Firma „KRIOSONIK” Warszawa
Pierwsze trzy lata projektu. Prywatna klinika rehabilitacyjna.
1). Możliwości korzystania z:
-laseroterapii
-magnetoterapii
-ultradźwięków
-krioterapii
2). Działalność będzie prowadzona w wynajmowanym pawilonie 150 m2.
3). Ilościowy i wartościowy plan przychodów z danych terapii jest przestawiony w tabeli 1.1, 1.2, 1.3, 1.4
Pierwszy rok zakłada, że na laseroterapii będzie około 40 godzin miesięcznie i analogicznie do każdego innego zabiegu. Każdy następny rok, to 5 godzin więcej tygodniowo w każdej terapii.
4). Plan zaciągnięcia kredytu tabela 2.
Plan spłaty kredytu tabela 7.
5). Plan przychodów z Laseroterapii, Magnetoterapii, Krioterapii i ultradźwięków przedstawiam w tab.6 .
6). Początkowe nakłady inwestycyjne obejmują: adaptację lokalu (7000,00 zł), kupna aparatu do krioterapii (11000,00 zł), aparatu do laseroterapii (4000,00 zł), 3 aparatów do magnetoterapii (każdy po 7500,00 zł) i 2 aparaty do ultradźwięków (każdy po 3000,00 zł) tabela 9. Stopa roczna amortyzacji 10 %
7). W tabeli 3 przedstawione są niezbędne zakupy do wyposażenia kliniki, które trzeba zakupić na samym początku działania działalności.
8). W tabeli 5 są ogólne koszty działalności razem z amortyzacją i kosztami finansowymi
9). Plan zakupów wyposażenia przedstawiono w tabeli 3.
-czynsz za wynajem – 2000,00 zł
-opłata za energię – 2000,00 zł
-opłata za ogrzewanie i wodę – 250,00 zł
-zakup środków czystości – 100,00 zł
-zakupy wyposażenia – 9010,00 zł
-Opłaty telefoniczne – 150 zł
-wynagrodzenie pracowników 1500 zł ( 6 pracowników na cały etat)
-wynagrodzenie właściciela będzie pochodziło z zysków , a składka na ubezpieczenie miesięcznie będzie wynosiła 600 zł.
-koszty reklamy 83,00 zł
10). Projekt Prywatnej Kliniki Rehabilitacyjnej zostanie sfinansowany z dwóch źródeł (tabela 8): z własnych środków oraz z kredytu inwestycyjnego. Kredyt w kwocie 35000,00 zł. Założenia co do kredytu:
-okres – 24 miesiące
-kwota- 35000,00 zł
-cel: częściowe dofinansowanie na zakup aparatów do kliniki
-stopa procentowa 7%
-sposób spłaty: miesięcznie(+ odsetki)
Plan przypływów pieniężnych tabela 10
11). Wypłaty dla pracowników – 7 dni
Cykl inkasa należności 14 dni
Cykl płatności bieżących (bez wynagrodzeń) 14 dni
12). Podatek dochodowy 32%
13). Kapitał obrotowy tabela13
14).Plan rachunków zysków i strat tabela 12
15). Plan bilansu tabela 14
16). Wskaźnik oceny finansowej tabela 11
|
Przychody z Laseroterapii |
tab .1.1. |
|
|
|
|
|
|
wyszczególnienie |
I rok |
II rok |
III rok |
|||
|
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
|
|
liczba godzin przyjęć w miesiącu |
176 |
2112 |
198 |
2376 |
220 |
2640 |
|
średnia liczba osób na godz. |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
cena za jeden zabieg [zł] |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
|
przychody |
42 240,00 zł |
506 880,00 zł |
47 520,00 zł |
570 240,00 zł |
52 800,00 zł |
633 600,00 zł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z Pola Magnetycznego |
tab. 1.2. |
|
|
|
|
|
|
wyszczególnienie |
I rok |
II rok |
III rok |
|||
|
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
|
|
liczba godz. Przyjęć w miesiącu |
176 |
2112 |
198 |
2376 |
220 |
2640 |
|
średnia liczba osób na godz. |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
24 |
|
cena za jeden zabieg [zł] |
12,00 zł |
12,00 zł |
12,00 zł |
12,00 zł |
12,00 zł |
12,00 zł |
|
przychody |
50 688,00 zł |
608 256,00 zł |
57 024,00 zł |
684 288,00 zł |
63 360,00 zł |
760 320,00 zł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z Krioterapii |
tab. 1.3. |
|
|
|
|
|
|
wyszczególnienie |
I rok |
II rok |
III rok |
|||
|
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
|
|
liczba godz. Przyjęć w miesiącu |
176 |
2112 |
198 |
2376 |
220 |
2640 |
|
średnia liczba osób na godz. |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
cena za jeden zabieg [zł] |
15,00 zł |
15,00 zł |
15,00 zł |
15,00 zł |
15,00 zł |
15,00 zł |
|
przychody |
31 680,00 zł |
380 160,00 zł |
35 640,00 zł |
427 680,00 zł |
39 600,00 zł |
475 200,00 zł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody z ultradzwięków |
tab.1.4. |
|
|
|
|
|
|
wyszczególnienie |
I rok |
II rok |
III rok |
|||
|
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
miesięcznie |
rocznie |
|
|
liczba godz. Przyjęć w miesiącu |
176 |
2112 |
198 |
2376 |
220 |
2640 |
|
średnia liczba osób na godz. |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
|
cena za jeden zabieg [zł] |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
20,00 zł |
|
przychody |
49 280,00 zł |
591 360,00 zł |
55 440,00 zł |
665 280,00 zł |
61 600,00 zł |
739 200,00 zł |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Plan zakupów wyposażęnia [zł] |
tab.3. |
|
||
|
wyszczególnienie |
ilość |
cena [zł] |
wartość [zł] |
|
|
taborety |
6 |
70,00 zł |
420,00 zł |
|
|
parawany |
7 |
250,00 zł |
1 750,00 zł |
|
|
leżanki |
2 |
300,00 zł |
600,00 zł |
|
|
wieszaki |
10 |
10,00 zł |
100,00 zł |
|
|
biurko |
3 |
200,00 zł |
600,00 zł |
|
|
krzesła |
4 |
40,00 zł |
160,00 zł |
|
|
ławki |
4 |
50,00 zł |
200,00 zł |
|
|
szafka medyczna |
2 |
300,00 zł |
600,00 zł |
|
|
komputer |
2 |
1 500,00 zł |
3 000,00 zł |
|
|
Laseroterapia punktowa |
1 |
1 500,00 zł |
1 500,00 zł |
|
|
okulary do laseroterapii |
2 |
40,00 zł |
80,00 zł |
|
|
Razem |
9 010,00 zł |
|||
|
Plan kosztów działalności[zł]bez amortyzacji i kosztów finansowych |
tab.4. |
||||
|
wyszczególnienie |
lata |
|
|||
|
I rok |
II rok |
III rok |
|
||
|
czynsz za wynajem lokalu |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
|
|
|
energia elektryczna |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
|
|
|
ogrzewanie i woda |
3 000,00 zł |
3 000,00 zł |
3 000,00 zł |
|
|
|
środki czystości |
1 200,00 zł |
1 200,00 zł |
1 200,00 zł |
|
|
|
zakupy wyposażenia |
9 010,00 zł |
9 010,00 zł |
9 010,00 zł |
|
|
|
talefon |
1 800,00 zł |
1 800,00 zł |
1 800,00 zł |
|
|
|
wynagrodzenie pracowników |
108 000,00 zł |
108 000,00 zł |
108 000,00 zł |
|
|
|
ubezpieczenie właściciela |
7 200,00 zł |
7 200,00 zł |
7 200,00 zł |
|
|
|
reklama |
996,00 zł |
996,00 zł |
996,00 zł |
|
|
|
razem |
179 206,00 zł |
179 206,00 zł |
179 206,00 zł |
|
|
|
zaciągnięcie kredytu |
tab.2. |
|
|
|
|
|
wyszczegolnienie |
lata |
||||
|
|
0 |
I |
II |
III |
|
|
|
zaciągnieice kredytu |
|
|
|
|
|
|
|
spłata kredytu |
spłata kredytu |
|
|
|
|
|
|
|
okres wolny od zobowiązań kredytowych |
|
|
Plan przychodów |
tab.6 |
|
|
|
|
Wyszczególnienie |
|
I rok |
II rok |
III rok |
|
Laseroterapia |
|
506 880,00 zł |
570 240,00 zł |
633 600,00 zł |
|
Magnetoterapia |
|
608 256,00 zł |
684 288,00 zł |
760 320,00 zł |
|
Krioterapia |
|
380 160,00 zł |
427 680,00 zł |
475 200,00 zł |
|
Ultradzwięki |
|
591 360,00 zł |
665 280,00 zł |
739 200,00 zł |
|
razem |
2 086 656,00 zł |
2 347 488,00 zł |
2 608 320,00 zł |
|
|
plan kosztów dziłalności |
tab.5 |
|
|
|
wyszczególnienie |
lata |
||
|
I rok |
II rok |
III rok |
|
|
czynsz za wynajem lokalu |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
|
energia elektryczna |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
24 000,00 zł |
|
ogrzewanie i woda |
3 000,00 zł |
3 000,00 zł |
3 000,00 zł |
|
środki czystości |
1 200,00 zł |
1 200,00 zł |
1 200,00 zł |
|
zakupy wyposażenia |
9 010,00 zł |
9 010,00 zł |
9 010,00 zł |
|
talefon |
1 800,00 zł |
1 800,00 zł |
1 800,00 zł |
|
wynagrodzenie pracowników |
108 000,00 zł |
100 800,00 zł |
100 800,00 zł |
|
ubezpieczenie właściciela |
7 200,00 zł |
7 000,00 zł |
7 000,00 zł |
|
reklama |
996,00 zł |
996,00 zł |
996,00 zł |
|
amortyzacja |
5 500,00 zł |
5 500,00 zł |
5 500,00 zł |
|
koszty finansowe |
2 053,72 zł |
745,93 zł |
0,00 zł |
|
razem |
186 759,72 zł |
178 051,93 zł |
177 306,00 zł |
|
plan spłaty kredytu |
|
|
|
|
tab. 7 |
|
|
rok |
miesiąc |
Rata |
Odsetki |
|
|
I |
1 |
1 574,99 |
218,75 |
|
|
|
|
2 |
1 574,99 |
210,27 |
|
|
|
|
3 |
1 574,99 |
201,74 |
|
|
|
|
4 |
1 574,99 |
193,16 |
|
|
|
|
5 |
1 574,99 |
184,52 |
|
|
|
|
6 |
1 574,99 |
175,83 |
|
|
|
|
7 |
1 574,99 |
167,09 |
|
|
|
|
8 |
1 574,99 |
158,29 |
|
|
|
|
9 |
1 574,99 |
149,44 |
|
|
|
|
10 |
1 574,99 |
140,53 |
|
|
|
|
11 |
1 574,99 |
131,56 |
|
|
|
|
12 |
1 574,99 |
122,54 |
|
|
|
razem |
|
18 899,88 |
2 053,72 |
|
|
|
II |
13 |
1 574,99 |
113,46 |
|
|
|
|
14 |
1 574,99 |
104,33 |
|
|
|
|
15 |
1 574,99 |
95,14 |
|
|
|
|
16 |
1 574,99 |
85,89 |
|
|
|
|
17 |
1 574,99 |
76,58 |
|
|
|
|
18 |
1 574,99 |
67,21 |
|
|
|
|
19 |
1 574,99 |
57,79 |
|
|
|
|
20 |
1 574,99 |
48,31 |
|
|
|
|
21 |
1 574,99 |
38,77 |
|
|
|
|
22 |
1 574,99 |
29,17 |
|
|
|
|
23 |
1 574,99 |
19,50 |
|
|
|
|
24 |
1 574,99 |
9,78 |
|
|
|
|
|
18 899,88 |
745,93 |
|
|
|
|
w sumie: |
37 799,66 |
2 799,65 |
|
|
plan rachunku zysków i strat |
tab. 12 |
|
|
|
wyszczególnienie |
rok I |
rok II |
rok III |
|
przychody |
2 086 656,00 zł |
2 347 488,00 zł |
2 608 320,00 zł |
|
koszty |
186 759,72 zł |
178 051,93 zł |
177 306,00 zł |
|
zysk brutto |
1 899 896,28 zł |
2 169 436,07 zł |
2 431 014,00 zł |
|
podatek dochodowy |
607 966,81 zł |
694 219,54 zł |
777 924,48 zł |
|
zysk netto |
1 291 929,47 zł |
1 475 216,53 zł |
1 653 089,52 zł |
|
zysk netto skumulowany |
1 291 929,47 zł |
2 767 146,00 zł |
4 420 235,52 zł |
|
kapitał obrotowy |
tab. 13 |
|
|
|
|
|
wyszczególnienie |
minimalne pokrycie dzienne |
współ. Obrotu |
rok I |
rok II |
rok III |
|
majątek obrotowy |
|
|
42 091,60 zł |
46 956,04 zł |
51 958,57 zł |
|
zapasy |
0 |
0,00 |
0,00 zł |
0,00 zł |
0,00 zł |
|
należności |
14 |
26,07 |
40 020,25 zł |
45 022,78 zł |
50 025,32 zł |
|
gotówka |
7 |
52,14 |
2 071,35 zł |
1 933,26 zł |
1 933,26 zł |
|
zobowiązania bieżące |
14 |
26,07 |
2 810,12 zł |
2 752,28 zł |
2 723,67 zł |
|
kapitał obrotowy netto |
|
|
39 281,48 zł |
44 203,76 zł |
49 234,91 zł |
|
zmiany kapitału obrotowego netto |
|
|
39 281,48 zł |
4 922,28 zł |
5 031,14 zł |
|
źródła finansowanie |
"0" |
I rok |
II rok |
III rok |
tab.8 |
|
kapitał własny |
20 000,00 zł |
11 028,77 zł |
4 864,44 zł |
5 002,53 zł |
|
|
kapitał obcy |
35 000,00 zł |
-15 819,00 zł |
-15 829,66 zł |
1 680,10 zł |
|
|
kredyt |
35 000,00 zł |
-17 500,00 zł |
-17 500,00 zł |
0,00 zł |
|
|
zobowiązania |
0,00 zł |
1 681,00 zł |
1 670,34 zł |
1 680,10 zł |
|
|
razem |
55 000,00 zł |
-20 609,23 zł |
-26 794,88 zł |
8 362,73 zł |
|
|
Plan przypływów pieniężnych |
|
|
|
|
tab. 10 |
|
wyszczególnienie |
"0" |
I rok |
II rok |
III rok |
|
|
Wpływy gotówkowe |
45 000,00 zł |
1 308 458,24 zł |
1 485 580,97 zł |
1 663 592,05 zł |
|
|
Kapitał własny |
10 000,00 zł |
11 028,77 zł |
4 864,44 zł |
5 002,53 zł |
|
|
Zysk netto |
|
1 291 929,47 zł |
1 475 216,53 zł |
1 653 089,52 zł |
|
|
Amortyzacja |
|
5 500,00 zł |
5 500,00 zł |
5 500,00 zł |
|
|
kredyty inwestycyjne |
35 000,00 zł |
|
|
|
|
|
inne |
|
|
|
|
|
|
Wydatki gotówkowe |
45 000,00 zł |
56 781,48 zł |
22 422,28 zł |
5 031,14 zł |
|
|
Nakłady inwestycyjne |
58 000,00 zł |
|
|
|
|
|
Zmiany w kapitale obrotowym netto |
|
39 281,48 zł |
4 922,28 zł |
5 031,14 zł |
|
|
Spłaty kredytów inwestycyjnych |
|
17 500,00 zł |
17 500,00 zł |
0,00 zł |
|
|
inne |
|
|
|
|
|
|
saldo gotówkowe |
0,00 zł |
1 251 676,76 zł |
1 463 158,69 zł |
1 658 560,91 zł |
|
|
skumulowane saldo gotówkowe |
0,00 zł |
1 251 676,76 zł |
2 714 835,45 zł |
4 373 396,36 zł |
|
|
|
tab. 14 |
|
|
|
|
Plan bilansu |
"0" |
I rok |
II rok |
III rok |
|
aktywa trwałe |
55 000,00 zł |
49 500,00 zł |
44 000,00 zł |
38 500,00 zł |
|
środki trwałe |
|
49 500,00 zł |
44 000,00 zł |
38 500,00 zł |
|
inwestycje rozpoczęte |
55 000,00 zł |
|
|
|
|
aktywa obrotowe |
|
1 334 021,07 zł |
2 814 102,04 zł |
4 472 194,09 zł |
|
zapasy |
- zł |
- zł |
- zł |
- zł |
|
należności |
|
40 020,25 zł |
45 022,78 zł |
50 025,32 zł |
|
gotówka |
|
2 071,35 zł |
1 933,26 zł |
1 933,26 zł |
|
skumulowane salda gotówkowe |
|
1 291 929,47 zł |
2 767 146,00 zł |
4 420 235,52 zł |
|
aktywa razem |
55 000,00 zł |
1 383 521,07 zł |
2 858 102,04 zł |
4 510 694,09 zł |
|
kapitał własny |
20 000,00 zł |
20 000,00 zł |
20 000,00 zł |
20 000,00 zł |
|
zysk netto |
|
1 291 929,47 zł |
1 475 216,53 zł |
1 653 089,52 zł |
|
zysk nierozdzielny |
|
- zł |
1 291 929,47 zł |
2 767 146,00 zł |
|
kredyty |
35 000,00 zł |
17 500,00 zł |
17 500,00 zł |
- zł |
|
zobowiązania krótkoterminowe |
|
2 810,12 zł |
2 752,28 zł |
2 723,67 zł |
|
pasywa razem |
55 000,00 zł |
1 383 521,07 zł |
2 858 102,04 zł |
4 510 694,09 zł |
|
wskaźnik oceny finansowej |
|
tab. 11 |
|
|
wyszczególnienie |
I rok |
II rok |
III rok |
|
wskaźnik bieżący |
0,96 |
0,98 |
0,99 |
|
wskaźnik szybki |
0,96 |
0,98 |
0,99 |
|
zadłużenie aktywów |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
rentowność sprzedaży netto |
0,62 |
0,63 |
0,63 |
|
rentowność kapitału własnego |
117,14 |
303,27 |
330,45 |
|
zdolność do uregulowania długu |
2154,54 |
2170182,28 |
|