Serwik Justyna

Nr albumu 126619

Rok studiów III

Prognoza kosztów zagospodarowania odpadów przeróbczych

Prowadzący:

Dr inż. W. Glapa

Wrocław, styczeń .2005

1. Otrzymane dane wejściowe:

Nakłady inwestycyjne	1,3 mln zł
Odległość transportu	29 km
Wydajność zakładu przeróbczego	90 t/h
Jednostkowy koszt transportu	4 zł/km
Cena produktu 1	7 zł/t
Cena produktu 2	20,5 zł/t
Kopalina	Kwarc

2. Własny opis procesu zilustrowany schematem technologicznym

W kamieniołomie podczas wydobycia surowca powstają odpady. W wyniku przeróbki na mokro można z nich uzyskać kruszywo kwarcowe. Niezbędne jest jednak przetransportowanie odpadów do żwirowni, odległej o 29 km od kamieniołomu. Odpady są ładowane na samochody koparkami jednonaczyniowymi. Po rozładowaniu samochodów w żwirowni odpady są załadowywane do układu przeróbczego przy użyciu ładowarki.

Transport realizowany jest przez zewnętrzną firmę usługową.

Schemat procesu przeróbczego przedstawia rysunek:

3. Indywidualnie przyjęte założenia organizacyjne

System pracy - 240 dni w roku

Ilość zmian na dobę - 1

Czas trwania zmiany - 8h

Efektywność wykorzystania czasu pracy - 0,8

Ilość etatów: 2 (jeden dla operatora ładowarki przy załadowywaniu samochodu, drugi przy załadowywaniu odpadów do układu przeróbczego).

4. Indywidualnie przyjęte dane do obliczeń z podaniem źródła ich uzyskania

1. Płace netto; należy wyszczególnić i zastosować aktualne stawki ZUS oraz inne obciążenia płac z podaniem źródła ich uzyskania

Składniki wynagrodzenia	Kwota w zł
Wynagrodzenie brutto	1500,00
W tym dodatki	-
ZUS (ubezpieczenie społeczne), w tym	280,65
Ubezpieczenie emerytalne - 9,76%	146,40
Ubezpieczenie rentowe - 6,5%	97,50
Ubezpieczenie chorobowe - 2,45%	36,75
Kwota po potrąceniu ZUS	1219,35
Koszt uzyskania przychodu (stała wartość)	102,25
Kwota przed opodatkowaniem	1117,10
Należny podatek (19%)	212,25
Ulga podatkowa (stała wartość)	44,17
Zaliczka na podatek dochodowy	168,08
Ubezpieczenie zdrowotne - 8,25% (składki pobrane)	100,60
Ubezpieczenie zdrowotne - 7,75% (składki odliczone)	94,50
Podatek dochodowy do Urzędu Skarbowego	73,58
Potrącenia	-
Kwota, jaką pracownik dostaje na rękę	1045,17
ZUS pracodawcy, w tym	311,85
Ubezpieczenie emerytalne - 9,76%	146,40
Ubezpieczenie rentowe - 6,5%	97,50
Ubezpieczenie wypadkowe - 1,93% (kwota ustalona)	28,95
Fundusz Pracy - 2,45%	36,75
Gwarantowany Fundusz Świadczeń Pracowniczych - 0,15%	2,25
Całkowite obciążenie finansowe pracodawcy	1811,85

Stawki ZUS aktualne na grudzień 2004r wg:

http://www.blinfo.pl/bank/index.gml?art=skladki

2. Stawki amortyzacyjne; wg aktualnego wykazu ze szczegółowym opisem źródła, pozycji, stawki, symbolu i nazwy środka trwałego

Pozycja	Stawka %	Symbol KŚT grupa, podgrupa	Nazwa środków trwałych
05	10	520	Z rodzaju 520 maszyny i urządzenia przemysłu kamieniarskiego

Stawka amortyzacyjna wg:

http://www.blinfo.pl/bank/index.gml?art=stawkat&show=all

3. Opłata eksploatacyjna wg stanu prawnego na 1.01.2004 [art. 84 ustawy PGiG Dz.U.01.110.1190]]

Opłata eksploatacyjna za tonę kopaliny (kwarc) wynosi 1,53 zł.

Roczna opłata eksploatacyjna za kopalinę wynosi: 211507,2 zł/rok.

Opłata eksploatacyjna wg Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2001 r. w sprawie stawek opłat eksploatacyjnych. (Dz. U. Nr 153, poz. 1746) http://www.abc.com.pl/serwis/du/2001/1746.htm, późniejsza aktualizacja z dnia 27 października 2003 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie stawek opłat eksploatacyjnych (Dz. U. Nr 185, poz. 1804) http://www.abc.com.pl/serwis/du/2003/1804.htm

5. Obliczenia zdolności produkcyjnej

Zdolność produkcyjna zakładu przeróbczego wynosi:

Z = 90 t/h * 240 dni/rok * 8h * 0,8 = 138240 t/rok

Z tej masy powstanie płynny odpad, który zostanie załadowany do wyrobiska poeksploatacyjnego żwirowni. Odpad ten stanowi frakcja o wymiarach < 0,06 mm. Stanowi ona ok. 15% całości:

138240 * 0,15 = 20736 t/rok

Ilość produktów końcowych wynosi: 117504 t/rok

6. Obliczenie kosztów całkowitych i jednostkowych w układzie kalkulacyjnym

Założenia wstępne:

1	materiały bezpośrednie	ilość transportowanych mas	138 240 t
				jednostkowy koszt transportu	7 zł
				koszty materiałów bezpośrednich	967 680 zł
				jednostkowe koszty materiałów bezpośrednich	8,24 zł
		2	paliwo i energia	jednostkowe zużycie energii na jednostkę produkcji wg danych firmy	2,3 zł
				cena energii	0,3 zł
				Jednostkowy koszt energii	0,69 zł
				koszt energii odniesiony do ilości mas	95 385,6 zł
		3	wynagrodzenia bezpośrednie	obciążenie pracodawcy za 1 etat	1 811,85 zł
				ilość etatów	2
				koszt wynagrodzenia	43 484,40 zł
				jednostkowy koszt wynagrodzenia	0,37 zł
		4	koszty amortyzacji	stawka amortyzacyjna	10%
				ilość amortyzowanego sprzętu	2
				koszt amortyzacji	260 000 zł
				jednostkowy koszt amortyzacji	2,21 zł
		5	inne koszty bezpośrednie	szacowane w skali roku	42000
				organizacja systemu pracy	240
				czas pracy	7
				koszt maszynogodziny	70
				wartość innych kosztów bezpośrednich	159 600
				jednostkowy koszt innych	1,36 zł
		6	koszty ogólnego zarządu	koszt wynagrodzenia	45000
				jednostkowy koszt wynagrodzenia	0,38 zł
		7	koszty sprzedaży	obciążenie pracodawcy	1 811,85 zł
				koszt wynagrodzenia	21 742,20 zł
				jednostkowy koszt wynagrodzenia	0,19 zł

Koszty przedsięwzięcia w układzie kalkulacyjnym

L.p. kosztu	Wyszczególnienie	Wartości Kosztów [zł]	Koszty jednostkowe [zł/t]
1	materiały bezpośrednie	967680,00	8,24
2	paliwo i energia	95385,60	0,69
3	wynagrodzenia bezpośrednie	43 484,40	0,37
4	koszty amortyzacji	260000,00	2,21
5	inne koszty bezpośrednie	159600,00	1,36
6	koszty ogólnego zarządu	45000,00	0,38
7	koszty sprzedaży	21 742,20	0,19
Całkowite koszty produkcji, w tym:		1 592 892,20	-
Koszty stałe ( pkt. 3 + 4 + 7 )		325 226,60	-
Koszt jednostkowy całkowity, w tym:			13,43
Jednostkowe koszty zmienne ( pkt. 1 + 2 + 5 + 6 )			10,67
Jednostkowe koszty stałe			2,77

Produkt	Frakcja [mm]	Cena [zł/t]	Udział w produkcji [%]	Wielkość produkcji [t]	Wartość produkcji [zł ]
1	0÷2	7,00	10%	11750,4	82 252,8
2	2÷12	20,50	87%	102228,48	2 095 683,84
3	> 12	-	3%	3525,12	-
Razem				117504	-
	Wartość produkcji w skali roku				2 177 936,64 zł
	Średnia cena produktu (odniesiona do 117504 t )				18,54 zł
	Koszt całkowity produkcji				1 575 892,20 zł
	Jednostkowy koszt całkowity				13,43 zł
	Koszty stałe				325 226,60 zł
	Jednostkowe koszty zmienne				10,67 zł
	Jednostkowe koszty stałe				2,77 zł
	Marża brutto				15,77 zł
	Zysk brutto				585 044,44 zł
	Wskaźnik poziomu kosztów				73,14 %
	Wskaźnik zyskowności brutto				26,86 %
	Ilościowy próg rentowności				41 332,79 t/rok

7. Własna interpretacja uzyskanych wyników dotycząca:

1. Struktury kosztów (opisowo i graficznie)

2. Efektywność przedsięwzięcia z interpretacją progu rentowności (opisowo i graficznie)

---