ĆWICZENIA 7 Z BANKOWOŚCI Z DNIA 19.04.06r.

Podmioty gospodarcze i inne osoby prawne gromadzą środki pieniężne na rachunkach bankowych. Rozliczenia między nimi przebiegają przeważnie za pośrednictwem banku i w formie bezgotówkowej. Jednostki gospodarcze mają obowiązek posiadania rachunku bankowego i przeprowadzania za jego pośrednictwem rozliczeń bezgotówkowych.

Formy rozliczeń bezgotówkowych między jednostkami gospodarczymi powinny umożliwiać terminowe regulowanie zobowiązań przez odbiorcę. Odbiorcy powinni zaś wpływać na należyte wywiązywanie się przez dostawcę z umownych świadczeń.

Polecenie przelewu:

Polega na wydaniu bankowi dyspozycji przelania określonej kwoty z rachunku bankowego płatnika na wskazany przez niego rachunek w dowolnym banku. Z polecenia przelewu mogą korzystać wszystkie osoby fizyczne i prawne, posiadające rachunek w banku.

W treści polecenia przelewu zleceniodawca poleca, aby oddział banku przelał z jego rachunku określoną kwotę pieniędzy na rzecz wskazanego odbiorcy. Dokument podpisują osoby upoważnione do dysponowania rachunkiem bankowym, podając przy tym datę. Jeżeli dłużnik składa więcej niż 2 polecenia przelewu, bank może żądać od niego sporządzenia zbiorczego polecenia przelewu.

dłużnik

faktura

wierzyciel

Bank dłużnika

polecenie

przelewu

Bank wierzyciela

przelew

środków

zawiadomienie o dokonaniu przelewu

Schemat polecenia przelewu