1. PREZENTACJA PRZEDSIĘBIORSTWA

   1. Cel projektu

Celem projektu jest analiza ekonomiczna działalności fikcyjnego przedsiębiorstwa produkcyjnego ‘’BloBet’’.

1. Opis firmy

   1. Podstawowe dane o przedsiębiorstwie

Firma "BloBet" jest w 100% polskim przedsiębiorstwem produkcyjnym zajmującym się produkcją wysokiej klasy bloczków betonowych. Pierwszy zakład produkcyjny powstał w 2009 roku w Bydgoszczy. Dzięki zdobytemu doświadczeniu oraz dobremu zarządzaniu firma bardzo się rozwinęła. Dobudowano kolejne zakłady produkcyjne, powiększono zaplecze technologiczne oraz zatrudniono większą ilość pracowników.

Bloczki betonowe są jednym z najpopularniejszych materiałów stosowanych w budownictwie. Umożliwiają o wiele szybszą i tańszą budowę domu.

Firma "BloBet" jest przedsiębiorstwem produkcyjnym z kapitałem akcyjnym wynoszącym 7 884 260 PLN. "BloBet" posiada również znaczący majątek w postaci nieruchomości. Wartość działki wynosi 4 774 800zł za 1,5916 ha (300zł/1m²) .Firma dysponuje własnym transportem samochodowym oraz własnymi magazynami. Znaczący kapitał firmy to czynnik ludzki. Obecnie firma zatrudnia 25 osób, a forma prawna przedsiębiorstwa to spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

DANE KONTAKTOWE:

‘’BloBet’’ Sp. Z o. o.
ul. Warszawska 27
85-667 Bydgoszcz
województwo Kujawsko-pomorskie

Kontakt:
tel. [phone]
fax [phone]
E-Mail: [e-mail]
www.blobet.com.pl

REGON: 098765432
NIP: 123-456-78-90

Dane o właścicielu firmy:
Piotr Kowalski
ul. Piękna 9
85-559 Bydgoszcz
tel. [phone]
[e-mail]

Data założenia firmy: 2008

1. Lokalizacja przedsiębiorstwa

Bydgoski Park Przemysłowo-Technologiczny

dz. nr 9/47 obręb 137

ul. Wojska Polskiego 65 (wjazd od ul. Hutniczej)

85 – 825 Bydgoszcz

województwo kujawsko-pomorskie

OPIS MIEJSCOWOŚCI:
-liczba mieszkańców - 363 020
-gęstość zaludnienia - 2063 os./km²
-stopa bezrobocia – 9,1%
-cena za m² – 300zł
-średnia stawka płac – 3833 zł

-wielkość rynku zbytu – w województwie występuje wysoki zbyt na produkowany materiał ze względu na coraz większą popularność kostki brukowej
-cena ok. 75zł/m²

POZYSKIWANIE SUROWCÓW:
-firma ‘Polpiach’ w Bydgoszczy
-firma ‘Grusz-Bud’ w Lubiczu Górnym

POŁĄCZENIA:

-Droga krajowa nr 10 – ok. 7 km - łączy Bydgoszcz ze Szczecinem oraz Toruniem i Warszawą, stanowi południową obwodnicę miasta – docelowo o statusie drogi ekspresowej, łączy się z autostradą A1 w węźle „Czerniewice” ok. 45 km na wschód od granic BPPT.

-Droga krajowa nr 80 – ok. 6 km - łączy Bydgoszcz z Toruniem.

-Droga krajowa nr 5 – ok. 7 km - łączy Bydgoszcz z Poznaniem i Wrocławiem oraz pośrednio z Gdańskiem poprzez autostradę A1, z którą łączy się w węźle „Nowe Marzy”, ok. 50 km na północ od Bydgoszczy.

-Droga krajowa nr 25 – ok. 9 km - łączy Bydgoszcz z Koninem i Kaliszem oraz pośrednio z Koszalinem i Słupskiem;

-Międzynarodowy port lotniczy w Bydgoszczy– ok. 11 km

-Międzynarodowy port lotniczy i port morski w Gdańsku – ok. 170 km, co oznacza niespełna dwie godziny jazdy samochodem;

-Port żeglugi śródlądowej– ok. 10 km

-Dostęp do czynnych bocznic kolejowych na terenie Parku, połączonych z magistralą –

międzynarodową linią tranzytu nr 131 (C-E 65/1) – łączącą Śląsk z portami w Gdańsku i w Gdyni.

DOSTĘP DO INFRAKSTRUKTURY

−woda pitna – przebiega przez teren nieruchomości,

−woda przemysłowa – przebiega w pasie drogowym,

−kanalizacja sanitarna – ok. 60 m,

−sieć telefoniczna – przebiega przez teren nieruchomości,

−sieć energetyczna – 350 m.

1. Ogólna charakterystyka techniczno-użytkowa

2. Zatrudnienie i struktura organizacyjna firmy

Podział stanowisk	Ilość osób zatrudnionych
	2011 rok
Robotnicze:	15
bezpośrednie	5
pośrednie	10
Nierobotnicze:	10
kierownictwo	2
pracownicy techniczni	4
pracownicy ekonomiczni	3
pracownicy gosp. – adm.	1
Łącznie	25

ILOŚĆ OSÓB ZATRUDNIONYCH:
-kobiety - 6
mężczyźni - 29

WYKSZTAŁCENIE PRACOWNIKÓW:
-wyższe - 15
-średnie – 20

1. Informacje na temat finansowania majątku firmy

SKŁADNIKI MAJĄTKOWE FIRMY	ŹRÓDŁO FINANSOWANIA [%]
Teren zakładu Maszyny Samochody Materiały i surowce na bieżącą produkcję Wyposażenie biur kierowniczych (komputery, drukarki itp.)	100% kapitał własny 50% kapitał własny, 50% w kredycie inwestycyjnym 50% kapitał własny, 50% w kredycie inwestycyjnym 100% kapitał własny 10% kapitał własny

L.P.	Składnik majątkowy	Wartość całkowita kredytu	Odsetki	Prowizja	Opłaty manipulacyjne	Okres kredytowania	Wysokość raty	Ilość rat	Data pierwszej raty	Data ostatniej raty	Stan na koniec 2013r
1.	Maszyny	150000 zł	3,5% 5250 zł	1% 1500 zł	1,0% 1500 zł	5 lat	2637,5 zł	60	15.08.2009	15.08.2014	21 100,00 zł
2.	Samochody	75000 zł	8% 6000zł	1% 750 zł	1% 750 zł	5 lat	1375 zł	60	10.10.2009	10.10.2014r.	13 750,00 zł

1. Marketing
   1.3.1 Nabywcy

Większą część odbiorców naszych bloczków betonowych stanowią przedsiębiorstwa budowlane, rzadziej inwestorzy indywidualni. Do firm, które zaopatrujemy należą m.in. :
-Budopol w Bydgoszczy
-EBud w Bydgoszczy
-Przem-Bud w Bydgoszczy
-M-Bet w Inowrocławiu

1.3.2 Dostawcy

1. Firma ‘Betor’
ul. Toruńska 276
85-345 Bydgoszcz
forma prawna – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

2. Firma ‘Grusz-Bud’
ul. Gajowa 7
82-478 Lubicz Górny
forma prawna – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Lp.	Dostawca	Rodzaj surowca	Ilość [t]	Cena jednostkowa [zł/t]	Cena całkowita [zł]
			2011	2012	2013
1.	Firma ‘Betor’	Cement portlandzki	1500	2000	2500
2.	Firma ‘Grusz-Bud’	Piasek drobnoziarnisty	9000	12000	15000
		Piasek gruboziarnisty	9000	12000	15000
Suma	1155000zł	1628000zł	2190000zł

2. CHARAKTERYSTYKA PROCESU PRODUKCYJNEGO
2.1 Opis produktu

Bloczki betonowe firmy „BloBet” produkowane są przy pomocy wibroprasy firmy Mikon, czyli zagęszczania betonu przez jednoczesne wibrowanie i prasowanie. Głównym materiałem używanym do produkcji są kruszywa mineralne (drobne, grube, grysy). W naszej ofercie znajdują się bloczki o następujących wymiarach:
-38x24x12 cm
-38x25x14 cm

Zalety bloczków betonowych „BloBet”:
-wytrzymałość
-wysoka jakość
-solidność
-dobra izolacyjność termiczna i akustyczna
-odporność na niekorzystne warunki atmosferyczne
-łatwość obróbki
-odporność ogniowa, na rozwój grzybów i pleśni
-niska cena i szybkość budowy

Wady bloczków betonowych „BloBet”:
- jak każdy rodzaj bloczków betonowych wymaga ostrożnego transportu, rozładunku oraz samej pracy

2.2 Typ i rodzaj produkcji

-typ produkcji – seryjna
-rodzaj produkcji – jednorodna

Lp	Wyszczególnienie	Produkcja
		2011
		Dzień
1	Bloczek betonowy 38x24x12	8000 szt.
2	Bloczek betonowy 38x25x14	9000 szt.

2.2.1 Rozmiar produkcji

2.2.2 Analiza kosztów własnych

Lp.	Wyszczególnienie	Koszt jednostkowy produkcji [zł/szt.]	Cena jednostkowa Netto [zł/szt.]	Wartość roczna kosztu produkcji [tys.]	Wartość Netto produkcji rocznej [tys.]
		2011	2012	2013	2011
1	Bloczek betonowy 38x24x12	1,12zł	1,14zł	1,15zł	2,35zł
2	Bloczek betonowy 38x25x14	1,30zł	1,32zł	1,35zł	3,65zł
Suma	4958,4	5270,84	5479,2	12396,0	13578,48

2.3 Analiza jednostkowych kosztów własnych

Jednostkowy koszt własny ‘bloczek betonowy 38x24x12’

Wyszczególnienie	2011	2012	2013
1. Produkcja wyrobu gotowego	1920000 szt.	2040000 szt.	2088000 szt.
2. Jednostkowy koszt własny Materiały bezpośrednie Wynagrodzenia bezpośrednie Pozostałe koszty bezpośrednie Koszty wydziałowe Ogólnozakładowe Koszty sprzedaży	1,12zł 0,61 zł 0,18 zł 0,04 zł 0,11 zł 0,09 zł 0,09 zł	1,14 zł 0,63 zł 0,17 zł 0,04 zł 0,12 zł 0,09 zł 0,09 zł	1,15zł 0,63 zł 0,18 zł 0,05 zł 0,12 zł 0,09 zł 0,08 zł

Struktura jednostkowego kosztu własnego [%]

Wyszczególnienie	2010	2011	2012
1. Jednostkowy koszt własny Materiały bezpośrednie Wynagrodzenia bezpośrednie Pozostałe koszty bezpośrednie Koszty wydziałowe Ogólnozakładowe Koszty sprzedaży	100% 54,46% 16,07% 3,57% 9,82% 8,04% 8,04%	100% 55,26% 14,92% 3,51% 10,53% 7,89% 7,89%	100% 54,78% 15,65% 4,35% 10,43% 7,83% 6,96%

Jednostkowy koszt własny ‘bloczek betonowy 38x25x14’

Wyszczególnienie	2011	2012	2013
1. Produkcja wyrobu gotowego	2160000 szt.	2232000 szt.	2280000 szt.
2. Jednostkowy koszt własny Materiały bezpośrednie Wynagrodzenia bezpośrednie Pozostałe koszty bezpośrednie Koszty wydziałowe Ogólnozakładowe Koszty sprzedaży	1,30 zł 0,72 zł 0,19 zł 0,04 zł 0,17 zł 0,09 zł 0,09 zł	1,32 zł 0,72 zł 0,19 zł 0,04 zł 0,19 zł 0,09 zł 0,09 zł	1,35 zł 0,73 zł 0,20 zł 0,04 zł 0,20 zł 0,09 zł 0,09 zł

Struktura jednostkowego kosztu własnego [%]

Wyszczególnienie	2010	2011	2012
1. Jednostkowy koszt własny Materiały bezpośrednie Wynagrodzenia bezpośrednie Pozostałe koszty bezpośrednie Koszty wydziałowe Ogólnozakładowe Koszty sprzedaży	100% 55,38% 14,62% 3,08% 13,08% 6,92% 6,92%	100% 54,55% 14,39% 3,03% 14,39% 6,82% 6,82%	100% 54,07% 14,81% 2,97% 14,81% 6,67% 6,67%

3.MAJĄTEK PRZEDSIĘBIORSTWA

3.1 Majątek trwały

W skład majątku trwałego wchodzą:

-budynek siedziby firmy
-hala produkcyjna
-magazyn
-samochody,
-maszyny
-wyposażenie biur
-grunty

3.1.1 Środki trwałe bezpośrednio produkcyjne

Lp.	Wyszczególnienie	KŚT	Jednostka	Ilość jednostek	Cena jednostkowa (zł/m^2)	Koszt całkowity (zł)	Data nabycia
1.	Grunty	031	ha	1,5916	300	4 774 800	18.09.2008
2.	Hala produkcyjna	101	szt.	1	320 000	320 000	12.01.2009
3.	Magazyn	104	szt.	1	150 000	150 000	30.01.2009
4.	Pomieszczenia biurowe	105	szt.	1	100 000	100 000	05.02.2009
5.	Węzeł betoniarski	430	szt.	2	60 000	120 000	10.10.2009
6.	Wibroprasa MIKON PHK300	529	szt.	2	88 600	177 200	10.10.2009
					Podsumowanie	5 642 000

3.1.2. Środki trwałe pośrednio produkcyjne

Lp.	Wyszczególnienie	KŚT	Jednostka	Ilość jednostek	Cena jednostkowa (zł)	Koszt całkowity (zł)	Data nabycia
1	Wyposażenie biurowe	803	szt.	5	3950	19 750	21.03.2009
2	Samochód Mercedes Benz Sprinter MAX	742	szt.	2	72 300	144 600	25.10.2009
					Podsumowanie	164 350

3.1.3. Ewidencja środków trwałych

Lp.	Wyszczególnienie	Klasyfikacja ST	Wartość brutto (zł)	Wartość umorzeniowa (zł)	Wartość netto (zł)
1	Hala produkcyjna	101	320 000	44 000,00 (13,75%)	276 000,00
2	Magazyn	104	150 000	20 625,00 (13,75%)	129 375,00
3	Pomieszczenia biurowe	105	100 000	13 541,64 (13,54%)	86 458,36
4	Węzeł betoniarski	430	120 000	57 000,00 (47,50%)	63 000,00
5	Wibroprasa MIKON PHK 300	529	177 200	117 837,98 (66,50%)	59 362,02
6	Wyposażenie biurowe	803	19 750	19 750,00 (100%)	0,00
7	Samochód Mercedes Benz Sprinter MAX	742	144 600	137 370,00 (95,00%)	7 230,00

3.2 Majątek obrotowy

Lp.	Wyszczególnienie	2011	2012	2013
		zł	%	zł
1	Zapasy materiały:	1155000 zł	8,52	1628000 zł
	w tym zbędne	11100,00 zł	0,08	24300,00 zł
2	wyroby gotowe	4908816,00zł	36,20	5218131,60 zł
	w tym trudne do upłynnienia	49584,00zł	0,37	52708,40zł
3	Środki pieniężne	7437600,00 zł	54,83	8307640,00 zł
∑	Podsumowanie	13562100,00 zł	100,00	15230780,00zł

3.3 Udział majątku trwałego i obrotowego w całkowitym

L.p.	Wyszczególnienie	2011	2012	2013
		zł	%	zł
1	Majątek trwały	5806350,00	29,98	5806350,00
2	Majątek obrotowy	13562100,00	70,02	15230780,00
CAŁKOWITY	19368450,00	100,00	21037130,00	100,00

*W rozpatrywanym okresie nie było inwestycji.

4.Obliczanie kosztów własnych

4.1 Koszty materialne

4.1.1 Amortyzacja

l.p.	Wyszcz.	Wartość początkowa (zł)	Data nabycia	Roczna stawka amort.	Okres amort.	Mies. odpis amort.	Roczny odpis amort.	pierwsza rata amort.	Ostatnia rata amort.
1	Hala produkcyjna	320 000	12.01.2009	2,5%	42	666,67zł	8000zł	02.2009	01.2050
2	Magazyn	150 000	30.01.2009	2,5%	42	312,5zł	3750zł	02.2009	01.2050
3	Pomieszczenia Biurowe	100 000	05.02.2009	2,5%	42	208,33zł	2500zł	03.2009	02.2050
4	Węzeł betoniarski	120 000	10.10.2009	10%	12	1000,0zł	12000zł	11.2009	01.2020
5	Wibroprasa MIKON PHK 300	177 200	10.10.2009	14%	8	2067,34zł	24808zł	11.2009	11.2016
6	Wyposażenie biurowe	19 750	21.03.2009	20%	6	329,17zł	3950zł	04.2009	03.2014
7	Samochód Mercedes Benz Sprinter MAX	144 600	25.10.2009	20%	6	2410zł	28920zł	11.2009	10.2014
suma	83928zł

Obliczenia:

1. Magazyn

Wartość początkowa - 150 000 zł

Data nabycia 30.01.2009

Stawka 2,5%

Wysokość rocznego odpisu=wartość początkowa*stawka=

=150000*0,025=3750 zł

Miesięczna rata amortyzacyjna=312,5 zł

w 2009 roku: 11*312,5zł=3437,5zł

w 2010 roku: 3750 zł (razem 7187,5zł)

w 2011 roku: 3750 zł (razem 10937,5zł)

w 2049 roku: 3750zł (razem 149 687,5zł)

w 2050 roku: (150000-149687,5)/312,5=1; 1*312,5zł=312,5zł koniec 01.2050 roku

1. Samochód Mercedes Benz Sprinter MAX

Wartość początkowa=144600 zł

Data nabycia 25.10.2009

Stawka 20%

Wysokość rocznego odpisu=wartość początkowa*stawka=

=144600*0,20=28920 zł

Miesięczna rata amortyzacyjna=2410 zł

w 2009 roku: 2*2410zł=4820zł

w 2010 roku: 28920zł (razem 33740zł)

w 2011 roku: : 28920zł (razem 62660zł)

w 2012 roku: : 28920zł ( razem 91580zł)

w 2013 roku: : 28920zł (razem 120500)

w 2014 roku: (144600-120500)/2410 = 10 ;10*2410 = 24100 -> koniec w październiku 2014r

4.1.2 Zużycie materiałów bezpośrednich

Lp.	Wyszczególnienie	2011	2012	2013
		miesiąc	rok	miesiąc
1.	Materiały podstawowe	96250,00zł	1155000,00zł	135666,67zł
2.	Materiały pomocniczne
Materiały biurowe	150,00zł	1800,00zł	150,00zł	1800,00zł
Środki czystości	100,00zł	1200,00zł	100,00zł	1200,00zł
Suma	96500,00zł	1158000,00zł	135916,67zł	1631000,00zł

4.1.3 Usługi obce

Lp.	Wyszczególnienie	2011 [zł]	2012 [zł]	2013 [zł]
		miesiąc	rok	miesiąc
1.	Woda	1000,00	12000,00	1100,00
2.	Kanalizacja	500,00	6000,00	650,00
3.	Sieć teleinformatyczna	150,00	1800,00	150,00
4.	Sieć energetyczna	6000,00	72000,00	6500,00
5.	Przyłącze gazowe	2000,00	24000,00	2100,00
Suma	9650,00	115800,00	10500,00	126000,00

4.2 Koszty niematerialne i podatki

4.2.1 Wynagrodzenia i narzuty

l.p	Wyszcz.	ilość	System płac	2011	2012	2013
		2011	2012	2013		Msc.
1	Robotnicze:	15	20	23
1.1	bezpośrednie	5	9	9	czasowy	9000 zł
1.2	pośrednie	10	11	14	czasowy	18000 zł
2	Nierobotnicze:	10	12	12
2.1	kierownictwo	2	3	3	czasowy	9000 zł
2.2	pracownicy techniczni	4	4	4	czasowy	10000zł
2.3	Pracownicy ekonomiczni	3	3	3	czasowy	6300 zł
2.4	pracownicy administracyjni	1	2	2	czasowy	2000 zł
651600zł		849600zł		926400zł

Lp.	Wyszczególnienie	Wysokość narzutu
		2011
		ZUS (31,90%)
1.	Bezpośrednie	34452,00 zł
2.	Pośrednie	68904,00 zł
3.	Kierownictwo	34452,00 zł
4.	Pracownicy techniczni	38280,00 zł
5.	ekonomiści	24116,40 zł
6.	Pracownicy administracyjni	7656,00 zł
∑	SUMA	207860,40 zł

4.2.2 Usługi niematerialne

l.p	Wyszczególnienie	2011	2012	2013
1	Licencje	1200zł	1300zł	1350zł
2	Reklama	4000 zł	5500 zł	6500zł
3	Badanie jakości	6090zł	7200zł	7950zł
4	Okresowe badania pracowników	2100zł	2300zł	2500zł
Suma	13 390 zł	16 300zł	18 300zł

4.2.3 Koszty materiałowe

L.p	Wyszczególnienie	2011	2012	2013
		miesiąc	rok	miesiąc
1	Materiały biurowe	100 zł	1200 zł	125 zł
2	Środki czystości	100 zł	1200 zł	110 zł
3	Eksploatacja samochodów	2100 zł	25200 zł	2300 zł
4	Ochrona	20 000zł	240 000 zł	20 000 zł

4.2.4 BHP - szkolenie

Lp.	Wyszczególnienie	2011 [zł]	2012 [zł]	2013 [zł]
1.	Szkolenie	35000	22000	32000
2.	Materiały na cele BHP	4600	4200	4300
3.	Odzież robocza	5100	5800	6300
4.	Gaśnice	1000	1000	1000
5.	Woda mineralna	6000	6550	7050
	Suma	51700	39550	50650

4.2.5 Podatki VAT i podatek dochodowy

Lp.	Wyszczególnienie	Koszt produkcji (zł)	Wartość Produkcji (zł	Podstawa (zł)	CIT 19% (zł)	VAT 23% (zł)	Suma VAT +CIT
1.	2011	4 958 400	12 396 000	7 437 600	1 413 144	2 851 080	4 264 224
2.	2012	5 270 840	13 578 480	8 307 640	1 578 451,6	3 123 050,4	4 701 502
3.	2013	5 479 200	14 205 120	8 725 920	1 657 924,8	3 267 177,6	4 925 102,4

4.3 Podsumowanie wysokości kosztów własnych

L.p.	Wyszczególnienie	2011	2012	2013
	Koszty	Zł	%	Zł
1.	Materialne(materiał do produkcji + media)	1 357 728	19,88	1 840 928
2.	niematerialne	1 208 766,2	17,70	1 438 557,2
3.	podatki	4 264 224	62,42	4 701 502
	Suma	6 830 718,2	100	7 980 987,2

5. Analiza kosztów własnych

5.1 W układzie kalkulacyjnym

5.1.1 Całkowite koszty własne w układzie kalkulacyjnym

Wyszczególnienie	2011	2012	2013
			plan
Materiały bezpośrednie	1 158 000	1 631 000	2 063 232
Płace bezpośrednie	145 206	261 370,80	250 000
Sprzęt i transport tech.	90 928	93 328	94 000
Inne koszty bezpośrednie	167 500	165 550	180 000
Koszty bezpośrednie	1 561 634	2 151 248,8	2 587 232
Koszty ogólne	4 538 214	4 978 822	5 000 000
Koszty zarządu	730 870,2	850 916,4	900 000
Całkowite koszty własne (suma)	6 830 718,2	7 980 987,2	8 487 232
Produkcja (roczna wartość netto)	12 396 000	13 578 480	14 000 000

5.1.2 Dynamika całkowitych kosztów własnych produkcji budowlano-montażowej w układzie kalkulacyjnym.

Wyszczególnienie	Wskaźnik Dynamiki (2011=100%)	Wskaźnik dynamiki 2013 (2012=100%)	Wskaźnik wykonania planu w %
	2012	2013
Materiały bezpośrednie	140,85	189,48	134,53
Płace bezpośrednie	180,00	180,00	100,00
Sprzęt i transport tech.	102,64	105,28	102,27
Inne koszty bezpośrednie	98,84	114,56	115,91
Koszty bezpośrednie	137,76	175,66	127,52
Koszty ogólne	109,71	115,22	105,02
Koszty zarządu	116,43	134,09	115,17
Całkowite koszty własne	116,84	131,05	112,17
Produkcja budowlano montażowa w jednost. porównywalnych	109,54	114,59	104,61

5.1.3 Struktura całkowitych kosztów własnych produkcji w układzie kalkulacyjnym w latach 2011-2013

Wyszczególnienie	2011 (%)	2012(%)	2013(%)
			plan
Materiały bezpośrednie	16,95	20,44	24,31
Płace bezpośrednie	2,13	3,27	2,95
Sprzet i transport tech.	1,33	1,17	1,11
Inne koszty bezpośrednie	2,45	2,07	2,12
Koszty bezpośrednie	22,86	26,95	30,49
Koszty ogólne	66,44	62,38	58,91
Koszty zarządu	10,70	10,67	10,60
Całkowite koszty własne	100,00	100,00	100,00

5.2 Analiza całkowitych kosztów własnych w układzie rodzajowym

5.2.1 Całkowite koszty własne produkcji budowlano-montażowej w układzie rodzajowym.

Wyszczególnienie	2011	2012	2013 plan	2013 wykonano
Amortyzacja	83 928	83 928	80 000	83 928
Zużycie materiałów bezpośrednich	1 158 000	1 631 000	2 063 232	2 194 200
Energia	115 800	126 000	140 000	141 240
Wynagrodzenia	651 600	849 600	874 000	926 400
Narzuty na wynagrodzenia	224 476,2	262 687,2	280 000	315 010,8
Usługi niematerialne + podatki	4 277 614	4 717 802	4 720 000	4 943 402,4
Inne koszty materialne	319 300	309 970	330 000	347 770
Całkowite koszty własne	6 830 718,2	7 980 987,2	8 487 232	8 951 951,2
Produkcja(roczna wartość netto)	12 396 000	13 578 480	14 000 000	14 205 120

5.2.2 Dynamika całkowitych kosztów własnych produkcji budowlano-montażowej w układzie rodzajowym.

Wyszczególnienie	Wskaźnik dynamiki (2011=100%)	Wskaźnik dynamiki 2013 (2012=100%)	Wskaźnik wykonania planu [%]
	2012	2013
Amortyzacja	100,00	100,00	100,00
Zużycie materiałów bezpośrednich	140,85	189,48	134,53
Energia	108,81	121,97	112,10
Wynagrodzenia	130,39	142,17	109,04
Narzuty na wynagrodzenia	117,02	140,33	119,92
Usługi niematerialne i podatki	110,29	115,56	104,78
Inne koszty materialne	97,08	108,92	112,19
Całkowite koszty własne	116,84	131,05	112,17
Globalna produkcja budowlano-montażowa w jednostkach porównywalnych	109,54	114,59	104,61

5.2.3 Struktura całkowitych kosztów własnych produkcji budowlano-montażowej w układzie rodzajowym [w %]

Wyszczególnienie	2011	2012	2013	2013
			plan	wykonanie
Amortyzacja	1,23	1,05	0,94	0,94
Zużycie materiałów	16,95	20,44	24,31	24,51
Energia	1,70	1,58	1,65	1,58
Wynagrodzenia	9,54	10,65	10,30	10,35
Narzuty na wynagrodzenia	3,29	3,29	3,30	3,52
Inne koszty materialne	4,67	3,88	3,89	3,88
Usługi niematerialne i podatki	62,62	59,11	55,61	55,22
Razem	100,00	100,00	100,00	100,00