Analiza bilansu i rachunku zysków i strat - podsumowanie
Dane charakteryzujące przedsiębiorstwo XYZ na koniec roku 2007 przedstawiały się następująco:
Aktywa trwałe 200 000
Środki pieniężne i krótkoterminowe papiery wartościowe 30 000
Przychody netto ze sprzedaży 800 000
Zysk netto 30 000
Wskaźnik bieżącej płynności 3
Wskaźnik szybki płynności 2
Wskaźnik rotacji należności 8
Wskaźnik ROE 10%
Na jakim poziomie w przedsiębiorstwie ukształtowały się: aktywa ogółem, aktywa obrotowe, należności, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny, zobowiązania długoterminowe, rentowność aktywów?
Ustal wielkość aktywów trwałych, zapasów, należności, środków pieniężnych, zobowiązań bieżących oraz przychodów netto ze sprzedaży, wiedząc, że kapitał własny w spółce wynosi 1 000 000 zł, kapitał obcy długoterminowy wynosi 200 000 zł, a wybrane wskaźniki obliczone na podstawie danych na koniec roku 2007 osiągnęły następujące wielkości:
wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 1,5
wskaźnik szybki płynności finansowej 0,5
wskaźnik rotacji aktywów 2
wskaźnik rotacji należności 10
wskaźnik rotacji zapasów 5
Dane finansowe dla spółki ABC przedstawiają się w następujący sposób:
dane |
Rok1 |
Rok2 |
Rok3 |
Aktywa trwałe |
1240 |
1300 |
1595 |
Aktywa obrotowe |
4760 |
6430 |
5330 |
Zapasy |
2660 |
3655 |
2795 |
Należności |
1780 |
2460 |
2215 |
Środki pieniężne |
320 |
315 |
320 |
Aktywa razem |
6000 |
7730 |
6925 |
Kapitał własny |
3060 |
3177 |
3513 |
Kapitał podstawowy |
2000 |
2000 |
2000 |
Kapitał zapasowy |
900 |
900 |
900 |
Zysk do dyspozycji przedsiębiorstwa |
160 |
277 |
613 |
Kredyty długoterminowe |
980 |
955 |
935 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
1960 |
3598 |
2477 |
Pasywa razem |
6000 |
7730 |
6925 |
dane |
Rok 2 |
Rok3 |
Przychody netto ze sprzedaży |
15 230 |
16 970 |
Koszty działalności operacyjnej |
14 618 |
16 060 |
Zysk na działalności operacyjnej |
612 |
910 |
Przychody finansowe |
53 |
35 |
Koszty finansowe |
470 |
385 |
W tym odsetki |
440 |
360 |
Zysk brutto |
195 |
560 |
Podatek |
78 |
224 |
Zysk netto |
117 |
336 |
W roku 2 i 3 średnie dla branży wskaźniki finansowe przyjęły następujące wielkości:
Ogólnego zadłużenia 48%
Bieżącej płynności 2,4
Szybki płynności 1,0
Cyklu zapasów 51 dni
Cyklu należności 32 dni
Rentowności sprzedaży 5%
Rentowności kapitału własnego 15%
Pokrycia zobowiązań odsetkowych 6
Jak na tle branży wygląda sytuacja finansowa analizowanej spółki?