bilansowe zwyk e
261-1 Jednostek powi zanych
Po yczki d ugoterminowe jednostek powi zanych bilansowe zwyk e
261-2 Pozosta ych jednostek
Po yczki d ugoterminowe pozosta ych jednostek bilansowe zwyk e
262 Po ycz.-otrzym. kr.
Po yczki otrzymane krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
262-1 Jednostek powi zanych
Po yczki krótkoterminowe jednostek powi zanych bilansowe zwyk e
262-2 Pozosta ych jednostek
Po yczki krótkoterminowe pozosta ych jednostek bilansowe zwyk e
271 Zobowi zania z emisji
Zobowi zania z tytu u emisji d
nych pap. warto ciowych
bilansowe zwyk e
271-1 D ugoterminowe zobow.
ugoterminowe zobowi zania z emisji
bilansowe zwyk e
271-2 Krótkoterminowe zobow.
Krótkoterminowe zobowi zania z emisji
bilansowe zwyk e
272 Zobowi zania wekslowe
Zobowi zania wekslowe
bilansowe zwyk e
291 Zobow. warunkowe
Zobowi zania warunkowe
pozabilansowe
293 Weksle obce
Weksle obce dyskontowe lub indosowe
pozabilansowe
301 Rozlicz. zakupu mater.
Rozliczenie zakupu materia ów
bilansowe rozrachunkowe
301-1 Jednostek powi zanych
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
301-1-1 Zaliczki fakturowane
Zaliczki fakturowane
bilansowe rozrachunkowe
301-1-2 Materia y w drodze
Materia y w drodze
bilansowe rozrachunkowe
301-1-3 Dostawy niefakturowane
Dostawy niefakturowane
bilansowe rozrachunkowe
301-2 Pozosta ych jednostek
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
301-2-1 Zaliczki fakturowane
Zaliczki fakturowane
bilansowe rozrachunkowe
301-2-2 Materia y w drodze
Materia y w drodze
bilansowe rozrachunkowe
301-2-3 Dostawy niefakturowane
Dostawy niefakturowane
bilansowe rozrachunkowe
302 Rozlicz. zakupu towarów
Rozliczenie zakupu towarów
bilansowe rozrachunkowe
302-1 Jednostek powi zanych
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
302-1-1 Zaliczki fakturowane
Zaliczki fakturowane
bilansowe rozrachunkowe
302-1-2 Towary w drodze
Towary w drodze
bilansowe rozrachunkowe
302-1-3 Dostawy niefakturowane
Dostawy niefakturowane
bilansowe rozrachunkowe
302-2 Pozosta ych jednostek
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
302-2-1 Zaliczki fakturowane
Zaliczki fakturowane
bilansowe rozrachunkowe
302-2-2 Towary w drodze
Towary w drodze
bilansowe rozrachunkowe
302-2-3 Dostawy niefakturowane
Dostawy niefakturowane
bilansowe rozrachunkowe
303 Rozlicz.zakupu us ug
Rozliczenie zakupu us ug
bilansowe rozrachunkowe
303-1 Jednostek powi zanych
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
303-1-1 Zaliczki fakturowane
Zaliczki fakturowane
bilansowe rozrachunkowe
303-1-2 Dostawy niefakturowane
Dostawy niefakturowane
bilansowe rozrachunkowe
303-2 Pozosta ych jednostek
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
303-2-1 Zaliczki fakturowane
Zaliczki fakturowane
bilansowe rozrachunkowe
303-2-2 Dostawy niefakturowane
Dostawy niefakturowane
bilansowe rozrachunkowe
304 Rozlicz.zakupu sk . maj.
Rozliczenie zakupu innych sk adników maj tku bilansowe rozrachunkowe
304-1 Jednostek powi zanych
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
304-1-1 Zal. f. na rod. w budow.
Zaliczki fakturowane na poczet rodków trwa ych w budowie bilansowe rozrachunkowe
304-1-2 Zal. f. na wart.niemat.
Zaliczki fakturowane na poczet wart. niemat. i prawnych bilansowe rozrachunkowe
304-1-3 Zal. f. na poczet inwest.
Zaliczki fakturowane na poczet inwestycji w drodze bilansowe rozrachunkowe
304-2 Pozosta ych jednostek
Zakupy od jednostek powi zanych
bilansowe rozrachunkowe
Druk: 2016-05-24 Sage Symfonia Finanse i Ksi gowo 2014.d
Strona 3
ROK: 2015
87-100 Toru ul. Gagarina 13a
NIP: 000-000-00-00
Plan kont
Numer konta Skrót konta
Nazwa konta
Typ konta
304-2-1 Zal. f. na rod. w budow.
Zaliczki fakturowane na poczet rodków trwa ych w budowie bilansowe rozrachunkowe
304-2-2 Zal. f. na wart.niemat.
Zaliczki fakturowane na poczet wart. niemat. i prawnych bilansowe rozrachunkowe
304-2-3 Zal. f. na poczet inwest.
Zaliczki fakturowane na poczet inwestycji w drodze bilansowe rozrachunkowe
310 Materia y w magazynach
Materia y w magazynach
bilansowe zwyk e
310-1 Podstawowe
Materia y podstawowe
bilansowe zwyk e
310-2 Pomocnicze
Materia y pomocnicze
bilansowe zwyk e
310-3 Cz ci zapasowe
Cz ci zapasowe do maszyn i urz dze
bilansowe zwyk e
310-4 Opakowania
Opakowania
bilansowe zwyk e
310-5 Odpadki
Odpadki
bilansowe zwyk e
311 Materia y w przerobie
Materia y w przerobie
bilansowe zwyk e
315 Akt. warto ci materia ów
Odpisy aktualizuj ce warto materia ów
bilansowe zwyk e
316 Koszty zakupu materia ów
Koszty zakupu zapasów materia owych
bilansowe zwyk e
320 Opakowania zwrotne
Opakowania zwrotne
bilansowe zwyk e
330 Towary
Towary
bilansowe zwyk e
330-1 Towary A
Towary A
bilansowe zwyk e
330-2 Towary B
Towary B
bilansowe zwyk e
330-3 Towary C
Towary C
bilansowe zwyk e
335 Akt. warto ci towarów
Odpisy aktualizuj ce warto towarów
bilansowe zwyk e
336 Koszty zakupu towarów
Koszty zakupu zapasów towarów
bilansowe zwyk e
341 Odchylenia-materia y
Odchylenia od cen ewidencyjnych materia ów bilansowe zwyk e
342 Odchylenia-towary
Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów
bilansowe zwyk e
342-1 Odchylenia z tytu u mar y
Odchylenia z tytu u mar y
bilansowe zwyk e
342-2 Odchylenia z tytu u VAT
Odchylenia z tytulu VAT
bilansowe zwyk e
390 Zapasy obce
Zapasy obce
pozabilansowe
391 Towary przyj te w komis
Towary przyj te w komis
pozabilansowe
392 Niskocen. przedm. w u yt.
Niskocenne przedmioty w u ytkowaniu
pozabilansowe
401 Amortyzacja
Amortyzacja
wynikowe zwyk e
401-1 Amortyzacja rodków trw.
Amortyzacja rodków trwa ych
wynikowe zwyk e
401-1-1 Stanowi ca KUP
Amortyzacja r. tw. stanowi ca koszty uzyskania przychodu wynikowe zwyk e
401-1-2 Nie stanowi ca KUP
Amortyzacja r. tr. nie stanowi ca kosztów uzyskania prz.
wynikowe zwyk e
401-2 Amortyzacja WNiP
Amortyzacja warto ci niematerialnych i prawnych wynikowe zwyk e
401-2-1 Stanowi ca KUP
Amortyzacja WNIP stanowi ca koszty uzyskania przychodu wynikowe zwyk e
401-2-2 Nie stanowi ca KUP
Amortyzacja WNiP nie stanowi ca kosztów uzyskania przychodu wynikowe zwyk e
402 Materia y i energia
Zu ycie materia ów i energii
wynikowe zwyk e
403 Us ugi obce
Us ugi obce
wynikowe zwyk e
404 Podatki i op aty
Podatki i op aty
wynikowe zwyk e
404-1 Podatek akcyzowy
Podatek akcyzowy
wynikowe zwyk e
404-2 Podatek VAT
Podatek VAT
wynikowe zwyk e
404-3 Op aty bankowe
Op aty bankowe
wynikowe zwyk e
404-4 Pozosta e podatki i op .
Pozosta e podatki i op .
wynikowe zwyk e
405 Wynagrodzenia
Wynagrodzenia
wynikowe zwyk e
406 Ubezpieczenia spo eczne
Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia wynikowe zwyk e
406-1 Sk adki ZUS, FP i FG P
Sk adki na ZUS, fundusze pracy oraz gwarant. wiadcze prac wynikowe zwyk e
406-2 ZF S
Zak adowy fundusz wiadcze socjalnych
wynikowe zwyk e
406-3 Koszty BHP
Koszty BHP ponoszone na rzecz pracowników
wynikowe zwyk e
406-4 Szkolenia pracowników
Szkolenia pracowników
wynikowe zwyk e
406-5 Ubezpieczenia pracowników
Ubezpieczenia pracowników
wynikowe zwyk e
406-6 Us ugi medyczne prac.
Us ugi medyczne prac.
wynikowe zwyk e
406-7 Pozosta e koszty
Pozosta e koszty
wynikowe zwyk e
407 Pozosta e koszty
Pozosta e koszty rodzajowe
wynikowe zwyk e
407-1 Podró e s
bowe
Podró e s
bowe
wynikowe zwyk e
407-2 Reprezentacja i reklama
Reprezentacja i reklama
wynikowe zwyk e
407-3 Ubezpieczenia maj tkowe
Ubezpieczenia maj tkowe
wynikowe zwyk e
407-4 Sk adki cz onkowskie
Sk adki cz onkowskie
wynikowe zwyk e
407-5 Koszy finansowe produktów
Koszy finansowe produktów
wynikowe zwyk e
407-6 Inne koszty
Inne koszty
wynikowe zwyk e
490 Rozliczenie kosztów
Rozliczenie kosztów zespo u 4
wynikowe zwyk e
501 Koszty dzia . podstawowej
Koszty dzia alno ci podstawowej
wynikowe zwyk e
501-1 Wyrób 1
Wyrób 1
wynikowe zwyk e
501-2 Wyrób 2
Wyrób 2
wynikowe zwyk e
502 Koszty wydz. dzia alno ci
Koszty wydzia owe dzia alno ci podstawowej wynikowe zwyk e
508 Koszty ogólno produkcyjne
Koszty ogólno produkcyjne
wynikowe zwyk e
509 Braki
Braki
wynikowe zwyk e
510 Koszty zakupu
Koszty zakupu
wynikowe zwyk e
520 Koszty sprzeda y
Koszty sprzeda y
wynikowe zwyk e
530 Koszty dzia . pomocniczej
Koszty dzia alno ci pomocniczej
wynikowe zwyk e
550 Koszty zarz du
Koszty zarz du
wynikowe zwyk e
580 Rozliczenie Produkcji
Rozliczenie produkcji
wynikowe zwyk e
601 Wyroby gotowe
Wyroby gotowe
bilansowe zwyk e
601-1 Wyrób 1
Wyrób 1
bilansowe zwyk e
601-2 Wyrób 2
Wyrób 2
bilansowe zwyk e
602 Pó fabrykaty
Pó fabrykaty
bilansowe zwyk e
603 Produkcja w toku
Produkcja w toku
bilansowe zwyk e
621 Odchylenia-produkty
Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów bilansowe zwyk e
622 Odchylenia-pó fabrykaty
Odchylenia od cen ewidencyjnych pó fabrykatów bilansowe zwyk e
623 Odchylenia-prod. w toku
Odchylenia od cen ewidencyjnych produkcji w toku bilansowe zwyk e
625 Akt. warto ci produktów
Aktualizacja warto ci produktów
bilansowe zwyk e
625-1 Wyroby gotowe
Wyroby gotowe
bilansowe zwyk e
625-2 Pó fabryk. i prod. w toku
Pó fabryk. i prod. w toku
bilansowe zwyk e
641 Rozliczenia czynne koszty
Rozliczenia mi dzyokresowe czynne kosztów bilansowe zwyk e
- wieloletnie
Druk: 2016-05-24 Sage Symfonia Finanse i Ksi gowo 2014.d
Strona 4
ROK: 2015
87-100 Toru ul. Gagarina 13a
NIP: 000-000-00-00
Plan kont
Numer konta Skrót konta
Nazwa konta
Typ konta
641-1 D ugoterminowe
ugoterminowe
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
641-2 Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
645 Rozliczenia bierne koszty
Rozliczenia mi dzyokresowe bierne kosztów bilansowe zwyk e
- wieloletnie
645-1 D ugoterminowe
ugoterminowe
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
645-2 Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
646 Rozliczenie us ug d ug.
Rozliczenie us ug d ugoterminowych
bilansowe specjalne
- wieloletnie
647 Wynik us ug d ug.
Wynik us ug d ugoterminowych
bilansowe specjalne
- kontrola zerowego salda
651 Rozliczenia dyskonto
Rozliczenia mi dzyokresowe, dyskonto emisyjne bilansowe zwyk e
- wieloletnie
652 Rozliczenia premia
Rozliczenia mi dzyokresowe, premia emisyjna bilansowe zwyk e
- wieloletnie
660 Rozliczenia podatek doch
Rozliczenia mi dzyokresowe ró nic przej ciowych pod. doch.
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
701 Sprzeda wyrobów
Sprzeda wyrobów
wynikowe zwyk e
701-1 Jednostki powi zane
Sprzeda do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
701-1-1 Wyrób 1
Sprzeda - wyrób 1
wynikowe zwyk e
701-1-2 Wyrób 2
Sprzeda - wyrób 2
wynikowe zwyk e
701-2 Pozosta e jednostki
Sprzeda do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
701-2-1 Wyrób 1
Sprzeda - wyrób 1
wynikowe zwyk e
701-2-2 Wyrób 2
Sprzeda - wyrób 2
wynikowe zwyk e
702 Sprzeda us ug
Sprzeda us ug dzia alno ci podstawowej
wynikowe zwyk e
702-1 Jednostki powi zane
Sprzeda do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
702-2 Pozosta e jednostki
Sprzeda do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
711 Koszt sprzed.wyrobów
Koszt w asny sprzedanych wyrobów
wynikowe zwyk e
711-1 Jednostki powi zane
Koszt sprzeda y do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
711-1-1 Wyrób 1
Wyrób 1
wynikowe zwyk e
711-1-2 Wyrób 2
Wyrób 2
wynikowe zwyk e
711-2 Pozosta e jednostki
Koszt sprzeda y do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
711-2-1 Wyrób 1
Wyrób 1
wynikowe zwyk e
711-2-2 Wyrób 2
Wyrób 2
wynikowe zwyk e
712 Koszt us ug
Koszt w asny sprzedanych us ug dzia alno ci podstawowej wynikowe zwyk e
712-1 Jednostki powi zane
Koszt sprzeda y do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
712-2 Pozosta e jednostki
Koszt sprzeda y do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
731 Sprzeda towarów
Sprzeda towarów
wynikowe zwyk e
731-1 Jednostki powi zane
Sprzeda do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
731-2 Pozosta e jednostki
Sprzeda do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
732 Sprzeda materia ów
Sprzeda materia ów
wynikowe zwyk e
732-1 Jednostki powi zane
Sprzeda do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
732-2 Pozosta e jednostki
Sprzeda do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
741 Wart.sprzed.towarów
Warto sprzedanych towarów
wynikowe zwyk e
741-1 Jednostki powi zane
Warto sprzeda y do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
741-2 Pozosta e jednostki
Warto sprzeda y do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
742 Warto sprzed. mat.
Warto sprzedanych materia ów
wynikowe zwyk e
742-1 Jednostki powi zane
Warto sprzeda y do jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
742-2 Pozosta e jednostki
Warto sprzeda y do pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
751 Dywidendy i udzia y w zys
Dywidendy i udzia y w zyskach
wynikowe zwyk e
751-1 Jednostek powi zanych
Jednostek powi zanych
wynikowe zwyk e
751-2 Pozosta ych jednostek
Pozosta ych jednostek
wynikowe zwyk e
752 Przychody z odsetek
Przychody z odsetek
wynikowe zwyk e
752-1 Jednostki powi zane
Jednostki powi zane
wynikowe zwyk e
752-2 Pozosta e jednostki
Pozosta e jednostki
wynikowe zwyk e
753 Sprzeda inwestycji
Sprzeda aktywów finansowych i inwestycji wynikowe specjalne
753-1 Przychody ze sprzeda y
Przychody ze sprzeda y aktywów finansowych i inwestycji wynikowe specjalne
753-2 Koszty sprzeda y
Koszty sprzeda y aktywów finansowych i inwestycji wynikowe specjalne
754 Przychody akt. inwestycji
Przychody aktualizacji warto ci akt. fin. i inwestycji wynikowe zwyk e
755 Ró nice kursowe
Ró nice kursowe
wynikowe specjalne
756 Pozosta e przych. finans.
Pozosta e przychody finansowe
wynikowe zwyk e
757 Koszty odsetek
Koszty odsetek
wynikowe zwyk e
757-1 Jednostki powi zane
Jednostki powi zane
wynikowe zwyk e
757-2 Pozosta e jednostki
Pozosta e jednostki
wynikowe zwyk e
758 Koszt akt. inwestycji
Koszty aktualizacji warto ci akt. fin. i inwestycji wynikowe zwyk e
759 Pozosta e kosz. finans.
Pozosta e koszty finansowe
wynikowe zwyk e
761 Sprzeda niefinans. akt.
Sprzeda sk adników niefinansowych aktywów trwa ych wynikowe specjalne
761-1 Przychody ze sprzeda y
Przychody ze sprzeda y sk adników aktywów trwa ych wynikowe specjalne
761-2 Warto sprzeda y
Warto sprzedanych sk adników aktywów trwa ych wynikowe specjalne
762 Dotacje i dop aty
Dotacje, subwencje, dop aty
wynikowe zwyk e
763 Pozosta e przych. operac.
Pozosta e przychody operacyjne
wynikowe zwyk e
764 Pozosta e koszty operac.
Pozosta e koszty operacyjne
wynikowe zwyk e
767 Akt. niefinans. aktywów
Aktualizacja warto ci niefinansowych aktywów trwa ych wynikowe zwyk e
771 Zyski nadzwyczajne
Zyski nadzwyczajne
wynikowe zwyk e
772 Straty nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
wynikowe zwyk e
790 Obroty wewn trzne
Obroty wewn trzne
wynikowe zwyk e
791 Koszt w asny obrotów wew.
Koszt w asny obrotów wewn trznych
wynikowe zwyk e
801 Kapita zak adowy
Kapita zak adowy
bilansowe zwyk e
804 Udzia y i akcje w asne
Udzia y i akcje w asne
bilansowe zwyk e
Druk: 2016-05-24 Sage Symfonia Finanse i Ksi gowo 2014.d
Strona 5
ROK: 2015
87-100 Toru ul. Gagarina 13a
NIP: 000-000-00-00
Plan kont
Numer konta Skrót konta
Nazwa konta
Typ konta
805 Kapita zapasowy
Kapita zapasowy
bilansowe zwyk e
806 Kapita rezerwowy
Kapita rezerwowy
bilansowe zwyk e
807 Kapita z akt. nadwy ka
Kapita z aktualizacji wyceny - nadwy ka bilansowe zwyk e
809 Podatek doch. z akt.
Podatek doch. od ró nic przej. od korekt aktualizacyjnych bilansowe zwyk e
821 Rozlicz.wyn.finans.
Rozliczenie wyniku finansowego lat ubieg ych bilansowe specjalne
822 Wynik fin.rozl.roku bie .
Rozliczenie na poczet wyniku finansowego roku bie cego bilansowe zwyk e
841 Rezerwa pod. dochod.
Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego bilansowe zwyk e
842 Rezerwa wiad. emeryt.
Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne bilansowe zwyk e
842-1 D ugoterminowe
ugoterminowe
bilansowe zwyk e
842-2 Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
843 Pozosta e rezerwy
Pozosta e rezerwy
bilansowe zwyk e
843-1 D ugoterminowe
ugoterminowe
bilansowe zwyk e
843-2 Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
844 Rozlicz. mi dzyokr. przy.
Rozliczenia mi dzyokresowe przychodów
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
844-1 D ugoterminowe
ugoterminowe
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
844-2 Krótkoterminowe
Krótkoterminowe
bilansowe zwyk e
- wieloletnie
851 ZF S
Zak adowy fundusz wiadcze socjalnych
bilansowe zwyk e
852 Inne fund.specjalne
Inne fundusze specjalne
bilansowe zwyk e
860 Wynik finansowy
Wynik finansowy
bilansowe specjalne
871 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
wynikowe zwyk e
872 Inne obci . przych.
Inne obci enia przychodów
wynikowe zwyk e
Druk: 2016-05-24 Sage Symfonia Finanse i Ksi gowo 2014.d
Strona 6 ostatnia