Spłata kredytu
Wysokość raty kredytu wynosi 50 000 zł. Okres jego spłaty to 5 lat. Kredytu oprocentowanego na 7,4% udziela Millenium Bank. Miesięczna rata ustalona została na stałym poziomie i wynosi 999,52 zł.
| Rok | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wysokość raty [zł] | 8 581,46 | 9 238,47 | 9 945,79 | 10 707,24 | 11 527,04 |
| Odsetki [zł] | 3 412,82 | 2 755,79 | 2 048,48 | 1 287,02 | 467,26 |
| Razem | 11 994,28 | 11 994,26 | 11 994,27 | 11 994,26 | 11 994,30 |
| Miesięczna rata[zł] | 999,52 | 999,52 | 999,52 | 999,52 | 999,52 |
Plan spłat kredytu
Wynagrodzenie pracowników
Gospodarstwo agroturystyczne „Zielony Zakątek” jest firmą prowadzoną przez członków rodziny i dochody są dzielone w równym stopniu pomiędzy jej członków. W przybliżeniu miesięczny dochód na jednego pracownika wynosi w pierwszym roku działalności 3917,75 zł, zaś w kolejnych latach wzrośnie do ponad 5 000 zł.
Utrzymanie gospodarstwa
Tabela 8. Zestawienie kosztów utrzymania gospodarstwa.
| Pozycja | Miesięcznie | Rocznie |
|---|---|---|
| 1 | Podatek gruntowy | 110 |
| 2 | Energia elektryczna | 350 |
| 3 | Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów i transmisji) | 150 |
| 4 | Przybory i materiały biurowe | 60 |
| 5 | Ogrzewanie | 500 |
| 6 | Utrzymanie strony na serwerze | 80 |
| 7 | Ubezpieczenie | 100 |
| 8 | Utrzymanie zwierząt hodowlanych | 1 100 |
| 9 | Koszty uprawy roślin | 200 |
| 10 | Wyżywienie | 2 500 |
| 11 | Paliwo | 500 |
| Razem: | 5650 |
Promocja
| Koszty miesięczny działań marketingowych |
|---|
| Koszty reklamy w mediach (prasa) |
| Koszty wydruku folderów i kuponów rabatowych |
| Pozycjonowanie stron w Internecie |
| Suma |
Tabela 10. Przewidywane przychody w 2011 roku
Symbol usługi |
Cena jednej usługiw zł |
Usług na miesiąc |
Przychód w zł |
|---|---|---|---|
Miesięcznie |
|||
| A1 | 35 | 350 | 12 250 |
| A2 | 45 | 350 | 15 750 |
| A3 | 25 | 60 | 1 500 |
| A4 | 10 | 30 | 300 |
| A5 | 30 | 60 | 1 800 |
| A6 | 20 | 10 | 200 |
| A7 | 20 | 10 | 200 |
| Roczny przychód w 2011 roku: | 384 000 |
Tabela 11. Przewidywane przychody w 2011 roku
A1 – nocleg
A2 – wyżywienie (3 posiłki)
A3 – wypożyczenie roweru na dobę
A4 – wypożyczenie kajaku na dobę
A5 – jazda konna (godzina jazdy)
A6 – zajęcia rekreacyjne
A7 – wyroby rękodzielnicze, ozdoby, pamiątki
Symbol usługi |
Cena jednej usługiw zł |
Usług na miesiąc |
Przychód w zł |
|---|---|---|---|
Miesięcznie |
|||
| A1 | 35 | 400 | 14 000 |
| A2 | 45 | 400 | 18 000 |
| A3 | 25 | 80 | 2 000 |
| A4 | 10 | 40 | 400 |
| A5 | 30 | 80 | 2 400 |
| A6 | 20 | 10 | 200 |
| A7 | 20 | 10 | 200 |
| Roczny przychód w 2012 roku: | 446 400 |
Tabela 11. Przewidywane przychody w 2012 roku
Symbol usługi |
Cena jednej usługiw zł |
Usług na miesiąc |
Przychód w zł |
|---|---|---|---|
Miesięcznie |
|||
| A1 | 35 | 400 | 14 000 |
| A2 | 45 | 400 | 18 000 |
| A3 | 25 | 80 | 2 000 |
| A4 | 10 | 40 | 400 |
| A5 | 30 | 80 | 2 400 |
| A6 | 20 | 10 | 200 |
| A7 | 20 | 10 | 200 |
| Roczny przychód w 2013 roku: | 446 400 |
Tabela 11. Przewidywane przychody w 2013 roku
Kalkulacja główna
Tabela 12. Kalkulacja główna: zestawienie kosztów, przychodów, zysku brutto, podatku dochodowego oraz zysku netto w latach.
Pozycja |
Wydatek (w zł) z tytułu pozycji w roku |
|---|---|
2011 |
|
| A. Przychody razem (1÷ 4) | 384 000 |
| 1. przychody z wynajmu pokoi | 147 000 |
| 2. przychody z wynajmu sprzętu | 21 600 |
| 3. przychody z wyżywienia | 189 000 |
| 4. inne (np. upominki, zajęcia rekreacyjne) | 26 400 |
B. Koszty razem (1 ÷ 13) |
125 880 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 180 |
|
61 000 |
|
11 995 |
| C. Zysk brutto (A – B) | 258 120 |
D. Podatek dochodowy |
70 068 |
| E. Zysk netto (C – D) | 188 052 |
| 1) założono 5% inflację w stosunku rocznym. |
Tabela 13. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne
| Pozycja | Koszty | Rok |
|---|---|---|
| 2011 | ||
| Podatek gruntowy | Stałe | 1 320 |
| Wynagrodzenie pracowników (brutto) | Zmienne | 3917,75 |
| ZUS | Stałe | 2 568 |
| Spłata kredytu | Stałe | 11 994,28 |
| Energia elektryczna (opł. eksploatacyjna) | Stałe | 800 |
| Energia elektryczna | Zmienne | 4 200 |
| Telefon i faks (abonament) | Stałe | 1 800 |
| Telefon i faks (koszty rozmów i transmisji) | Zmienne | 360 |
| Przybory i materiały biurowe | Zmienne | 720 |
| Promocja i reklama | Stałe | 1 180 |
| Ogrzewanie | Zmienne | 2 500 |
| Paliwo | Zmienne | 6 000 |
| Ubezpieczenie | Stałe | 1 200 |
| Utrzymanie zwierząt hodowlanych | Stałe | 13 200 |
| Koszty uprawy roślin | Stałe | 2 400 |
| Wyżywienie | Zmienne | 30 000 |
Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową:
Wskaźnik wspomagania finansowego
| Wartość wskaźnika wspomagania finansowego = | Całkowite zobowiązania |
|---|---|
| Całkowite aktywa |
| Rok | |
|---|---|
| 2011 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |
| Zobowiązania wobec pracowników | 3 917,75 |
| Podatek dochodowy | 70 068 |
| ZUS | 2 568 |
| Energia elektryczna | 5 000 |
| Telefon z faksem | 2 160 |
| Przybory i materiały biurowe | 720 |
| Reklama i promocja | 1 180 |
| Inne | 55 300 |
| Zobowiązania długoterminowe | |
| Długoterminowy kredyt bankowy | 50 000 |
| Razem zobowiązania | 190 913,75 |
Tabela 20. Zestawienie zobowiązań w latach
| Rok | |
|---|---|
| 2011 | |
| Całkowite zobowiązania | 190 913,75 |
| Całkowite aktywa | 404 000 |
| Wartość wskaźnika | 0,47 |
Tabela 21. Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania
finansowego zobowiązań w latach
Wskaźnik efektywności:
| Wskaźnik rentowności = | Całkowity zysk brutto |
|---|---|
| Sprzedaż netto |
| Rok | |
|---|---|
| 2011 | |
| Całkowity zysk brutto | 258 120 |
| Sprzedaż netto | 384 000 |
| Wartość wskaźnika | 0,67 |
Tabela 22. Zestawienie wartości wskaźnika rentowności latach