DANE DO OBLICZENIA WSKAŹNIKÓW PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ
Wyszczególnienie
Źródło
2005
2006
2007
danych
Zapasy
Średni stan zapasów
Należności
- należności powyżej 12 miesięcy
Należności bieżące
Średni stan należności
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Należności bieżące + inwestycje
krótkoterminowe
Aktywa bieżące
Zobowiązania bieżące
Średni stan zobowiązań bieżących
Zobowiązania krótkoterminowe (bez
kredytów, pożyczek i emisji dłużnych pap. wart)
Średni stan zobowiązań
krótkoterminowych (bez kredytów, pożyczek i emisji dłużnych pap. wart) Zobowiązania wobec dostawców
Średni stan zobowiązań wobec
dostawców
Gotówka operacyjna
Kapitał obrotowy netto
Średni stan kapitału obrotowego netto
Przychody netto ze sprzedaży
produktów,
towarów i materiałów
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ
WSKAŹNIK
KONSTRUKCJA
2005
2006
2007
Wskaźnik bieżącej
płynności finansowej
(krotność)
Wskaźnik
przyspieszonej
płynności finansowej
(krotność)
Wskaźnik środków
pieniężnych
(krotność)
Wskaźnik
natychmiastowej
płynności (krotność)
Wskaźnik płynności
gotówkowej (zł/zł)
Cykl kapitału
obrotowego netto
Cykl zapasów (dni
sprzedaży)
Cykl zapasów (dni
ponoszenia kosztów
wytworzenia)
Cykl należności (dni)
Cykl zobowiązań
bieżących (dni)
Cykl zobowiązań
krótkoterminowych
(bez kredytów)
Cykl zobowiązań
wobec dostawców
Cykl środków
pieniężnych (dni)
CYKLE CZĄSTKOWE ZAPASÓW
WSKAŹNIK
KONSTRUKCJA
2005
2006
2007
Cykl zapasów
surowców
i materiałów
w dniach
Cykl zapasów
produkcji w
toku w dniach
Cykl zapasów
wyrobów
gotowych w
dniach
Cykl zapasów
towarów w
dniach
Cykl zaliczek
na dostawy