MOTYL
| Lp. | Dowód księgowy Data | Treść operacji | Wartość | Wn | Ma |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Fa zakupu 45/2013 05.05.2013 |
a)Wartość netto b)Podatek Vat c)Wartośc brutto |
17 030,00 3 916,90 20 946,90 |
300 224 |
202 |
| 2. | Pz 01/2013 05.05.2013 |
Przyjęcie zakupionych towarów do magazynu według cen zakupu | 17030,00 | 330 | 300 |
| 3. | Fa zakupu 7/2013 07.05.2013 |
a)Wartość netto b)Podatek Vat c)Wartośc brutto |
55,00 12,65 67,65 |
410 224 |
202 |
| 4. | Fa sprzedaży 12/2013 15.05.2013 |
a) Wartość netto b) Podatek Vat c) Wartośc brutto |
9 430,00 2 168,90 11 598,90 |
201 | 731 225 |
| 5. | Wz 12/2013 15.05.2013 |
Wydano sprzedane towary według cen zakupu | 7505,00 | 731 | 330 |
| 6. | Wb 11/2013 31.05.2013 |
- opłata za prowadzenie rachunku bankowego - odsetki od środków na rachunku bieżącym |
40,00 305,00 |
420 131 |
131 750 |
| 7. | Pk 1/2013 31.05.2013 |
Naliczono miesięczną amortyzację środka trwałego 60 000.00*20% 12 |
1000,00 | 400 | 071 |
| 8. | Pk 2/2013 31.05.2013 |
Przeksięgowano VAT naliczony i VAT należny - naliczony od zakupu - należny od sprzedaży |
3929,65 2168,90 |
223 225 |
224 223 |
| 9. | Pk 3/2013 31.05.2013 |
Naliczono i zaksięgowano podatek dochodowy (9430+305)-(7505+1000+55+40)*19%=215,65 ~~ 216,00 |
216,00 | 871 | 222 |
| 10. | Pk 4/2013 31.05.2013 |
Ustalenie wyniku finansowego a)przeksięgowanie przychodu ze sprzedaży towarów b)przeksięgowanie przychodów finansowych c)przeksięgowanie wartości sprzedanych towarów w cenie zakupu d)przeksięgowanie amortyzacji e)przeksięgowanie zużycia materiałów i energii f)przeksięgowanie usług obcych g)przeksięgowanie podatku dochodowego |
9430,00 305,00 7505,00 1000,00 55,00 40,00 216,00 |
731 750 860 860 860 860 860 |
860 860 737 400 410 420 871 |
W bilansie zamknięcia jest różnica 10 groszy ponieważ zadanie było robiono na 22% vat a my robiliśmy na 23% vat.