Ubezpieczenia

WYKŁAD I dn. 14.10.2009r.


ELEMENTY ZABEZPIECZENIA SPOŁECZNEGO:



Techniki administracyjno – finansowe zabezpieczenia społecznego:

↓ ↓ ↓

Ubezpieczenia społeczne Zaopatrzenie społeczne Pomoc społeczna





Ubezpieczenie:

- urządzenia mające na celu ochronę przed czymś i zapobieganie przed czymś

- jeden ze sposobów łagodzenia następstw zdarzeń godzących w życie, zdrowie i mienie człowieka

- najdoskonalsza forma ochrony przed skutkami niekorzystnych zdarzeń losowych, takich jak: starość, choroba, śmierć, susze, powodzie i nieszczęśliwe wypadki


KLASYFIKACJE UBEZPIECZEŃ:


  1. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE


SYSTEM UBEZPIECZEŃ SPOŁECZYCH - zespół zasad i norm dotyczących nabywania prawa do świadczeń z zakresu ubezpieczenia.

ELEMENTY SYSTEMU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

- ubezpieczenia pracownicze - obejmują osoby pozostające w prawnym stosunku pracy i członków ich rodzin.

- ubezpieczenia poza pracownicze - obejmują osoby pracujące na własny rachunek.

- zaopatrzenie państwowe - dotyczy osób, które łączy z państwem stosunek służby, np. zawodowi wojskowi, funkcjonariusze policji, służby więziennej.

ŚWIADCZENIA Z UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

- korzyść, która przysługuje osobie ubezpieczonej z tytułu zabezpieczenia jej bytu w określonych sytuacjach życiowych.

PODZIAŁ ŚWIADCZEŃ:

a) ze względu na formę świadczenia:

- pieniężne, czyli emerytury, renty, zasiłki

- w naturze, czyli świadczenia lecznicze, położnicze, rehabilitacyjne, zaopatrzenie w leki oraz przedmioty ortopedyczne, protezy, środki opatrunkowe, umieszczenie w domu pomocy społecznej.

b) ze względu na czas trwania:

- długoterminowe - emerytury i renty

- krótkoterminowe - zasiłki z ubezpieczenia chorobowego, macierzyńskiego.

- jednorazowe - np. zasiłki pogrzebowe

- ciągłe - opieka w domu pomocy społecznej

c) ze względu na związek uszczerbku na zdrowiu z wykonywaną pracą:

- świadczenia z ogólnego stanu zdrowia

- świadczenia z tytułu wypadku przy pracy


ZASADY UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

- zasada powszechnści ubezpieczenia

- zasada przymusu ubezpieczenia

- zasada automatyzmu ubezpieczenia

- zasada jedności organizacyjnej

- zasada obciążania podmiotu zatrudniającego obowiązkiem płacenia składek ubezpieczeniowych


FUNKCJE SYSTEMU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

- funkcja kompensacyjna - ochrony ubezpieczeniowej

- funkcja finansowa

- funkcja redystrybucyjna

- funkcja prewencyjna - łagodzenie skutków

- funkcja wychowawcza

- funkcja rozdzielcza

- funkcja w zakresie zatrudnienia

- funkcja polityki ludnościowej

- funkcja fiskalno-ekonomiczna


UWARUNKOWANIA ROZWOJU SYSTEMU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

Czynniki i bariery rozwoju systemu ubezpieczeń społecznych:

1. wpływ sytuacji demograficznej kraju:

- proces starzenia się społeczeństwa polega na systematycznym wzroście udziału ludzi starszych w całej populacji:

* dożywanie przez całą populację wieku późnego

* spadek dzietności i w rezultacie systematycznego zmniejszania się najmłodszej populacji.

2. wpływ sytuacji gospodarczej kraju

3. wpływ doświadczeń innych krajów

4. kryzys finansowy systemu ubezpieczeń społecznych:

- przyczyny kryzysu finansowego:

* reforma prawa emerytalno-rentowego

* zawyżanie wysokości i waloryzacja świadczeń

* regulacje o wcześniejszych emeryturach

* malejący dopływ środków z tytułu niezależnych składek

* obciążenia FUS (Fundusz Ubezpieczeń Społecznych) wypłatami o charakterze socjalnym

- Cechy stanowiące wady systemu ubezpieczeń społecznych:

* w Polsce wydatki na emerytury osiągały ponad 15% PKB, a w krajach Europy Zachodniej nie przekraczają nawet 11%

* dotacje uzupełniające z budżetu państwa wypłacane były kosztem innych celów społecznych

* składka na ubezpieczenia społeczne w Polsce jest jedną z najwyższych na świecie

* obowiązujący do 1999r. system charakteryzował się nierównością praw, występowaniem przywilejów branżowych

- Rozwiązania, które należałoby zastosować utrzymując poprzedni system:

* zwiększyć jeszcze składkę na ubezpieczenia społeczne, aby zbilansowała rosnące wydatki na emerytury i renty (w 2005r. do 85%)

* zwiększyć dotacje budżetu do FUS kosztem innych wydatków budżetowych (np. na służbę zdrowia czy edukację)

* obniżyć emerytury




WYKŁAD II dn. 21.10.2009r.


Zreformowany system ubezpieczeń społecznych - 01.01.1997r.

WIODĄCE USTAWY WPROWADZAJĄCE NOWY SYSTEM:

1) ustawa z dnia 13 października 1998r. o systemie ubezpieczeń społecznych:

* stanowi podstawę nowego systemu emerytalnego (z 2005r. Dz.U. nr 169 poz.1412) (z 2007r. Dz.U.nr 11, poz.74 ze zm.)

2) ustawa z dnia 17 grudnia 1998r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych:

* określa zasady przyznawania i wypłacania świadczeń emerytalnych oraz rent i zasiłków z FUS

3) ustawa z dnia 28 sierpnia 1997r. o orgaizowaniu i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych:

*określa zasady tworzenia Powszechnych Towarzystw Emerytalnych i Otwartych Funduszy Emerytalnych

4) ustawa z dnia 22 sierpnia 1997r. o zakładowych i międzyzakładowych pracowniczych programach emerytalnych (Dz.U. 2004r. nr 116 poz.1205)

* określa zasady tworzenia i funkcjonowania PPE w ramach trzeciego filaru

5) ustawa z dnia 20 wietnia 2004r. o indywidualnych kontach emerytalnych (IKE)


ZAŁOŻENIA REFORMY SYSTEMU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

* ochrona ubezpieczeniowa podzielona została na trzy stopnie, zwane filarami

* nie objęła wszystkich osób automatycznie i w pełnym zakresie

* wiek ubezpieczonego - kryterium podziału lub wyboru możliwości uczestniczenia w filarach.


USTAWA O SYSTEMIE UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH dotyczy wszystkich grup ubezpieczeniowych poza:

- sędziami

- prokuratorami

- rolnikami indywidualnymi

- żołnierzami zawodowymi

- funkcjonariuszami służb mundurowych


DO RYZYK UBEZPIECZEŃ OBJĘTYCH UBEZPIECZENIEM należą:

- ubezpieczenie emerytalne

- ubezpieczenie rentowe

- ubezpieczenie w razie choroby i macierzyństwa, zwane ubezpieczeniem chorobowym

- ubezpieczeniae z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych, zwane ubezpieczeniem wypadkowym.


ZADANIA Z ZAKRESU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH OKREŚLONE USTAWĄ WYKONUJĄ:

- Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS)

- Otwarte Fundusze Emerytalne (OFE)

- Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE)

- płatnicy składek


SYSTEM UBEZPIECZEŃ EMERYTALNYCH składa się z trzech segmentów, zwanych filarami:

1. odmiennie funkcjonujących

2. odmiennie finansowanych

3. nadzorowanych przez państwo


PIERWSZY FILAR

- obowiązkowy

- umiejscowiony w ZUS

- powszechny

- repartycyjny

- administrowany przez państwo

- indywidualne konta

- składka waloryzowana


DRUGI FILAR

- obowiązkowy

- umiejscowiony w OFE

- powszechny

- kapitałowy

- zarządzany przez prywatne podmioty PTE

- indywidualne konta

- składka inwestowana


TRZECI FILAR

- dodatkowy

- dobrowolny w wybranej formie, np. PPE, IKE

- kapitałowy

- zarządzany przez prywatne podmioty

- indywidualne konta

- składka inwestowana


Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi → Komisja Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych → Komisja Nadzoru Finansowego


W nowym systemie nie zmienił się wiek emerytalny:

`60lat przy 20 latach pracy - kobiety

`65lat przy 25 latach pracy - mężczyźni

jest to wiek minimalny i dopiero po jego osiągnięciu nabywa się prawo do emerytury.


FINANSOWANIE SYSTEMU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

* ubezpieczenia społeczne są systemem gromadzącym fundusze na świadczenia

* stosunki finansowe związane z gromadzeniem i podziałem zasobów pieniężnych, służących zaspokojeniu różnych potrzeb ubezpieczeniowych.


SYSTEM FINANSOWY - zbiór norm organizacyjnych i prawnych określających zadania w zakresie wykonywania czynności związanych z gromadzeniem i podziałem zasobów pieniężnych.


ŹRÓDŁA FINANSOWANIA SYSTEMU UBEZPIECZEŃ:

- źródła finansowania świadczeń z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

- źródła finansowania przyszłych emerytur


SKŁADKA UBEZPIECZENIOWA:

- podstawowe źródło finansowania świadczeń

- w ubezpieczeniu społecznym jest świadczeniem pieniężnym


CECHY SKŁADKI UBEZPIECZENIOWEJ:

- przymusowość - wynika z przymusowego charakteru ubezpieczenia i wiąże się z tym, iż należności z tytułu składek mogą być egzekwowane nie tylko na drodze sądowej, ale również w trybie administracyjnym

- celowość - ponieważ przeznaczone jest na pokrycie skutków zdarzeń losowych.

- odpłatność - jest powiązana ze świadczeniem wzajemnych instytucji ubezpieczeniowej w razie zajścia tych zdarzeń, oznacza to związek między obowiązkiem składkowym a prawem do świadczeń.


ZASADA SYMETRII ZOBOWIĄZAŃ:

- reforma wprowadza współfinansowanie systemu ubezpieczeń

- składkę ubezpieczeniową wynoszącą 45% wynagrodzenia, zgodnie z nowymi zasadami płaci pracownik i pracodawca

- obie strony opłacają składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe

- pracodawca opłaca składkę na ubezpieczenie wypadkowe

- pracownik opłaca składkę na ubezpieczenie chorobowe


SKŁADKA PRACOWNIKA - 23% (w 1999r.)

Dzielona jest na takie ryzyka ubezpieczeniowe jak:

* emerytury - 12%

* renty - 8% (zmiana od 2007r.)

* choroby - 3%

SKŁADKA PRACODAWCY - 22% (w 1999r.)

* emerytury - 12%

* renty - 8%

* wypadki - 2%


WYKŁAD IV dn. 28.10.2009r.


UBRUTTOWIENIE PŁACY:

- od 1 stycznia 1999r wynagrodzenia pracowników przeniesione zostały o część składki płaconą przez pracowników

- pracodawcy zobowiązani są przeliczać wynagrodzenie w taki sposób, aby po potrąceniu składek na ubezpieczenie emerytalne, rentowe i chorobowe nie były one niższe niż przed przeliczeniem

- podwyższenie płacy wg wskaźnika określonego przez Ministra Pracy i Polityki Socjalnej wynoszącego 123,0164%.


STOPY PROCENTOWE SKŁADEK PO UBRUTTOWIENIU PŁAC (1999r.)

- 19,52% podstawy wymiaru – na ubezpieczenia emerytalne

- 13,00% podstawy wymiaru – na ubezpieczenia rentowe

- 2,45% podstawy wymiaru – na ubezpieczenia chorobowe

- 0,4% - 8,12% podstawy wymiaru – na ubezpieczenia wypadkowe.

OBECNIE:

- emerytalne – 19,52% (od wynagrodzenia brutto), w tym OFE 7,3%

- rentowe – 6% (do 30.06.2007r było 13%, do 31.12.2007r. było 10%)

- chorobowe – 2,45%

- wypadkowe – 0.67% - 3,6% ustalane na podstawie PKD oraz 1,8% dla firm do 9 pracowaników.


Ubezpieczenia rentowe – 6% podstawy wymiaru

↓ ↓

Pracodawca – 4,5% podstawy wymiaru Pracownik – 1,5% podstawy wymiaru



DOTACJE Z BUDŻETU PAŃSTWA:

Inne źródło finansowania systemu ubezpieczeń społecznych:

* Dotacje celowe

- przeznaczone są na zrefundowanie wydatków związanych z poza ubezpieczeniowymi świadczeniami

- wydatki na wypłatę świadczeń dla inwalidów wojennych, wojskowych i kombatantów, a także innych świadczeń poza ubezpieczeniowych

* Dotacje uzupełniające:

- uzupełniają dochody do wysokości pokrywającej wydatki

- występują wówczas, gdy dochody własne Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i dotacje celowe nie pokrywają w pełni wydatków.

Grupa pozostałych przychodów:

Dodatkowe źródło finansowania systemu zwiększające dochody FUS:

- zwroty nienależne pobranych świadczeń

- dobrowolne wpłaty na Fundusz z tytułu osiągania dochodu z pracy przez emeryta lub rencistę.


ŹRÓDŁA FINANSOWANIA SYSTEMU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

- kredyty zaciągane przez ZUS na wypłatę bieżących świadczeń

- trzy źródła, a których będą pochodziły przyszłe świadczenia, czyli trzy filary zreformowanego systemu.


METODY FINANSOWANIA:

Repartycyjne finansowanie systemu emerytalno – rentowego

- wpływające w danym roku składki finansują przypadające na dany rok świadczenia

- w modelu takim nie kumuluje się składek, lecz dostosowuje się ich wysokośc do aktualnych potrzeb

- problemem takiego systemu jest coroczne równoważenie strony przychodów i rozchodów

Przychody systemu zależą od:

- regulacji określających przynależnośc obowiązkową do systemu

- liczby uprawnionych (ludnośc, zatrudnieni, bezrobotni)

- poziomu wynagrodzeń pracujących

- sposobu i stopy obciążenia wynagrodzeń składką emerytalną (stopa składki, okresy bezskładkowe, ulgi)

-zdolności systemu do inkasacji należnych składek

Rozchód systemu zależy od:

- liczby uprawnionych

- sposobu liczenia wyskości emerytury (podstawa stopy przeliczeń, limity wysokości, definiowanie świadczeń)

- kosztów własnych

Repartycyjne finansowanie:

- model finansowania w jednym z członów zreformowanego systemu


FUNDUSZ UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH:

- państwowy fundusz celowy

- powołany w celu realizacji zadań z zakresu ubezpieczeń społecznych

Przychody FUS:

- składki na ubezpieczenia społeczne, nie podlegające przekazaniu do drugiego filaru

- wpłaty z budżetu państwa i z innych instytucji, przekazane na świadczenia, których wypłatę zlecono Zakładowi, z wyjątkiem wpłat z instytucji zagranicznych i świadczeń finansowanych z odrębnych rozdziałów budżetowych

- oprocentowania rachunków bankowych FUS

- odsetki od nieterminowo regulowanych zobowiązań wobec FUS

- zwrot nienależnie pobranych świadczę, łącznie z odsetkami

- dodatkowa opłata

- dotacje z budżetu państwa

-środki Funduszu Rezerwy Demograficznej (FRD)

Ze środków FUS finansowane są:

- wypłaty świadczeń z ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, chorobowego i wypadkowego

- wydatki na prewencję rentową

- spłaty kredytów i pożyczek wraz z odsetkami, zaciągniętymi w celu wypłaty świadczeń

- odsetki za nieterminowe wypłaty świadczeń

- należności dla płatników składek

- wydatki związane z realizacją zadań w analizie przychodów FUS

- odpisy stanowiące przychody Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

Wielofunduszowy model finansowania ubezpieczeń społecznych:

- w ramach FUS wyodrębnia się cztery rodzaje funduszy ubezpieczeniowych, z których finansowane są określone typy ryzyk ubezpieczeniowych

FUS:

- fundusz emerytalny

- fundusz rentowy

- fundusz chorobowy

- fundusz wypadkowy

ZASADA WIELOFUNDUSZOWOŚCI (podział FUS):

- składka wpłacona do ZUS w wysokości 45% podstawy wymiaru składek dzielona jest na poszczególne fundusze celowe

- pozwala na bieżąco oceniac i porównywac stan środków, które wpłynęły na poszczególne fundusze z wielkością wypłacanych świadczeń

- podział ZUS porządkuje finanse systemu, jego dochody i wydatki

FUNDUSZ REZERWOWY:

Powstaje z nadwyżek funduszy: chorobowego, rentowego, wypadkowego, czyli ze środków, które pozostały na rachunkach tych funduszy na koniec roku.

Fundusz rezerwowy tworzony jest:

- w celu zabezpieczenia interesów ubezpieczonych

- w celu zapewnienia stabilności finansowej systemu w zakresie wypłat

- w celu uzupełniania ewentualnych niedoborów poszczególnych funduszy

- nadwyżki te mają być inwestowane w papiery wartościowe Skarbu Państwa

FUNDUSZ REZERWY DEMOGRAFICZNEJ (FRD):

- tworzony jest z funduszu emerytalnego, którego organem jest ZUS

- posiada osobowość prawną

- do 2002r. lokował swoje środki tylko w bony i obligacje skarbowe, teraz w papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa

- w następnych latach zarządzanie środkami FRD może być na podstawie ustaw powierzone podmiotom zewnętrznym

- z nadwyżki w funduszu emerytalnym

- z 1% odpisu ze składki na ubezpieczenie emerytalne w latach 2002-2008 (wg obecnych regulacji przedłużono okres gromadzenia pieniędzy)

- ze środków z prywatyzacji mienia Skarbu Państwa

- z odsetek z inwestycji i lokat

- z odsetek z rachunków prowadzonych przez ZUS, a nie będących przychodami ZUS



WYKŁAD VI dn. 18.11.2009r.


Podmioty związane z OFE:



POWSZECHNE TOWARZYSTWA EMERYTALNE:

- spółka akcyjna – organ zarządzający konkretnego funduszu:

1) prowadzi działalnośc polegającą na tworzeniu funduszy i zarządzania nimi

2) założycielami są osoby prawne lub fizyczne podpisujące statut spółki akcyjnej, tworzącej PTE

3) założyciele danego PTE to akcjonariusze tego towarzystwa

Zarządzanie przez PTE funduszem emerytalnym:


DEPOZYTARIUSZ:

- obowiązek wybrania go spoczywa na funduszu emerytalnym

- może nim być bank utworzony zgodnie z ustawą „Prawo bankowe”, będący bankiem krajowym, czyli mający siedzibę na terenie RP.

Wymagania wobec Depozytariusza:

- wielkośc kapitału – fundusze własne takiego banku muszą Stanowic równowartośc w złotych 100mln €

- obowiązek zachowania tajemnicy (wynikający z prawa bankowego lub umowy między depozytariuszem a PTE)

Prawny gwarant wypełniania obowiązków funduszu w zakresie:

- zawierania prawnie skutecznych umów nabywania i zbywania aktywów funduszu

- terminowych rozliczeń umów dotyczących aktywów funduszu

● Legalnego lokowania środków funduszu


Obowiązki Depozytariusza:

  1. Obowiązki nałożone przez ustawę

  2. Obowiązki, których źródłem jest zawarta umowa o przechowywanie aktywów między nim a PTE.


AGENT TRANSFEROWY (obsługujący) – pojęcie to pojawiło się wraz z wejściem na rynek giełdowy funduszy powierniczych

Agentami nazwano firmy, które miały:


KRAJOWY DEPOZYT PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

- odgrywa rolę izby rozliczeniowej dla funduszy emerytalnych

Obowiązki KDPW:



OTWARTE FUNDUSZE EMERYTALNE

Tworzenie OFE:

Etapy tworzenia OFE:


Likwidacja OFE następuje zawsze na skutek:

Członkowstwo w funduszu:

- zakres podmiotowy:

* uczestnictwo w OFE dostępne jest tylko dla osób objętych obowiązkiem ubezpieczenia społecznego i nowym systemem

* nabór uczestników do OFE odbywa się:

~ z rynku pierwotnego

~ z transferów

~ z losowania

~ poprzez otwarcie rachunku

Obowiązki członka OFE:


WYKŁAD VII dn. 09.12.2009r.



Obowiązki OFE:

- obowiązki informacyjne – doręczenie każdemu członkowi w regularnych odstępach czasu pisemnej informacji

- obowiązki wynikające z umowy członkostwa


Zmiana funduszu:

1. z woli członka funduszu:

* członek funduszu musi powiadomić na piśmie dany fundusz o podpisaniu umowy z innym

* zmiana możliwa jest tylko 4 razy w roku

2. z przyczyn organizacyjnych:

* przejęcie zarządzania funduszem przez inne PTE

* połączenie PTE


Ustalenie stosunku członkostwa:

- osiągnięcie wieku emerytalnego

- śmierć członka OFE


Nadzór nad działalnością OFE:

- państwo

- KNF – Komisja Nadzoru Finansowego

- Depozytariusz

- pozostałe podmioty


Prowizje od składek:

- do 2004r. wysokość prowizji nie była ustalana przez przepisy

- fundusze miały pełną dowolność i wypracowywały metody pobierania prowizji

- od 01.04.2004r. – nowe przepisy ustalające maksymalną opłatę od składki pobieraną przez q poszczególne OFE.

Wg ustawy miało to następować stopniowo:


Mechanizm funkcjonowania OFE podobny jest do mechanizmu funkcjonowania funduszu powierniczego. Wpłacana do funduszu składka, przeliczana jest na jednostki rozliczeniowe w tzw. dniu przeliczenia.

Dni przeliczenia są ustalane na podstawie rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów.

Są to co najmniej 4 dni w miesiącu.

Na indywidualnych rachunkach uczestników funduszu, księgowane są przeważnie ich jednostki rozliczeniowe (rozrachunkowe) przez agenta transferowego.


Przyrost środków będzie miał ze źródła:

- w wyniku wpłat kolejnych składek, systematycznie będzie wzrastała ilość posiadanych na rachunku jednostek rozliczeniowych

- w wyniku realizowania polityki inwestycyjnej funduszu będzie wzrastała wartość jednostki rozrachunkowej


Rola państwa w OFE:

- zdecydowanie inna rola niż w systemie repartycyjnym

- pod kontrolą państwa fundusze inwestują zebrane środki



Bezpieczeństwo systemu funduszy emerytalnych zapewnione jest poprzez:


Działalność lokacyjna OFE:

- OFE lokuje swoje aktywa, zgodnie z przepisami ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

- ustawa określa limity inwestycyjne


Wybór funduszu emerytalnego (kryteria):

1.wyniki długoterminowej polityki inwestycyjnej

- OFE działają od 1990r. i są różnice w ich wynikach inwestycyjnych

- podstawową miarą czynników funduszy inwestycyjnych jest stopa zwrotu – publikowana co pół roku przez KNF

2. poziom obsługi klienta

- aby ułatwić kontakt z klientem PTE udostępniają kilka kanałów informacyjnych: do podstawowych należą: infolinia oraz serwis internetowy

3. opłaty

- opłaty od składek

- opłaty za zmianę funduszu

- opłata za zarządzanie


Opłaty za zmianę funduszu:

Wg nowych zasad:

- bez opłat – staż członkowski jest dłuższy niż 2 lata

- 80zł – od 12 do 24 miesięcy

- 120zł – krótszy niż 12 miesięcy


Wyszukiwarka