Amortyzacja:
Kwotę amortyzacji wyliczam przy uwzględnieniu średniego spadku wartości pojazdów w okresie 3 lat jako 50%.
| Pozycja | Sztuk |
Wartość jednostkowa | Wartość |
Okres używania | Kwota amortyzacji |
|---|---|---|---|---|---|
| samochód Citroen C1 | 4 | 29262,30 | 117049,20 | 3 lata | 58524,6 |
| samochód Opel Astra | 2 | 52942,62 | 105885,25 | 3 lata | 52942,63 |
| samochód Hyundai i30 | 2 | 40737,70 | 81475,40 | 3 lata | 40737,7 |
| samochód Citroen C5 | 2 | 58000,00 | 116000,00 | 3 lata | 58000 |
| samochód Opel Zafira | 1 | 45000,00 | 45000,00 | 3 lata | 22500 |
| samochód Nissan 350 Z | 1 | 55000,00 | 55000,00 | 3 lata | 27500 |
RAZEM |
200204,9 |
Tabela 19. Amortyzacja wyznaczona metodą liniową.
Promocja:
W każdym roku:
np. druk ulotek szt. 10000 na rok (zostawiane w sklepach, urzędach):
Koszt:
10000 × 0,0279. = 279,00 PLN
(źródło: http://www.ulotkireklamowe.eu/)
reklama w prasie 1500 zł.
Reklama na portalu rozkładu jazdy pociągów www.rozklad-pkp.pl
Koszt:
Emisja w miesiącach letnich: 15 000 PLN
RAZEM 16779,00 PLN
Planuje się również podjęcie z współpracy z inwestorem, któremu wypożyczalnia WarsawRent udostępniłaby powierzchnię reklamową na swoich samochodach. Ten sposób reklamy jest atrakcyjny dla reklamujących swoją markę, ponieważ jej logo ciągle przemieszcza się po Warszawie i okolicy. Samochody zostałyby oklejone specjalną folią reklamową, niewpływającą na użytkowanie pojazdu. Szacowane przychody z tejże umowy zostały uwzględnione w tabeli 23.
Analiza opłacalności.
| Symbol usługi | Cena jednej usługi w zł |
Usług na miesiąc (średnio) |
Przychód w zł |
|---|---|---|---|
| miesięcznie | |||
| A I | 75 | 14 | 1050 |
| A II | 72 | 14 | 1008 |
| A III | 72 | 6 | 432 |
| A IV | 69 | 6 | 414 |
| A V | 550 | 15 | 8250 |
| B I | 140 | 11 | 1540 |
| B II | 135 | 11 | 1485 |
| B III | 132 | 5 | 660 |
| B IV | 129 | 3 | 387 |
| C I | 130 | 11 | 1430 |
| C II | 128 | 11 | 1408 |
| C III | 125 | 5 | 625 |
| C IV | 122 | 3 | 366 |
| D I | 180 | 7 | 1260 |
| D II | 175 | 6 | 1050 |
| D III | 165 | 2 | 330 |
| D IV | 160 | 1 | 160 |
| E I | 170 | 7 | 1190 |
| E II | 165 | 6 | 990 |
| E III | 160 | 2 | 320 |
| E IV | 155 | 1 | 155 |
| F I | 250 | 2 | 500 |
| F II | 245 | 2 | 490 |
| F III | 240 | 1 | 240 |
| F IV | 220 | 1 | 220 |
| G | 35 | 14 | 490 |
| H | 30 | 42 | 1260 |
| I | 35 | 14 | 490 |
| J | 100 | 47 | 4700 |
| Roczny przychód w 2011 roku: | 434800 |
Tabela 20. Przewidywane przychody w 2011 roku
Gdzie:
A I – wypożyczenie samochodu Citroen C1 na 1 dobę;
A II – wypożyczenie samochodu Citroen C1 na okres 2÷5 dni;
A III – wypożyczenie samochodu Citroen C1 na okres 6÷10 dni;
A IV – wypożyczenie samochodu Citroen C1 na okres 10÷30 dni;
A V – wypożyczenie jako samochód zastępczy na średni okres 7 dni;
B I – wypożyczenie samochodu Opel Astra na 1 dobę;
B II – wypożyczenie samochodu Opel Astra na okres 2÷5 dni;
B III – wypożyczenie samochodu Opel Astra na okres 6÷10 dni;
B IV – wypożyczenie samochodu Opel Astra na okres 10÷30 dni;
C I – wypożyczenie samochodu Hyundai i30 na 1 dobę;
C II – wypożyczenie samochodu Hyundai i30 na okres 2÷5 dni;
C III – wypożyczenie samochodu Hyundai i30 na okres 6÷10 dni;
C IV – wypożyczenie samochodu Hyundai i30 na okres 10÷30 dni;
D I – wypożyczenie samochodu Citroen C5 na 1 dobę;
D II – wypożyczenie samochodu Citroen C5 na okres 2÷5 dni;
D III – wypożyczenie samochodu Citroen C5 na okres 6÷10 dni;
D IV – wypożyczenie samochodu Citroen C5 na okres 10÷30 dni;
E I – wypożyczenie samochodu Opel Zafira na 1 dobę;
E II – wypożyczenie samochodu Opel Zafira na okres 2÷5 dni;
E III – wypożyczenie samochodu Opel Zafira na okres 6÷10 dni;
E IV – wypożyczenie samochodu Opel Zafira na okres 10÷30 dni;
F I – wypożyczenie samochodu Nissan 350Z na 1 dobę;
F II – wypożyczenie samochodu Nissan 350Z a okres 2÷5 dni;
F III – wypożyczenie samochodu Nissan 350Z na okres 6÷10 dni;
F IV – wypożyczenie samochodu Nissan 350Z na okres 10÷30 dni;
G – wypożyczenie fotelika dla dziecka;
H – wypożyczenie nawigacji satelitarnej;
I – wypożyczenie bagażnika dachowego;
J – usługa podstawienie auta w miejsce wskazane przez klienta;
| Symbol usługi | Cena jednej usługi w zł |
Usług na miesiąc (średnio) |
Przychód w zł |
|---|---|---|---|
| miesięcznie | |||
| A I | 75 | 17 | 1275 |
| A II | 72 | 17 | 1224 |
| A III | 72 | 7 | 504 |
| A IV | 69 | 7 | 483 |
| A V | 550 | 15 | 8250 |
| B I | 140 | 13 | 1820 |
| B II | 135 | 13 | 1755 |
| B III | 132 | 5 | 660 |
| B IV | 129 | 4 | 516 |
| C I | 130 | 13 | 1690 |
| C II | 128 | 13 | 1664 |
| C III | 125 | 5 | 625 |
| C IV | 122 | 4 | 488 |
| D I | 180 | 8 | 1440 |
| D II | 175 | 7 | 1225 |
| D III | 165 | 2 | 330 |
| D IV | 160 | 2 | 320 |
| E I | 170 | 8 | 1360 |
| E II | 165 | 7 | 1155 |
| E III | 160 | 2 | 320 |
| E IV | 155 | 2 | 310 |
| F I | 250 | 2 | 500 |
| F II | 245 | 2 | 490 |
| F III | 240 | 1 | 240 |
| F IV | 220 | 1 | 220 |
| G | 35 | 14 | 490 |
| H | 30 | 42 | 1260 |
| I | 35 | 14 | 490 |
| J | 100 | 47 | 4700 |
| Roczny przychód w 2012 roku: | 469648 |
Tabela 21. Przewidywane przychody w 2012 roku
| Symbol usługi | Cena jednej usługi w zł |
Usług na miesiąc (średnio) |
Przychód w zł |
|---|---|---|---|
| miesięcznie | |||
| A I | 75 | 15 | 1125 |
| A II | 72 | 15 | 1080 |
| A III | 72 | 7 | 504 |
| A IV | 69 | 7 | 483 |
| A V | 550 | 15 | 8250 |
| B I | 140 | 13 | 1820 |
| B II | 135 | 13 | 1755 |
| B III | 132 | 5 | 660 |
| B IV | 129 | 4 | 516 |
| C I | 130 | 13 | 1690 |
| C II | 128 | 13 | 1664 |
| C III | 125 | 5 | 625 |
| C IV | 122 | 4 | 488 |
| D I | 180 | 8 | 1440 |
| D II | 175 | 7 | 1225 |
| D III | 165 | 2 | 330 |
| D IV | 160 | 2 | 320 |
| E I | 170 | 8 | 1360 |
| E II | 165 | 7 | 1155 |
| E III | 160 | 2 | 320 |
| E IV | 155 | 2 | 310 |
| F I | 250 | 2 | 500 |
| F II | 245 | 2 | 490 |
| F III | 240 | 1 | 240 |
| F IV | 220 | 1 | 220 |
| G | 35 | 14 | 490 |
| H | 30 | 42 | 1260 |
| I | 35 | 14 | 490 |
| J | 100 | 47 | 4700 |
| Roczny przychód w 2013 roku: | 466120 |
Tabela 22. Przewidywane przychody w 2013 roku
Kalkulacja główna – zestawienie kosztów z przychodami:
Do wyliczenia podatku korzystano z internetowego kalkulatora podatków ze strony www.pit.pl.
| Pozycja | Wydatek (w zł) z tytułu pozycji w roku |
|---|---|
| 2011 | |
| A. Przychody razem (1+2) | 534800 |
| Przychody z wynajmu pojazdów | 351520 |
| Przychody z wynajmu akcesoriów | 83280 |
| Przychody z reklam na pojazdach | 100000 |
| B. Koszty razem (1 ÷ 9) | 418082,7 |
| Wynagrodzenie pracowników | 230102 |
| Narzuty na wynagrodzenia | 800 |
| Koszty eksploatacji pojazdów | 25200 |
| Amortyzacja | 66734,98 |
| Utrzymanie biura 1) |
Czynsz |
| Energia elektryczna | |
| Telefon z faksem abonament, koszty rozmów i transmisji | |
| Przybory i materiały biurowe | |
| Promocja i reklama 1) | 16779 |
| Koszty finansowe (spłata kredytu – odsetki od kredytów pożyczek) | 65 766,72 |
| C. Zysk brutto (A – B) | 116717,3 |
| D. Podatek dochodowy | 22176,29 |
| E. Zysk netto (C – D) | 94541,01 |
| 1) założono 10% inflację w stosunku rocznym. |
Tabela 23. Kalkulacja główna: zestawienie kosztów, przychodów, zysku brutto, podatku dochodowego oraz zysku netto w latach.
Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne:
| Pozycja | Koszty | Rok |
|---|---|---|
| 2011 | ||
| Wynagrodzenie pracowników (brutto) | Stałe | 17515,5 |
| ZUS | Stałe | 3041,45 |
| Spłata kredytu | Stałe | 65 766,72 |
| Czynsz | Stałe | 49200 |
| Energia elektryczna (opł. eksploatacyjna) | Stałe | 800 |
| Energia elektryczna | Zmienne | 4800 |
| Telefon i faks (abonament) | Stałe | 1800 |
| Telefon i faks (koszty rozmów i transmisji) | Zmienne | 360 |
| Przybory i materiały biurowe | Zmienne | 1740 |
| Promocja i reklama | Stałe | 16779 |
| Koszty eksploatacji pojazdów | Stałe | 25200 |
Tabela 24. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne
Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową:
Wskaźnik wspomagania finansowego
| Wartość wskaźnika wspomagania finansowego = | Całkowite zobowiązania |
|---|---|
| Całkowite aktywa |
| Rok | |
|---|---|
| 2011 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |
| Zobowiązania wobec pracowników | 17515,5 |
| ZUS | 3041,45 |
| Podatek dochodowy | 22176,29 |
| Czynsz | 49200 |
| Energia elektryczna | 5600 |
| Telefon z faksem | 2160 |
| Przybory i materiały biurowe | 1740 |
| Reklama i promocja | 16779 |
| Koszty eksploatacji pojazdów | 25200 |
| Zobowiązania długoterminowe | |
| Długoterminowy kredyt bankowy | 65 766,72 |
| Razem zobowiązania | 183979 |
Tabela 25. Zestawienie zobowiązań w latach
| Rok | |
|---|---|
| 2011 | |
| Całkowite zobowiązania | 183979 |
| Całkowite aktywa | 561044,9 |
| Wartość wskaźnika | 0,33 |
Tabela 26. Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania
finansowego zobowiązań w latach
Wskaźnik efektywności:
| Wskaźnik rentowności = | Całkowity zysk brutto |
|---|---|
| Sprzedaż netto |
| Rok | |
|---|---|
| 2011 | |
| Całkowity zysk brutto | 116717,3 |
| Sprzedaż netto | 534800 |
| Wartość wskaźnika | 0,22 |
Tabela 27. Zestawienie wartości wskaźnika rentowności latach
Analizując powyższe tabele, widzimy że firma WarsawRent ma tendencję do wykazywania rosnącego zysku. Wskaźnik rentowności osiąga maksimum w roku 2012. Jest to związane z największym popytem na usługi wypożyczalni związane z mistrzostwami w piłce nożnej, które odbędą się m.in. w Warszawie.