Dz.U.08.195.1202
ROZPORZ膭DZENIE
MINISTRA FINANS脫W1)
z dnia 15 pa藕dziernika 2008 r.
w sprawie okre艣lenia wzorcowego planu kont dla bank贸w
(Dz. U. z dnia 31 pa藕dziernika 2008 r.)
Na podstawie art. 83 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 29 wrze艣nia 1994 r. o rachunkowo艣ci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z p贸藕n. zm.2)) zarz膮dza si臋, co nast臋puje:
搂 1. Ustala si臋 wzorcowy plan kont dla bank贸w, stanowi膮cy za艂膮cznik do rozporz膮dzenia.
搂 2. Rozporz膮dzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozda艅 finansowych sporz膮dzonych za rok obrotowy rozpoczynaj膮cy si臋 w 2009 r.
搂 3. Rozporz膮dzenie wchodzi w 偶ycie z dniem 1 stycznia 2009 r.3)
______
1) Minister Finans贸w kieruje dzia艂em administracji rz膮dowej - finanse publiczne, na podstawie 搂 1 ust. 2 pkt 2 rozporz膮dzenia Prezesa Rady Ministr贸w z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczeg贸艂owego zakresu dzia艂ania Ministra Finans贸w (Dz. U. Nr 216, poz. 1592).
2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta艂y og艂oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155, z 2005 r. Nr 10, poz. 66, Nr 184, poz. 1539 i Nr 267, poz. 2252, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 i Nr 208, poz. 1540 oraz z 2008 r. Nr 63, poz. 393, Nr 144, poz. 900 i Nr 171, poz. 1056.
3) Niniejsze rozporz膮dzenie by艂o poprzedzone rozporz膮dzeniem Ministra Finans贸w z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie okre艣lenia wzorcowego planu kont dla bank贸w (Dz. U. Nr 152, poz. 1727), kt贸re traci moc z dniem wej艣cia w 偶ycie niniejszego rozporz膮dzenia stosownie do art. 80 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 49, poz. 328).
ZA艁膭CZNIK
WZORCOWY PLAN KONT DLA BANK脫W
|
ZESP脫艁 0
|
|||||||
|
Aktywa trwa艂e
|
|||||||
|
01
|
|
|
Dotacje
|
||||
|
|
010
|
|
Dotacje
|
||||
|
02
|
|
|
Udzia艂y i akcje w jednostkach zale偶nych, wsp贸艂zale偶nych, stowarzyszonych i udzia艂y mniejszo艣ciowe
|
||||
|
|
020
|
|
Udzia艂y i akcje w podmiotach finansowych zale偶nych
|
||||
|
|
021
|
|
Udzia艂y i akcje w podmiotach niefinansowych zale偶nych
|
||||
|
|
022
|
|
Udzia艂y i akcje w podmiotach finansowych wsp贸艂zale偶nych
|
||||
|
|
023
|
|
Udzia艂y i akcje w podmiotach niefinansowych wsp贸艂zale偶nych
|
||||
|
|
024
|
|
Udzia艂y i akcje w podmiotach finansowych stowarzyszonych
|
||||
|
|
025
|
|
Udzia艂y i akcje w podmiotach niefinansowych stowarzyszonych
|
||||
|
|
026
|
|
Udzia艂y mniejszo艣ciowe w podmiotach finansowych
|
||||
|
|
027
|
|
Udzia艂y mniejszo艣ciowe w podmiotach niefinansowych
|
||||
|
|
028
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
03
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwa艂e
|
||||
|
|
030
|
|
Nieruchomo艣ci
|
||||
|
|
031
|
|
Pozosta艂e 艣rodki trwa艂e
|
||||
|
|
032
|
|
艢rodki trwa艂e w budowie
|
||||
|
|
038
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
|
039
|
|
Umorzenia
|
||||
|
04
|
|
|
Warto艣ci niematerialne i prawne
|
||||
|
|
040
|
|
Warto艣ci niematerialne i prawne
|
||||
|
|
048
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
|
049
|
|
Umorzenia
|
||||
|
05
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwa艂e oraz warto艣ci niematerialne i prawne obj臋te umowami leasingu, najmu i dzier偶awy
|
||||
|
|
050
|
|
Rzeczowe aktywa trwa艂e i warto艣ci niematerialne i prawne przyj臋te na podstawie um贸w leasingu finansowego
|
||||
|
|
051
|
|
Nale偶no艣ci z tytu艂u oddanych w leasing finansowy rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych oraz warto艣ci niematerialnych i prawnych
|
||||
|
|
052
|
|
Rzeczowe aktywa trwa艂e i warto艣ci niematerialne i prawne oddane w leasing operacyjny
|
||||
|
|
053
|
|
Rzeczowy maj膮tek trwa艂y oddany w najem lub w dzier偶aw臋
|
|
|||
|
|
058
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
|
059
|
|
Umorzenia
|
||||
|
06
|
|
|
Pozosta艂e aktywa trwa艂e
|
||||
|
|
060
|
|
Nak艂ady na warto艣ci niematerialne i prawne
|
||||
|
09
|
|
|
Aktywa trwa艂e do zbycia
|
||||
|
|
090
|
|
Nieruchomo艣ci
|
||||
|
|
091
|
|
Pozosta艂e 艣rodki trwa艂e
|
||||
|
|
092
|
|
艢rodki trwa艂e w budowie
|
||||
|
|
098
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
ZESP脫艁 1
|
|
||||||
|
Operacje z udzia艂em 艣rodk贸w pieni臋偶nych i operacje z podmiotami finansowymi
|
|||||||
|
10
|
|
|
Kasa
|
|
|||
|
|
100
|
|
Got贸wka (banknoty oraz monety)
|
||||
|
|
101
|
|
Czeki podr贸偶nicze
|
||||
|
|
102
|
|
Z艂oto niemonetarne i inne metale szlachetne
|
||||
|
|
103
|
|
Znaki warto艣ciowe
|
||||
|
|
104
|
|
Czeki podr贸偶nicze w艂asnej emisji
|
||||
|
|
105
|
|
Czeki bankierskie
|
||||
|
11
|
|
|
Nale偶no艣ci i zobowi膮zania wobec banku centralnego
|
||||
|
|
110
|
|
Operacje bie偶膮ce z bankiem centralnym
|
||||
|
|
|
1100
|
konto bie偶膮ce nostro
|
||||
|
|
|
1101
|
konto bie偶膮ce loro
|
||||
|
|
111
|
|
Operacje terminowe z bankiem centralnym
|
||||
|
|
|
1110
|
lokaty
|
||||
|
|
|
1111
|
depozyty
|
||||
|
|
112
|
|
Aukcyjny obr贸t papierami warto艣ciowymi
|
||||
|
|
|
1120
|
lokaty
|
||||
|
|
|
1121
|
po偶yczki
|
||||
|
|
113
|
|
Operacje refinansowe
|
||||
|
|
|
1130
|
redyskonto weksli
|
||||
|
|
|
1131
|
kredyt lombardowy
|
||||
|
|
|
1132
|
kredyt refinansowy na realizacj臋 programu naprawczego
|
||||
|
|
|
1133
|
kredyt refinansowy na inwestycje centralne
|
||||
|
|
|
1134
|
kredyt na odsetki skapitalizowane od kredyt贸w na inwestycje centralne
|
||||
|
|
|
1135
|
kredyt refinansowy na uzupe艂nienie zasob贸w pieni臋偶nych
|
||||
|
|
|
1136
|
inne kredyty refinansowe
|
||||
|
|
|
1139
|
kredyty niesp艂acone w terminie
|
||||
|
|
114
|
|
Inne operacje z bankiem centralnym
|
||||
|
|
|
1140
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
1141
|
zobowi膮zania
|
||||
|
|
119
|
|
Odsetki od operacji z bankiem centralnym
|
||||
|
|
|
1190
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
1191
|
zobowi膮zania
|
||||
|
12
|
|
|
Nale偶no艣ci normalne od podmiot贸w finansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
120
|
|
Rachunki bie偶膮ce
|
||||
|
|
|
1200
|
konto bie偶膮ce nostro
|
||||
|
|
|
1201
|
konto bie偶膮ce loro
|
||||
|
|
122
|
|
Lokaty
|
||||
|
|
123
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
|
1230
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
124
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
1240
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
125
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
127
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
128
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
129
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
|
1290
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
1291
|
zobowi膮zania
|
||||
|
13
|
|
|
Nale偶no艣ci pod obserwacj膮 od podmiot贸w finansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
132
|
|
Lokaty
|
||||
|
|
133
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
|
1330
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
134
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
1340
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
135
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
137
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
138
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
139
|
|
Odsetki
|
||||
|
14
|
|
|
Nale偶no艣ci poni偶ej standardu od podmiot贸w finansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
142
|
|
Lokaty
|
||||
|
|
143
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
|
1430
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
144
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
1440
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
145
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
147
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
148
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
149
|
|
Odsetki
|
||||
|
15
|
|
|
Nale偶no艣ci w膮tpliwe od podmiot贸w finansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
152
|
|
Lokaty
|
||||
|
|
153
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
|
1530
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
154
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
1540
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
155
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
157
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
158
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
159
|
|
Odsetki
|
||||
|
16
|
|
|
Nale偶no艣ci stracone od podmiot贸w finansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
162
|
|
Lokaty
|
||||
|
|
163
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
|
1630
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
164
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
1640
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
165
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
167
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
168
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
169
|
|
Odsetki
|
||||
|
17
|
|
|
Zobowi膮zania i pozosta艂e nale偶no艣ci od podmiot贸w finansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
170
|
|
Rachunki bie偶膮ce
|
||||
|
|
171
|
|
Depozyty terminowe i zablokowane
|
||||
|
|
173
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
175
|
|
Nale偶no艣ci i zobowi膮zania z tytu艂u zabezpiecze艅 pieni臋偶nych
|
||||
|
|
177
|
|
Inne zobowi膮zania
|
||||
|
|
178
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
179
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
|
1790
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
1791
|
zobowi膮zania
|
||||
|
19
|
|
|
Inne operacje z podmiotami finansowymi
|
||||
|
|
190
|
|
Nale偶no艣ci
|
||||
|
|
191
|
|
Zobowi膮zania
|
||||
|
ZESP脫艁 2
|
|
||||||
|
Operacje z podmiotami niefinansowymi
|
|||||||
|
20
|
|
|
Nale偶no艣ci normalne od podmiot贸w niefinansowych i rezerwy celowe
|
|
|||
|
|
200
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
2000
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
204
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
2040
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
205
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
207
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
208
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
209
|
|
Odsetki
|
||||
|
21
|
|
|
Nale偶no艣ci pod obserwacj膮 od podmiot贸w niefinansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
210
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
2100
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
214
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
2140
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
215
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
217
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
218
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
219
|
|
Odsetki
|
||||
|
22
|
|
|
Nale偶no艣ci poni偶ej standardu od podmiot贸w niefinansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
220
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
2200
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
224
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
2240
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
225
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
227
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
228
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
229
|
|
Odsetki
|
||||
|
23
|
|
|
Nale偶no艣ci w膮tpliwe od podmiot贸w niefinansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
230
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
2300
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
234
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
2340
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
235
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
237
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
238
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
239
|
|
Odsetki
|
||||
|
24
|
|
|
Nale偶no艣ci stracone od podmiot贸w niefinansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
240
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
2400
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
244
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
2440
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
245
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
247
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
248
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
249
|
|
Odsetki
|
||||
|
27
|
|
|
Zobowi膮zania i pozosta艂e nale偶no艣ci od podmiot贸w niefinansowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
270
|
|
Rachunki bie偶膮ce
|
||||
|
|
271
|
|
Depozyty terminowe i zablokowane
|
||||
|
|
272
|
|
Rachunki 艣rodk贸w funduszy specjalnego przeznaczenia - bie偶膮ce i terminowe
|
||||
|
|
273
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
274
|
|
Rachunki oszcz臋dno艣ciowe - bie偶膮ce i terminowe
|
||||
|
|
275
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u zabezpiecze艅 pieni臋偶nych
|
||||
|
|
276
|
|
Bony oszcz臋dno艣ciowe
|
||||
|
|
277
|
|
Inne zobowi膮zania
|
||||
|
|
278
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
279
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
|
2790
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
2791
|
zobowi膮zania
|
||||
|
29
|
|
|
Inne operacje z podmiotami niefinansowymi
|
||||
|
|
290
|
|
Nale偶no艣ci
|
||||
|
|
291
|
|
Zobowi膮zania
|
||||
|
ZESP脫艁 3
|
|
||||||
|
Operacje z instytucjami rz膮dowymi i samorz膮dowymi
|
|||||||
|
30
|
|
|
Nale偶no艣ci normalne od instytucji rz膮dowych i samorz膮dowych i rezerwy celowe
|
|
|||
|
|
300
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
3000
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
304
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
3040
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
305
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
307
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
308
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
309
|
|
Odsetki
|
||||
|
31
|
|
|
Nale偶no艣ci pod obserwacj膮 od instytucji samorz膮dowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
310
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
3100
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
314
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
3140
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
315
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
317
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
318
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
319
|
|
Odsetki
|
||||
|
32
|
|
|
Nale偶no艣ci poni偶ej standardu od instytucji samorz膮dowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
320
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
3200
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
324
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
3240
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
325
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
327
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
328
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
329
|
|
Odsetki
|
||||
|
33
|
|
|
Nale偶no艣ci w膮tpliwe od instytucji rz膮dowych i samorz膮dowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
330
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
3300
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
334
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
3340
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
335
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
337
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
338
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
339
|
|
Odsetki
|
||||
|
34
|
|
|
Nale偶no艣ci stracone od instytucji rz膮dowych i samorz膮dowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
340
|
|
Kredyty
|
||||
|
|
|
3400
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
344
|
|
Skupione wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
|
3440
|
r贸偶nica pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a cen膮 nabycia
|
||||
|
|
345
|
|
Zrealizowane gwarancje
|
||||
|
|
347
|
|
Inne nale偶no艣ci
|
||||
|
|
348
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
349
|
|
Odsetki
|
||||
|
37
|
|
|
Zobowi膮zania i pozosta艂e nale偶no艣ci od instytucji rz膮dowych i samorz膮dowych i rezerwy celowe
|
||||
|
|
370
|
|
Rachunki bie偶膮ce
|
||||
|
|
371
|
|
Depozyty terminowe i zablokowane
|
||||
|
|
372
|
|
Rachunki 艣rodk贸w funduszy specjalnego przeznaczenia - bie偶膮ce i terminowe
|
||||
|
|
373
|
|
Kredyty i po偶yczki
|
||||
|
|
375
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u zabezpiecze艅 pieni臋偶nych
|
||||
|
|
377
|
|
Inne zobowi膮zania
|
||||
|
|
378
|
|
Rezerwy celowe
|
||||
|
|
379
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
|
3790
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
3791
|
zobowi膮zania
|
||||
|
39
|
|
|
Inne operacje z instytucjami rz膮dowymi i samorz膮dowymi
|
||||
|
|
390
|
|
Nale偶no艣ci
|
||||
|
|
391
|
|
Zobowi膮zania
|
||||
|
ZESP脫艁 4
|
|
||||||
|
Papiery warto艣ciowe
|
|||||||
|
40
|
|
|
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu
|
|
|||
|
|
400
|
|
Kupno papier贸w warto艣ciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
|
||||
|
|
401
|
|
Sprzeda偶 papier贸w warto艣ciowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
|
||||
|
|
409
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
|
4090
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
4091
|
zobowi膮zania
|
||||
|
41
|
|
|
Papiery warto艣ciowe przeznaczone do obrotu
|
||||
|
|
410
|
|
Papiery warto艣ciowe przedstawiaj膮ce prawo do kapita艂u
|
||||
|
|
411
|
|
Papiery warto艣ciowe nieprzedstawiaj膮ce prawa do kapita艂u
|
||||
|
|
|
4110
|
r贸偶nica ujemna pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a wy偶sz膮 od niej cen膮 nabycia
|
||||
|
|
|
4111
|
r贸偶nica dodatnia pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a ni偶sz膮 od niej cen膮 nabycia
|
||||
|
|
412
|
|
Inne papiery warto艣ciowe
|
||||
|
|
419
|
|
Odsetki
|
||||
|
42
|
|
|
Papiery warto艣ciowe dost臋pne do sprzeda偶y
|
||||
|
|
420
|
|
Papiery warto艣ciowe przedstawiaj膮ce prawo do kapita艂u
|
||||
|
|
421
|
|
Papiery warto艣ciowe nieprzedstawiaj膮ce prawa do kapita艂u
|
||||
|
|
|
4210
|
r贸偶nica ujemna pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a wy偶sz膮 od niej cen膮 nabycia
|
||||
|
|
|
4211
|
r贸偶nica dodatnia pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a ni偶sz膮 od niej cen膮 nabycia
|
||||
|
|
422
|
|
Inne papiery warto艣ciowe
|
||||
|
|
429
|
|
Odsetki
|
||||
|
43
|
|
|
Papiery warto艣ciowe utrzymywane do terminu zapadalno艣ci
|
||||
|
|
430
|
|
Papiery warto艣ciowe nieprzedstawiaj膮ce prawa do kapita艂u
|
||||
|
|
|
4300
|
r贸偶nica ujemna pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a wy偶sz膮 od niej cen膮 nabycia
|
||||
|
|
|
4301
|
r贸偶nica dodatnia pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a ni偶sz膮 od niej cen膮 nabycia
|
||||
|
|
431
|
|
Inne papiery warto艣ciowe
|
||||
|
|
438
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
|
439
|
|
Odsetki
|
||||
|
46
|
|
|
Emisja w艂asnych papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
460
|
|
Papiery warto艣ciowe
|
||||
|
|
|
4601
|
r贸偶nica ujemna pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a ni偶sz膮 od niej cen膮 sprzeda偶y
|
||||
|
|
|
4602
|
r贸偶nica dodatnia pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a wy偶sz膮 od niej cen膮 sprzeda偶y
|
||||
|
|
461
|
|
Listy zastawne
|
||||
|
|
|
4611
|
r贸偶nica ujemna pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a ni偶sz膮 od niej cen膮 sprzeda偶y
|
||||
|
|
|
4612
|
r贸偶nica dodatnia pomi臋dzy warto艣ci膮 nominaln膮 a wy偶sz膮 od niej cen膮 sprzeda偶y
|
||||
|
|
462
|
|
Skupione listy zastawne
|
||||
|
|
469
|
|
Odsetki
|
||||
|
ZESP脫艁 5
|
|
||||||
|
Operacje r贸偶ne
|
|||||||
|
50
|
|
|
Rozrachunki mi臋dzybankowe
|
|
|||
|
|
500
|
|
Skupione czeki
|
||||
|
|
501
|
|
Rozrachunki mi臋dzybankowe
|
||||
|
|
|
5010
|
nale偶no艣ci z tytu艂u rozrachunk贸w mi臋dzybankowych
|
||||
|
|
|
5011
|
zobowi膮zania z tytu艂u rozrachunk贸w mi臋dzybankowych
|
||||
|
51
|
|
|
Rozrachunki mi臋dzyoddzia艂owe
|
||||
|
|
510
|
|
Rozrachunki centrali z oddzia艂ami
|
||||
|
|
511
|
|
Rozrachunki pomi臋dzy oddzia艂ami
|
||||
|
52
|
|
|
Rozliczenia w operacjach papierami warto艣ciowymi i instrumentami pochodnymi
|
||||
|
|
520
|
|
Rozliczenia z bankami po艣rednicz膮cymi w obrocie
|
||||
|
|
521
|
|
Rozliczenia z biurami maklerskimi
|
||||
|
|
522
|
|
Rozliczenia z emitentami papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
523
|
|
Rozliczenie sprzeda偶y papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
524
|
|
Rozliczenia z tytu艂u operacji instrumentami pochodnymi
|
||||
|
|
525
|
|
Rozliczenia z tytu艂u zakupu opcji
|
||||
|
|
526
|
|
Rozliczenia z tytu艂u sprzeda偶y opcji
|
||||
|
|
527
|
|
Aktywa i zobowi膮zania z tytu艂u instrument贸w pochodnych
|
||||
|
53
|
|
|
Koszty i przychody rozliczane w czasie
|
||||
|
|
530
|
|
Koszty zap艂acone z g贸ry
|
||||
|
|
531
|
|
Przychody pobierane z g贸ry
|
||||
|
|
532
|
|
Koszty do zap艂acenia
|
||||
|
|
533
|
|
Przychody do otrzymania
|
||||
|
|
534
|
|
Ujemna warto艣膰 firmy
|
||||
|
|
536
|
|
Premie zwi膮zane z emisj膮 w艂asnych papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
537
|
|
Rozliczenie r贸偶nic z tytu艂u transakcji swap
|
||||
|
54
|
|
|
Przychody zastrze偶one
|
||||
|
|
540
|
|
Odsetki zastrze偶one
|
||||
|
|
541
|
|
Zastrze偶one odsetki kapitalizowane
|
||||
|
|
542
|
|
Inne przychody zastrze偶one
|
||||
|
55
|
|
|
Wierzyciele i d艂u偶nicy r贸偶ni i rezerwy celowe
|
||||
|
|
550
|
|
D艂u偶nicy r贸偶ni
|
||||
|
|
551
|
|
Wierzyciele r贸偶ni
|
||||
|
|
552
|
|
Rozliczenia z tytu艂u obs艂ugi zast臋pczej z Poczt膮 Polsk膮
|
||||
|
|
553
|
|
Rozliczenia publicznoprawne
|
||||
|
|
554
|
|
Rozliczenia z tytu艂u kart p艂atniczych
|
||||
|
|
555
|
|
Rozliczenia z tytu艂u dop艂at na rzecz sp贸艂ek z ograniczon膮 odpowiedzialno艣ci膮
|
||||
|
|
556
|
|
Rozliczenia z funduszami powo艂anymi w ramach struktury banku
|
||||
|
|
558
|
|
Rezerwy celowe i odpisy aktualizuj膮ce warto艣膰
|
||||
|
|
559
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
|
5590
|
nale偶no艣ci
|
||||
|
|
|
5591
|
zobowi膮zania
|
||||
|
56
|
|
|
Rozliczenia z tytu艂u przew艂aszcze艅
|
||||
|
|
560
|
|
Rozliczenia z tytu艂u przej臋cia aktyw贸w do zbycia
|
||||
|
57
|
|
|
Zapasy
|
||||
|
|
570
|
|
Zapasy zwi膮zane z dzia艂alno艣ci膮 uboczn膮 banku
|
||||
|
|
571
|
|
Zapasy do zbycia przej臋te za wierzytelno艣ci
|
||||
|
|
578
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci
|
||||
|
58
|
|
|
Aktywa i rezerwy z tytu艂u podatku dochodowego oraz inne rezerwy
|
||||
|
|
580
|
|
Aktywa z tytu艂u odroczonego podatku dochodowego
|
||||
|
|
581
|
|
Rezerwy z tytu艂u odroczonego podatku dochodowego
|
||||
|
|
582
|
|
Rezerwy na przysz艂e zobowi膮zania
|
||||
|
|
583
|
|
Rezerwy na zobowi膮zania pozabilansowe
|
||||
|
|
584
|
|
Rezerwa na ryzyko og贸lne
|
||||
|
|
585
|
|
Rezerwa na zabezpieczenie list贸w zastawnych
|
||||
|
59
|
|
|
Konta techniczne
|
||||
|
|
590
|
|
Pozycje wymiany
|
||||
|
|
599
|
|
R贸wnowarto艣膰 pozycji wymiany
|
||||
|
ZESP脫艁 6
|
|
||||||
|
Fundusze w艂asne
|
|||||||
|
60
|
|
|
Fundusze w艂asne podstawowe
|
|
|||
|
|
600
|
|
Kapita艂 podstawowy
|
||||
|
|
601
|
|
Nale偶ne wp艂aty na kapita艂 podstawowy
|
||||
|
|
602
|
|
Akcje w艂asne
|
||||
|
|
603
|
|
Kapita艂 zapasowy
|
||||
|
|
604
|
|
Kapita艂 rezerwowy
|
||||
|
|
605
|
|
Fundusz og贸lnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko dzia艂alno艣ci bankowej
|
||||
|
|
606
|
|
Wynik z lat ubieg艂ych
|
||||
|
|
607
|
|
Pozosta艂e fundusze
|
||||
|
61
|
|
|
Fundusze w艂asne uzupe艂niaj膮ce
|
||||
|
|
611
|
|
Fundusz z aktualizacji wyceny
|
||||
|
|
|
6110
|
odpisy aktualizuj膮ce warto艣膰 rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych
|
||||
|
|
|
6111
|
odpisy aktualizuj膮ce warto艣膰 finansowych aktyw贸w trwa艂ych
|
||||
|
|
|
6112
|
odpisy aktualizuj膮ce warto艣膰 warto艣ci niematerialnych i prawnych
|
||||
|
|
|
6113
|
odpisy aktualizuj膮ce z tytu艂u r贸偶nic kursowych
|
||||
|
|
|
6114
|
odpisy z tytu艂u odroczonego podatku dochodowego
|
||||
|
|
612
|
|
Inne fundusze
|
||||
|
|
613
|
|
Zobowi膮zania podporz膮dkowane
|
||||
|
65
|
|
|
Wynik finansowy
|
||||
|
|
650
|
|
Wynik finansowy w trakcie zatwierdzania
|
||||
|
|
652
|
|
Podatek dochodowy
|
||||
|
|
653
|
|
Odpisy z zysku netto w ci膮gu roku obrotowego
|
||||
|
ZESP脫艁 7
|
|
||||||
|
Koszty i straty
|
|||||||
|
70
|
|
|
Koszty operacji z podmiotami finansowymi
|
|
|||
|
|
700
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
702
|
|
Prowizje
|
||||
|
|
707
|
|
Inne koszty
|
||||
|
71
|
|
|
Koszty operacji z podmiotami niefinansowymi
|
||||
|
|
710
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
712
|
|
Prowizje
|
||||
|
|
717
|
|
Inne koszty
|
||||
|
72
|
|
|
Koszty operacji z instytucjami rz膮dowymi i samorz膮dowymi
|
||||
|
|
720
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
722
|
|
Prowizje
|
||||
|
|
727
|
|
Inne koszty
|
||||
|
73
|
|
|
Koszty operacji papierami warto艣ciowymi
|
||||
|
|
730
|
|
Odsetki od operacji papierami warto艣ciowymi z przyrzeczeniem odkupu
|
||||
|
|
731
|
|
Koszty operacji papierami warto艣ciowymi przeznaczonymi do obrotu
|
||||
|
|
732
|
|
Koszty operacji papierami warto艣ciowymi dost臋pnymi do sprzeda偶y
|
||||
|
|
733
|
|
Koszty operacji papierami warto艣ciowymi utrzymywanymi do terminu zapadalno艣ci
|
||||
|
|
734
|
|
Koszty z tytu艂u emisji papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
737
|
|
Inne koszty
|
||||
|
74
|
|
|
Inne koszty z operacji finansowych
|
||||
|
|
741
|
|
Koszty z operacji wymiany
|
||||
|
|
742
|
|
Koszty z operacji spekulacyjnymi instrumentami pochodnymi
|
||||
|
|
745
|
|
Koszty z tytu艂u r贸偶nic z wyceny z艂ota i metali szlachetnych
|
||||
|
|
746
|
|
Koszty z tytu艂u gwarancyjnych zobowi膮za艅 pozabilansowych
|
||||
|
|
747
|
|
Pozosta艂e koszty
|
||||
|
75
|
|
|
Koszty dzia艂ania banku i amortyzacja
|
||||
|
|
750
|
|
Koszty osobowe
|
||||
|
|
751
|
|
Koszty rzeczowe
|
||||
|
|
752
|
|
Podatki i op艂aty
|
||||
|
|
753
|
|
Koszty ponoszone na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
|
||||
|
|
754
|
|
Koszty uboczne
|
||||
|
|
755
|
|
Odpisy amortyzacyjne
|
||||
|
|
757
|
|
Inne koszty
|
||||
|
76
|
|
|
Odpisy na rezerwy
|
||||
|
|
760
|
|
Odpisy z tytu艂u rezerw celowych na nale偶no艣ci
|
||||
|
|
761
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
762
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci akcji i udzia艂贸w w jednostkach zale偶nych, wsp贸艂zale偶nych, stowarzyszonych i udzia艂贸w mniejszo艣ciowych
|
||||
|
|
766
|
|
Odpisy z tytu艂u rezerw celowych na zobowi膮zania pozabilansowe
|
||||
|
|
767
|
|
Odpis z tytu艂u rezerwy na ryzyko og贸lne
|
||||
|
|
768
|
|
Odpisy na fundusze
|
||||
|
|
769
|
|
Odpisy z tytu艂u rezerw na zabezpieczenie list贸w zastawnych
|
||||
|
77
|
|
|
Pozosta艂e koszty operacyjne
|
||||
|
|
770
|
|
Koszty z tytu艂u sprzeda偶y, likwidacji 艣rodk贸w trwa艂ych, warto艣ci niematerialnych i prawnych oraz aktyw贸w do zbycia
|
||||
|
|
771
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych oraz warto艣ci niematerialnych i prawnych
|
||||
|
|
772
|
|
Odpisy z tytu艂u trwa艂ej utraty warto艣ci rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych oraz warto艣ci niematerialnych i prawnych obj臋tych umowami leasingu finansowego, najmu i dzier偶awy
|
||||
|
|
773
|
|
Koszty spisania nale偶no艣ci przedawnionych, umorzonych i nie艣ci膮galnych
|
||||
|
|
774
|
|
Koszty z tytu艂u odszkodowa艅, kar i grzywien
|
||||
|
|
775
|
|
Koszty z tytu艂u przekazania darowizn
|
||||
|
|
776
|
|
Odpisy z tytu艂u rezerw na przysz艂e zobowi膮zania
|
||||
|
|
777
|
|
Inne koszty operacyjne
|
||||
|
78
|
|
|
Straty nadzwyczajne
|
||||
|
|
780
|
|
Straty nadzwyczajne
|
||||
|
ZESP脫艁 8
|
|
||||||
|
Przychody i zyski
|
|||||||
|
80
|
|
|
Przychody z operacji z podmiotami finansowymi
|
|
|||
|
|
800
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
802
|
|
Prowizje
|
||||
|
|
807
|
|
Inne przychody
|
||||
|
81
|
|
|
Przychody z operacji z podmiotami niefinansowymi
|
||||
|
|
810
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
812
|
|
Prowizje
|
||||
|
|
817
|
|
Inne przychody
|
||||
|
82
|
|
|
Przychody z operacji z instytucjami rz膮dowymi i samorz膮dowymi
|
||||
|
|
820
|
|
Odsetki
|
||||
|
|
822
|
|
Prowizje
|
||||
|
|
827
|
|
Inne przychody
|
||||
|
83
|
|
|
Przychody z operacji papierami warto艣ciowymi
|
||||
|
|
830
|
|
Odsetki od operacji papierami warto艣ciowymi z przyrzeczeniem odkupu
|
||||
|
|
831
|
|
Przychody z operacji papierami warto艣ciowymi przeznaczonymi do obrotu
|
||||
|
|
832
|
|
Przychody z operacji papierami warto艣ciowymi dost臋pnymi do sprzeda偶y
|
||||
|
|
833
|
|
Przychody z operacji papierami warto艣ciowymi utrzymywanymi do terminu zapadalno艣ci
|
||||
|
|
834
|
|
Przychody z tytu艂u emisji w艂asnych papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
837
|
|
Inne przychody
|
||||
|
84
|
|
|
Inne przychody z operacji finansowych
|
||||
|
|
841
|
|
Przychody z operacji wymiany
|
||||
|
|
842
|
|
Przychody z operacji spekulacyjnymi instrumentami pochodnymi
|
||||
|
|
845
|
|
Przychody z tytu艂u r贸偶nic z wyceny z艂ota i metali szlachetnych
|
||||
|
|
846
|
|
Przychody z tytu艂u gwarancyjnych zobowi膮za艅 pozabilansowych
|
||||
|
|
847
|
|
Pozosta艂e przychody
|
||||
|
85
|
|
|
Przychody uboczne
|
||||
|
|
854
|
|
Przychody ze sprzeda偶y towar贸w i us艂ug
|
||||
|
|
857
|
|
Inne przychody uboczne
|
||||
|
86
|
|
|
Przychody z tytu艂u rozwi膮zania rezerw oraz wzrostu warto艣ci papier贸w warto艣ciowych i udzia艂贸w
|
||||
|
|
860
|
|
Rozwi膮zanie rezerw celowych na nale偶no艣ci
|
||||
|
|
861
|
|
Przychody z tytu艂u wzrostu warto艣ci papier贸w warto艣ciowych
|
||||
|
|
862
|
|
Przychody z tytu艂u wzrostu warto艣ci akcji i udzia艂贸w w jednostkach zale偶nych, wsp贸艂zale偶nych, stowarzyszonych i udzia艂贸w mniejszo艣ciowych
|
||||
|
|
866
|
|
Rozwi膮zanie rezerw celowych na zobowi膮zania pozabilansowe
|
||||
|
|
867
|
|
Rozwi膮zanie rezerw na ryzyko og贸lne
|
||||
|
|
869
|
|
Rozwi膮zanie rezerw na zabezpieczenie list贸w zastawnych
|
||||
|
87
|
|
|
Pozosta艂e przychody operacyjne
|
||||
|
|
870
|
|
Przychody z tytu艂u sprzeda偶y, likwidacji 艣rodk贸w trwa艂ych, warto艣ci niematerialnych i prawnych oraz aktyw贸w do zbycia
|
||||
|
|
871
|
|
Przychody z tytu艂u wzrostu warto艣ci rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych oraz warto艣ci niematerialnych i prawnych
|
||||
|
|
872
|
|
Przychody z tytu艂u wzrostu warto艣ci rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych oraz warto艣ci niematerialnych i prawnych obj臋tych umowami leasingu, najmu i dzier偶awy
|
||||
|
|
873
|
|
Przychody z tytu艂u odzyskanych nale偶no艣ci przedawnionych, umorzonych i nie艣ci膮galnych
|
||||
|
|
874
|
|
Przychody z tytu艂u otrzymanych odszkodowa艅, kar i grzywien
|
||||
|
|
875
|
|
Przychody z tytu艂u otrzymanych darowizn
|
||||
|
|
876
|
|
Przychody z tytu艂u rozwi膮zania rezerw na przysz艂e zobowi膮zania
|
||||
|
|
877
|
|
Inne przychody operacyjne
|
||||
|
88
|
|
|
Zyski nadzwyczajne
|
||||
|
|
880
|
|
Zyski nadzwyczajne
|
||||
|
ZESP脫艁 9
|
|
||||||
|
Zobowi膮zania pozabilansowe udzielone i otrzymane
|
|||||||
|
90
|
|
|
Zobowi膮zania o charakterze finansowym - udzielone
|
|
|||
|
|
900
|
|
Linie kredytowe
|
||||
|
|
901
|
|
Otwarte akredytywy importowe
|
||||
|
|
902
|
|
Akceptowane traty
|
||||
|
|
903
|
|
Inne zobowi膮zania udzielone
|
||||
|
91
|
|
|
Zobowi膮zania o charakterze finansowym - otrzymane
|
||||
|
|
910
|
|
Linie kredytowe
|
||||
|
|
911
|
|
Linie kredytowe NBP
|
||||
|
|
912
|
|
Inne zobowi膮zania otrzymane
|
||||
|
92
|
|
|
Zobowi膮zania o charakterze gwarancyjnym - udzielone
|
||||
|
|
920
|
|
Potwierdzone akredytywy eksportowe
|
||||
|
|
921
|
|
Akceptowane traty
|
||||
|
|
922
|
|
Por臋czenia i gwarancje sp艂aty kredyt贸w
|
||||
|
|
923
|
|
Inne zobowi膮zania udzielone
|
||||
|
93
|
|
|
Zobowi膮zania o charakterze gwarancyjnym - otrzymane
|
||||
|
|
930
|
|
Potwierdzone akredytywy eksportowe
|
||||
|
|
931
|
|
Por臋czenia i gwarancje sp艂aty kredyt贸w
|
||||
|
|
932
|
|
Otrzymane regwarancje
|
||||
|
|
933
|
|
Inne zobowi膮zania otrzymane
|
||||
|
94
|
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u operacji wymiany
|
||||
|
|
940
|
|
Bie偶膮ce operacje walutowe
|
||||
|
|
941
|
|
Terminowe operacje walutowe
|
||||
|
|
943
|
|
R贸偶nice kursowe z tytu艂u terminowych operacji walutowych
|
||||
|
95
|
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u obrotu papierami warto艣ciowymi
|
||||
|
|
950
|
|
Papiery warto艣ciowe do otrzymania
|
||||
|
|
951
|
|
Papiery warto艣ciowe do wydania
|
||||
|
|
952
|
|
Przej臋cie emisji
|
||||
|
96
|
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u operacji instrumentami pochodnymi - operacje zabezpieczaj膮ce
|
||||
|
|
960
|
|
Sprzedane terminowe instrumenty pochodne
|
||||
|
|
961
|
|
Nabyte terminowe instrumenty pochodne
|
||||
|
|
962
|
|
Opcje zakupu
|
||||
|
|
|
9620
|
zakup opcji zakupu
|
||||
|
|
|
9621
|
zakup opcji sprzeda偶y
|
||||
|
|
963
|
|
Opcje sprzeda偶y
|
||||
|
|
|
9630
|
sprzeda偶 opcji zakupu
|
||||
|
|
|
9631
|
sprzeda偶 opcji sprzeda偶y
|
||||
|
97
|
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u operacji instrumentami pochodnymi - operacje spekulacyjne
|
||||
|
|
970
|
|
Sprzedane terminowe instrumenty pochodne
|
||||
|
|
971
|
|
Nabyte terminowe instrumenty pochodne
|
||||
|
|
972
|
|
Opcje zakupu
|
||||
|
|
|
9720
|
zakup opcji zakupu
|
||||
|
|
|
9721
|
zakup opcji sprzeda偶y
|
||||
|
|
973
|
|
Opcje sprzeda偶y
|
||||
|
|
|
9730
|
sprzeda偶 opcji zakupu
|
||||
|
|
|
9731
|
sprzeda偶 opcji sprzeda偶y
|
||||
|
98
|
|
|
Inne zobowi膮zania
|
||||
|
|
980
|
|
Zobowi膮zania z tytu艂u rzeczowych aktyw贸w trwa艂ych i warto艣ci niematerialnych i prawnych u偶ywanych na podstawie um贸w leasingu operacyjnego
|
||||
|
|
981
|
|
Papiery warto艣ciowe wydane stanowi膮ce gwarancje
|
||||
|
|
982
|
|
Papiery warto艣ciowe otrzymane stanowi膮ce gwarancje
|
||||
|
|
983
|
|
Inne aktywa stanowi膮ce zabezpieczenie
|
||||
|
|
984
|
|
Inne zabezpieczenia otrzymane
|
||||
|
99
|
|
|
Konta techniczne
|
||||
|
|
990
|
|
Pozycje wymiany (konta walutowe)
|
||||
|
|
991
|
|
Pozabilansowe r贸偶nice z wymiany
|
||||
|
|
999
|
|
R贸wnowarto艣膰 pozycji wymiany (konta z艂otowe)
|
||||